Решение от 17 февраля 2020 г. по делу № А07-29696/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

450057, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Октябрьской революции, 63а, тел. (347) 272-13-89,

факс (347) 272-27-40, сервис для подачи документов в электронном виде: http://my.arbitr.ru

сайт http://ufa.arbitr.ru/

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А07-29696/2019
г. Уфа
17 февраля 2020 года
Резолютивная часть решения объявлена 13.02.2020

Полный текст решения изготовлен 17.02.2020

Арбитражный суд Республики Башкортостан в составе судьи Архиереева Н.В., при ведении протокола секретарем Кутлучуриной Г.Я., рассмотрев в судебном заседании дело по иску

ООО «МЕЛЕАГРИС» (ИНН 0274914895, ОГРН 1160280077869)

к ООО «АВАНГАРД» (ИНН 7743197790, ОГРН 1177746234929)

третьи лица:

1) УФНС России по РБ

2) МРУ РОСФИНМОНИТОРИНГА ПО ПФО

3) ИФНС № 43 по г. Москве

о взыскании 36 983 406 руб. 37 коп.

при участии в судебном заседании:

от истца – конкурсный управляющий ФИО2

от ответчика – нет явки, извещены

от УФНС России по РБ – ФИО3, доверенность от 24.12.2019

от иных третьих лиц – нет явки, извещены

ООО «МЕЛЕАГРИС» обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с исковым заявлением к ООО «АВАНГАРД» о взыскании 36 983 406 руб. 37 коп.

От истца поступили дополнительные документы для приобщения к материалам дела, в том числе книга продаж, приобщены к материалам дела.

В адрес суда поступил ответ от ИФНС № 43 по г. Москве на определение об истребовании доказательств.

От третьего лица УФНС по РБ поступило ходатайство об истребовании копии регистрационного дела у ИФНС № 46 по г. Москве.

Ходатайство рассмотрено, в удовлетворении отказано.

Заслушав представителей истца и третьего лица, исследовав материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

Как следует из материалов дела, между сторонами сложились правоотношения, вытекающие из договора поставки № 09-01 от 09.01.2018.

Согласно п. 1.1 договора поставщик (истец) обязуется поставлять, а покупатель (ответчик) принимать и оплачивать товар на условиях настоящего договора согласно выставленной товарной накладной и счета-фактуры.

В силу п.4.2.1 договора оплата осуществляется в течение 2 банковских дней с момента отгрузки товара.

Как указывает истец, во исполнение условий договора в адрес ответчика отгружен товар на общую сумму 36 983 406 руб. 37 коп.

Товар был принят ответчиком, что подтверждается товарными накладными №№ 48 от 11.01.2018, 49 от 11.01.2018, 73 от 15.01.2018, 74 от 15.01.2018, 76 от 15.01.2018, 71 от 15.01.2018, 122 от 18.01.2018, 136 от 22.01.2018, 138 от 22.01.2018, 139 от 22.01.2018, 140 от 22.01.2018, 205 от 25.01.2018, 237 от 29.01.2018, 238 от 29.01.2018, подписанными ответчиком. Претензий по качеству и количеству товара не предъявлено.

В нарушение п. 4.2.1 договора ответчик не произвел оплату за поставленный товар, что явилось основанием для обращения истцом в суд с настоящим иском.

От ответчика отзыв не поступил.

В ходе рассмотрения дела судом к участию в деле привлечены третьи лица УФНС России по РБ, МРУ РОСФИНМОНИТОРИНГА ПО ПФО и ИФНС № 43 по г. Москве.

Из пояснений УФНС России по РБ следует, что ООО «МЕЛЕАГРИС» (ИНН <***>, ОГРН <***>) состоит на учете в МРИФНС России № 40 по РБ с 18.04.2016. Основной вид деятельности – торговля оптовая неспециализированная замороженными пищевыми продуктами. Согласно выписке из ЕГРЮЛ ООО «МЕЛЕАГРИС» находится в стадии банкротства с 22.03.2019, применяет общий режим налогообложения, не относится к организации, не представляющей отчетность.

ООО «МЕЛЕАГРИС» открыты счета в АО «Инвестиционный банк «Финам», ПАО «Сбербанк России», ООО Коммерческий банк «Уральский капитал».

По сведениям, содержащимся в информационных ресурсах, следует, что единственным учредителем с 18.04.2016 по настоящее время является ФИО4, который с 18.04.2016 по 21.03.2019 был руководителем данной организации; с 22.03.2019 по настоящее время руководителем является конкурсный управляющий ФИО2. Численность сотрудников, работающих больше года в организации, в 2017 году составила 16 человек.

ООО «АВАНГАРД» (ИНН <***>, ОГРН <***>) состоит на учете в МРИФНС России №43 по г. Москве с 10.03.2017. Основной вид деятельности – консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления. Согласно выписке из ЕГРЮЛ ООО «АВАНГАРД» находится в стадии ликвидации с 13.03.2018, не относится к организации, не представляющей отчетность, применяет общий режим налогообложения, сведения о численности сотрудников отсутствуют.

