Решение от 10 августа 2020 г. по делу № А29-1402/2020

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КОМИ

ул. Орджоникидзе, д. 49а, г. Сыктывкар, 167982

8(8212) 300-800, 300-810, http://komi.arbitr.ru, е-mail: info@komi.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А29-1402/2020
10 августа 2020 года
г. Сыктывкар


Резолютивная часть решения объявлена 10 августа 2020 года, полный текст решения изготовлен 10 августа 2020 года.

Арбитражный суд Республики Коми в составе судьи Безносиковой М.В. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по иску Общества с ограниченной ответственностью Торговый Дом «Стандарт-Системы Безопасности» (ИНН: <***>, ОГРН: <***>)

к ФИО2

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора: ФИО3

об обязании передать документы,

при участии:

третьего лица ФИО3 – лично (до перерыва),

установил:

Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом «Стандарт-Системы Безопасности» (далее – Общество, истец) обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением об обязании ФИО2 (далее – ФИО2, ответчик) передать следующие документы:

1. печать;

2.учредительные документы, в том числе: свидетельство о постановке на учет, свидетельство о государственной регистрации, свидетельства о внесении изменений в учредительные документы, устав, решение/протокол о создании юридического лица, решение/протокол о назначении на должность генерального директора за весь период действия юридического лица с 17.04.2007 года по август 2019 года;

3.документы, переданные ФИО2 в рамках исполнительного производства № 71258/14/25/11-ИП от 28.05.2014 года;

4.журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов за период с ноября 2012 года по август 2019 года; кассовая книга с ноября 2012 года по август 2019 года; инвентаризационные описи основных средств и нематериальных активов;

5.штатное расписание; трудовые договора, заключенные с работниками (форма Т-54); личные карточки работников (форма Т-2); табеля учета рабочего времени (форма Т-12);

6.договоры и другие документы расчетного характера, состояние задолженности по срокам погашения; папки первичных бухгалтерских документов и регистров (счета-фактуры полученные, выставленные счета, акты выполненных работ КС-2 и КС-3, товарные накладные, авансовые отчеты и другие); Инвентаризации расчетов с контрагентами;

7.расчеты по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 4 квартал 2009 года, 2010 год, 2011 год, 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2016 год, 2017 год, 2018 год, 2019 год;

8.налоговые декларации на обязательное пенсионное страхование за 2010, 2011, 2012, 2013, 2014,2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 годы;

9.декларация по единому налогу по упрощенной системе налогообложения за 2013, 2014, 2015,2016, 2017, 2018 и 2019 годы;

10.декларации по транспортному налогу за 2013, 2014,2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 год;

11.книги доходов и расходов, представленные в ИФНС по г. Сыктывкару за 2013, 2014, 2015,2016,2017, 2018 и 2019 год;

12.расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 2013,2014, 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 год;

13.расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного страхования плательщиками страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 год;

14.отчетность по персонифицированному учету за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 год;

15.расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 год.

Ответчик отзывом от 14.03.2020 исковые требования отклонил.

Третье лицо исковые требования поддерживает.

В судебном заседании объявлялся перерыв с 03.08.2020 по 10.04.2020.

Рассмотрев материалы дела, суд установил.

Как следует из материалов дела, Общество зарегистрировано в качестве юридического лица 17.04.2007. Участниками Общества являются ФИО3 и ООО «Фирма «Овен-Авто» с долями в уставном капитале, равными 50 процентам.

Решением общего собрания участников Общества, оформленным протоколом от 15.10.2019 № 1, прекращены полномочия генерального директора ФИО2, и на эту должность избран ФИО4

Истец направил в адрес ФИО2 уведомление от 23.10.2019 с просьбой передать новому исполнительному органу Общества всю финансово-хозяйственную документацию.

Неисполнение данного требования послужило основанием для обращения Общества в арбитражный суд с настоящим иском.

В пункте 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (Закон об ООО) перечислены документы, которые обязано хранить общество, а пунктом 2 указанной статьи определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» предусмотрено, что организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

В силу статьи 40 названного Закона единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.

Согласно пункту 12.1 устава ООО ТД «Стандарт - Системы безопасности» руководство текущей деятельностью данного общества осуществляется генеральным директором.

Из положений устава общества следует, что основные обязанности, связанные с формированием и ведением документации общества также осуществляет генеральный директор, обеспечивая хранение документов по месту нахождения общества (пункты 12.3.1 - 12.3.3, 18.1, 18.2) Устава.

