Решение от 19 февраля 2018 г. по делу № А45-35351/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

г. Новосибирск Дело № А45-35351/2017

«19» февраля 2018 года

Резолютивная часть решения объявлена 12 февраля 2018 года

В полном объеме решение изготовлено 19 февраля 2018 года

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Уколова А.А., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Пачколиной А.М., рассмотрев в судебном заседании дело по иску Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (Банк России), г. Новосибирск,

к: 1) обществу с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ" (ОГРН <***>), г. Новосибирск,

2) ФИО1, г. Новосибирск

при участии третьего лица: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 16 по Новосибирской области, г. Новосибирск,

о ликвидации общества и возложении процедуры ликвидации на учредителей, обязании представить ликвидационный баланс и завершить ликвидацию ООО ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ", обязании внести запись в ЕГРЮЛ

при участии в судебном заседании представителей:

от истца: ФИО2 (нотариальная доверенность 54 АА 2340137 от 24.10.2016, удостоверение;

от ответчиков 1-2: не явился, извещен в порядке статьи 123 АПК РФ;

от третьего лица: не явился, извещен в порядке статьи 123 АПК РФ.

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк Российской Федерации (далее – Истец, ЦБ РФ) обратился в Арбитражный суд Новосибирской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ" (ОГРН <***>) (далее – Общество, ООО ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ") и ФИО1 о ликвидации Общества, возложении на ФИО1 обязанности по ликвидации Общества в шестимесячный срок.

Ответчики в судебное заседание не явились, отзыв на иск не представили. О месте и времени судебного заседания считаются уведомленными надлежащим образом в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Согласно статье 156 АПК РФ суд рассматривает дело в отсутствие надлежащим образом извещенных ответчиков по имеющимся в деле материалам.

Заслушав представителя истца, исследовав материалы дела, суд находит исковые требования обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Как видно из материалов дела и установлено судом, Сибирским главным управлением Центрального банка Российской Федерации установлены нарушения ООО ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ", адрес (место нахождения) по ЕГРЮЛ: ул. Тургенева, дом 141, г. Новосибирск, Новосибирская область, 630008, ОГРН: <***>, ИНН: <***>, дата регистрации 25.12.2014, требований статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон о ломбардах), Указания Банка России от 05.08.2014 №3355-У «О формах, сроках и порядке составления предоставления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», действовавшем до 12.03.2016 включительно (далее – Указание №3355-У), а также Указание Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», вступившим в силу 13.03.2016 (далее - Указание № 3927-У).

В соответствии со статьей 2 Закона о ломбардах, ломбардом является юридическое лицо – специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей. Ломбард обязан выполнять предписания Центрального банка Российской Федерации и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России.

Законом о ломбардах установлена обязанность ломбардов представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и о персональном составе своих руководящих органов (статья 2.4).

На основании статьи 6 Закона о ЦБ, подпункта 6 пункта 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обращается в суд с требованием о ликвидации ломбарда в случае неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок или неоднократного нарушения ломбардом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных актов Банка России.

Указанием № 3355-У установлено, что ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов.

Отчетность ломбардов, составленная за календарный 2015 год, составляется по формам, установленным Указанием № 3355-У. Начиная с отчетности, составленной за I квартал 2016 года, отчетность составляется в соответствии с Указанием № 3927-У.

В силу подпункта 2.2 пункта 2 и пункта 3 Указания № 3355-У ломбард обязан представлять в Банк России отчёт о деятельности ломбарда, который представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений. К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

В силу пункта 4 Указания № 3355-У документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании - отчетность), представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет", в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным

В результате мониторинга представления отчетов о деятельности ломбарда установлено, что ООО ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ" не предоставило в Банк России:

В результате мониторинга представления отчетов о деятельности ломбарда установлено, что ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» не обеспечило возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов посредством личного кабинета, размещенного на официальном сайте Банка России, и не предоставило в Банк России отчет о деятельности ломбарда за первый квартал 2015 года, за полугодие 2015 года, за девять месяцев 2015 года, представляемые не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о деятельности ломбарда за 2015 год, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода (разделы I, III), отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2015 год, отчет о деятельности ломбарда за 2015 год (разделы 1 - 4), представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, отчеты о деятельности ломбарда за первый квартал 2016года и за полугодие 2016 года, представляемые не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 года, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о деятельности ломбарда за 2016 год, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода (разделы I, III), отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2016 год, представляемый не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года, отчет о деятельности ломбарда за 2016 год (разделы 1 - 4), представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, отчеты о деятельности ломбарда за первый квартал 2017 года и за полугодие 2016 года, представляемые не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода (акты о непредставлении ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» в Банк России отчетов и Print Scm Вэб сервис мониторинг «статистика сдачи отчетности» прилагаются).