ООО «АВАНГАРД» были открыты счета в АО «Тинькофф Банк», АО «Альфа-Банк».

Из анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО «АВАНГАРД», открытого в АО «Альфа-Банк», следует, что операции по нему носят транзитный характер, отсутствуют расходы, характерные для организаций, осуществляющих реальную предпринимательскую деятельность, платежи, приходящие по счету, относятся к широкому разноплановому спектру деятельности, осуществляются в течение незначительного промежутка времени с 23.03.2017 по 26.04.2017, приход (65 814 454 руб.) по счету соответствует расходу (65 814 454 руб.).

От ИФНС № 43 по г. Москве поступило пояснение о том, что бухгалтерская отчетность за 2018 г. в МРИФНС России № 43 по г. Москве не предоставлялась.

В доказательство наличия производственных помещений, помещений офиса в г. Москва истцом представлены копии договоров аренды недвижимости и акты приема-передачи указанных помещений.

Исходя из дополнительных документов, представленных третьим лицом

УФНС России по РБ следует, что в книге покупок и продаж ООО «АВАНГАРД» за 1 квартал 2018 г. контрагент ООО «МЕЛЕАГРИС» не отражен.

ООО «АВАНГАРД» представил 26.04.2018 налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года. Декларации по НДС за 2 квартал 2018 г. – 4 квартал 2019 г. не представлены.

ООО «МЕЛЕАГРИС» представлена декларация по НДС за 1 квартал 2019 г., 3 квартал 2019 г., 4 квартал 2019 г. «нулевые». Декларация по НДС за 2 квартал 2019 г. не представлена. Бухгалтерская отчетность представлена 13.03.2019 за 2018 г.

Оценив все представленные доказательства в отдельности, относимость, допустимость и их достоверность, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств в порядке ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает иск подлежащим удовлетворению в полном объеме на основании следующего.

В силу ст.ст. 64, 71, 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, какие законы и иные нормативные правовые акты следует применить по данному делу, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств.

В соответствии со ст. 8 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе равноправия сторон. Стороны пользуются равными правами на заявление отводов и ходатайств, представление доказательств, участие в их исследовании, выступление в судебных прениях, представление арбитражному суду своих доводов и объяснений, осуществление иных процессуальных прав и обязанностей, предусмотренных названным кодексом.

По правилам ч. 1 ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Согласно ч. 2 ст. 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Таким образом, в силу ст.ст. 9, 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд на основе принципа состязательности с учетом представленных сторонами доказательств устанавливает значимые для дела обстоятельства. При этом каждая из сторон несет риск процессуальных последствий непредоставления доказательств.

В соответствии со ст. 8 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности. В соответствии с этим гражданские права и обязанности возникают, в том числе из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему.

В силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности (ст. 307 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Согласно ст. 506 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.

В соответствии со ст.ст. 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Неисполнение ответчиком обязательства по своевременной оплате поставленного товара послужило основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Оценив доводы сторон, суд пришел к выводу, что представленные документы подтверждают факт поставки товара, при этом в материалах дела отсутствуют доказательства оплаты.

Информация третьих лиц в отношении финансово-хозяйственной деятельности ответчика, в частности что расходы, характерные для организаций, осуществляющих реальную предпринимательскую деятельность, отсутствуют; платежи, приходящие по счету, относятся к широкому разноплановому спектру деятельности, осуществляются в течение незначительного промежутка времени с 23.03.2017 по 26.04.2017, приход (65 814 454 руб.) по счету соответствует расходу (65 814 454 руб.) судом изучена.

В данном случае обстоятельства закрытия ответчиком всех расчетных счетов в 2017 году, то есть до заключения договора поставки, проведение процедуры ликвидации в отношении ответчика, введение в отношении проведение истца конкурсного производства, отсутствие информации о судьбе товара, само поведение руководителей сторон при заключении и исполнении договора поставки, не означают того, что фактически поставка не осуществлялась.

С учетом изложенных обстоятельств суд находит исковые требования обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объеме.

В соответствии с ч. 1 ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Истцу при принятии иска к производству была предоставлена отсрочка от уплаты государственной пошлины, следовательно, государственная пошлина подлежит взысканию с ответчика в доход федерального бюджета в размере 200 000 руб.

Руководствуясь ст.ст. 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Исковые требования ООО «МЕЛЕАГРИС» удовлетворить в полном объеме.

Взыскать с ООО «АВАНГАРД» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу ООО «МЕЛЕАГРИС» (ИНН <***>, ОГРН <***>) задолженность в размере 36 983 406 руб. 37 коп.

Взыскать с ООО «АВАНГАРД» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 200 000 руб.

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу по ходатайству взыскателя.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Если иное не предусмотрено Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Уральского округа при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на Интернет-сайтах Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда www.18aas.arbitr.ru или Арбитражного суда Уральского округа www.fasuo.arbitr.ru.

Судья Н.В. Архиереев