Из положений Закона об ООО следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Из материалов дела следует, что вновь избранный генеральный директор Общества с момента его вступления в должность не обнаружил какой-либо учредительной, бухгалтерской, иной финансово-хозяйственной документации Общества, в связи с чем обратился с письменными требованиями к ответчику.

В ответе на письмо Общества от 23.10.2019 ФИО2 указал, что готов передать Обществу имеющиеся у него документы при определенных условиях.

Данный факт указывает на наличие у ответчика истребуемых Обществом документов.

В этой связи суд пришел к выводу о том, что ФИО2 уклоняется от передачи документов, удерживать которые он не вправе.

Не исполняя требование истца по передаче ему документов, ФИО2 также указал, что Общество с конца 2012 года не ведет никакой деятельности, следовательно, запрашиваемых документов не существует.

Согласно ответам государственного учреждения – регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по РК, ИФНС России по г. Сыктывкару, УПФР в г. Сыктывкаре Республики Коми, Комистата Обществом за период с 2013 по 2019 годы отчетность не сдавалась.

Между тем, тот факт, что отчетность за спорный период в соответствующие органы Обществом не сдавалась, не свидетельствует о том, что такая отчетность не составлялась.

Спорная документация относится к кадровой документации, первичным учетным документам, документам налоговой и иной подобной отчетности, документам об имуществе общества, т.е. полностью соответствует критериям, указанным в пункте 1 статьи 50 Закона об ООО.

Доказательств передачи документации вновь избранному генеральному директору ответчиком в материалы дела не представлено.

На основании изложенного, исковые требования подлежат удовлетворению.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины возлагаются на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 171, 176, 180-181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить.

Обязать бывшего руководителя Общества с ограниченной ответственностью Торговый Дом «Стандарт - Системы Безопасности» ФИО2 передать Обществу с ограниченной ответственностью Торговый Дом «Стандарт - Системы Безопасности» следующие документы:

1. печать;

2.учредительные документы, в том числе: свидетельство о постановке на учет, свидетельство о государственной регистрации, свидетельства о внесении изменений в учредительные документы, устав, решение/протокол о создании юридического лица, решение/протокол о назначении на должность генерального директора за весь период действия юридического лица с 17.04.2007 года по август 2019 года;

3.документы, переданные ФИО2 в рамках исполнительного производства № 71258/14/25/11-ИП от 28.05.2014 года;

4.журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов за период с ноября 2012 года по август 2019 года; кассовая книга с ноября 2012 года по август 2019 года; инвентаризационные описи основных средств и нематериальных активов;

5.штатное расписание; трудовые договора, заключенные с работниками (форма Т-54); личные карточки работников (форма Т-2); табеля учета рабочего времени (форма Т-12);

6.договоры и другие документы расчетного характера, состояние задолженности по срокам погашения; папки первичных бухгалтерских документов и регистров (счета-фактуры полученные, выставленные счета, акты выполненных работ КС-2 и КС-3, товарные накладные, авансовые отчеты и другие); Инвентаризации расчетов с контрагентами;

7.расчеты по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 4 квартал 2009 года, 2010 год, 2011 год, 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2016 год, 2017 год, 2018 год, 2019 год;

8.налоговые декларации на обязательное пенсионное страхование за 2010, 2011, 2012, 2013, 2014,2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 годы;

9.декларация по единому налогу по упрощенной системе налогообложения за 2013, 2014, 2015,2016, 2017, 2018 и 2019 годы;

10.декларации по транспортному налогу за 2013, 2014,2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 год;

11.книги доходов и расходов, представленные в ИФНС по г. Сыктывкару за 2013, 2014, 2015,2016,2017, 2018 и 2019 год;

12.расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 2013,2014, 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 год;

13.расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного страхования плательщиками страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 год;

14.отчетность по персонифицированному учету за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 год;

15.расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в Пенсионный фонд РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 год.

Взыскать с ФИО2 в доход федерального бюджета 6 000 рублей государственной пошлины.

Исполнительные листы выдать после вступления решения в законную силу.

Разъяснить, что решение суда может быть обжаловано в апелляционном порядке во Второй арбитражный апелляционный суд (г.Киров) с подачей жалобы через Арбитражный суд Республики Коми в месячный срок со дня изготовления в полном объеме.

Судья М.В. Безносикова