Необеспечение возможности предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов посредством личного кабинета, размещенного на официальном сайте Банка России, и непредставление вышеуказанных отчетов явилось основанием для выдачи предписаний Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации (далее -Предписание): № Т6-16-4-3/35191 от 17.08.2015, № Т6-16-4-3/41255 от 15.09.2015, № Т6-16-4-3/5672 от 16.02.2016, № Т6-16-4-3/15074 от 11.04.2016, № Т6-16-4-3/21758 от 16.05.2016, № Т6-16-4-3/37555 от 09.08.2016, № Т6-16-4-3/55371 от 10.11.2016, № Т6-16-4-1/7465 от 15.02.2017, № Т6-16-4-1/18636 от 12.04.2017, № Т6-16-4-1/20772 от 21.04.2017, № Т6-16-4-1/27354 от 22.05.2017, № Т6-16-4-1/44724 от 08.08.2017 которые были направлены посредством почтовой связи

Все направленные предписания были возвращены ФГУП «Почта России» по причине «истечение срока хранения», «не найдено».

В соответствии с Письмом ФНС РФ от 05.05.2010 № МН-20-6/622 факт несоответствия сведений об адресе (месте нахождения) организации, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, фактическим обстоятельствам устанавливается налоговыми органами в ходе проведения мероприятий налогового контроля или при обращении в налоговые органы иных государственных органов и заинтересованных лиц.

Согласно информации, размещенной в разделе «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств» сайта ФНС России в сети Интернет по адресу: www.nalog.ru, ООО ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ"состоит на учете в Инспекции Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Новосибирска.

В связи с неполучением ООО ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ" почтовой корреспонденции Сибирским ГУ Банка России в адрес Инспекции Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Новосибирска заказными письмами исх. от 16.08.2016 №Т6-16-4-10/38943 направлена информация об отсутствии связи с ООО ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ".

Согласно информации, размещенной в разделе «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств» сайта ФНС России nalog.ru, ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» состоит на учете в Инспекции Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Новосибирска.

В связи с неполучением ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» почтовой корреспонденции, Сибирским ГУ Банка России в адрес Инспекции Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Новосибирска заказным письмом исх. от

16.08.2016№16-16-4-10/38943 направлена информация об отсутствии связи с ОООЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ».

Инспекция Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Новосибирска уведомила Сибирское ГУ Банка России о нахождении ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» по адресу регистрации (письмо от 16.09.2016 №05-26/018437).

Поскольку у Сибирского ГУ Банка России отсутствовала возможность связаться с ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ», Сибирское ГУ Банка России обратилось в Прокуратуру Октябрьского района г. Новосибирска с просьбой оказать содействие в принятии мер в отношении ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» (письмо от 26.09.2017 №Т6-16-4-10/46469).

Во исполнение запроса Прокуратуры Октябрьского района г. Новосибирска, ИФНС России по Октябрьскому району г. Новосибирска направило в Сибирское ГУ банка России информацию об отсутствии возможности исключения ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» из ЕГРЮЛ, по причине представления налоговой отчетности (письмо от

05.04.2017№05-26/009523).

В целях уточнения информации, Сибирское ГУ Банка России повторно обратилось в ИФНС России по Октябрьскому району г. Новосибирска (письмо от 26.07.2017 №Т6-16-11/4268) с просьбой принять меры по достоверности адреса регистрации ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ».

Согласно информации, представленной ИФНС России по Октябрьскому району г. Новосибирска (письмо от 11.08.2017 №14-17/021479), руководитель и учредитель ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» зарегистрированы по адресу указанному в ЕГРЮЛ.

В связи с неполучением ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» почтовой корреспонденции, принять меры пресечения противоправного поведения виновных лиц и применить прямой метод воздействия на правонарушителя ООО ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» с целью приведения его деятельности в соответствие с требованиями нормативных актов - не представляется возможным.

Частью 8 статьи 2 Закона о ломбардах установлено, что ломбард обязан выполнять предписания и запросы Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Таким образом, ООО ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ" неоднократно нарушены требования части 8 статьи 2, статьи 2.4 Закона о ломбардах, Указания №3355-У, Указания № 3927-У, что выразилось в неоднократном непредставлении в Банк России документов, содержащих отчет о своей деятельности Общества.

Неисполнение ломбардом обязанности по предоставлению отчетности в Банк России создает серьезные препятствия Банку России в реализации целей контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями, предусмотренных частью 3 статьи 76.1 Закона о ЦБ: обеспечение устойчивого развития финансового рынка Российской Федерации, эффективное управление рисками, возникающими на финансовых рынках, в том числе оперативное выявление и противодействие кризисным ситуациям, защита прав и законных интересов инвесторов на финансовых рынках и иных потребителей финансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг).

По данным Единого государственного реестра юридических лиц ООО ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ" является действующим юридическим лицом, по состоянию на 01.09.2017 не имеет превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю, и представляет налоговую отчетность.

В пункте 23 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» разъяснено, что юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда лишь в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации (пункт 2 статьи 61).

Согласно пункту 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее -ГК РФ) юридическое лицо может быть ликвидировано, в том числе, по решению суда в случае осуществления деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

Требование о ликвидации юридического лица по данным основаниям может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом.

Как указано выше, в отношении ломбардов, не исполняющих требования законодательства Российской Федерации, данное требование может быть предъявлено в суд Банком России.

Ввиду того, что с момента внесения в государственный реестр записи о ликвидации юридическое лицо утрачивает правоспособность, прекращают деятельность и утрачивают полномочия органы управления юридического лица, а нереализованные права требования к обществу, погашаются, для соблюдения прав и интересов неопределенного круга лиц, действующим законодательством РФ предусмотрена определенная процедура ликвидации юридического лица.

Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо -прекратившим существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Таким образом, решение суда о ликвидации юридического лица не означает его автоматического исключения из единого государственного реестра юридических лиц, оно является лишь основанием для начала ликвидационных процедур.

В силу пункта 5 статьи 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим (пункт 5 статьи 62 ГК РФ) за счет имущества юридического лица. При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62 ГК РФ).

В пунктах 7, 8, 9, 10 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» указано, что на основании пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, даты рождения и места жительства.

Участником общества является ФИО1, в связи с чем, Банк России обоснованно полагает возможным возложить на него обязанности по осуществлению ликвидации ломбарда и установить срок ликвидации, равный шести месяцам со дня вступления законную силу настоящего судебного акта.

При таких обстоятельствах суд считает требование Центрального банка Российской Федерации о ликвидации общества подлежащим удовлетворению.

Суд считает целесообразным назначить ликвидатором ФИО1, являющегося учредителем общества, установив срок ликвидации - шесть месяцев.

Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 333.17 Налогового кодекса Российской Федерации ответчик - общество признается плательщиками государственной пошлины в случае, если решение суда принято не в его пользу и истец освобожден от ее уплаты. Ввиду удовлетворения иска, государственную пошлину в размере 6 000 руб. надлежит взыскать с ответчика на основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Исковые требования, удовлетворить.

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>).

Возложить обязанности по осуществлению ликвидации общества с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ - ИНВЕСТ» на его учредителя (участника) ФИО1.

Обязать учредителя (участника) общества с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» ФИО1 завершить ликвидацию общества с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» в течение шести месяцев с даты вступления решения суда по данному делу в законную силу.

Обязать Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы №16 по Новосибирской области внести запись в Единый государственный реестр юридических лиц о том, что общество с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД «ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ» находится в стадии ликвидации на основании решения арбитражного суда.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью ЛОМБАРД "ГЛОБАЛ-ИНВЕСТ" (ОГРН <***>), г. Новосибирск в пользу доходов Федерального бюджета Российской Федерации 6 000 руб. 00 коп. госпошлины.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия.

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в Седьмой арбитражный апелляционный суд (г. Томск).

Решение может быть обжаловано в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу, в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа (г. Тюмень) при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.

Судья А.А. Уколов