Решение от 16 февраля 2023 г. по делу № А68-13269/2022

Арбитражный суд Тульской области

300041, г. Тула, Красноармейский проспект, д.5.

тел./факс (4872) 250-800; e-mail: а68.info@arbitr.ru; http://www.tula.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

г. Тула Дело № А68-13269/2022

Резолютивная часть решения объявлена 09 февраля 2023 г.

Полный текст решения изготовлен 16 февраля 2023 г.


Арбитражный суд Тульской области в составе судьи Фрик Е.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «АСТЕК» ИНН (<***>) ОГРН (<***>) к ФИО2 об обязании в десятидневный срок с даты вступления решения суда в законную силу по акту передачи передать документацию, связанную с хозяйственной деятельностью Общества за период с 31.10.2014 по 12.09.2022, при участии в судебном заседании представителя истца – ФИО3 по доверенности от 18.08.2022, паспорт, диплом о высшем юридическом образовании, в отсутствии ответчика, извещенного о времени и месте судебного заседания,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «АСТЕК» обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением об обязании ФИО2 – бывшего директора ООО «Астек» в десятидневный срок с даты вступления решения суда в законную силу по акту передачи передать документацию, связанную с хозяйственной деятельностью Общества за период с 31.10.2014 по 12.09.2022.

Ответчик в судебное заседание не явился, отзыв на иск не представил. В соответствии со ст. 156 АПК РФ дело рассмотрено в его отсутствие по имеющимся в деле доказательствам.

В обоснование заявленных требований истец сослался на следующие обстоятельства.

Решением участника ООО «Астек» от 09.09.2021 № 17 и приказа № 25 от 09.09.2021 на ФИО2 были возложены полномочия генерального директора ООО «Астек».

09.09.2021 между ООО «Астек» в лице его учредителя и ФИО2 заключен трудовой договор № 10/2021.

Решением участника ООО «Астек» от 13.09.2022 № 19 и приказом № 34 на основании личного заявления полномочия ФИО2 в качестве генерального директора прекращены в связи с ее увольнением.

Как указывает истец, в ходе служебного расследования, отраженного в актах инвентаризации № 1 от 09.09.2011 и № 2 от 15.09.2022 и акте служебного расследования от 15.09.2022, установлено отсутствие документации, связанной с финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Астек».

В ответе на претензию истца ответчик в письме (л.д. 47-52) указала, что документация находится по адресу: Московская область, г. Ступино, см. Ивановское, ул. Школьная, д. 12, кв. 25. ФИО2 перечислила в указанном письме документацию, об истребовании которой заявил истец, и обязалась передать ее до 30.09.2022.

На момент рассмотрения дела документация истцу не передана.

Оценив материалы дела, выслушав пояснения представителя истца, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В силу статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно части 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, а также части 3 статьи 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Для осуществления своих полномочий единоличный исполнительный орган имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган общества отвечает за сохранность документов.

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Статьей 17 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз.

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Принцип разумности и добросовестности поведения участников гражданского оборота, закрепленный в статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ. Следовательно, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие от него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки, в том числе после прекращения полномочий надлежащим образом передать новому руководителю всю документацию и имущество общества.

Исходя из разъяснений, изложенных в пункте 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить, в связи с чем прекращение у ответчика полномочий директора не исключает возможности восстановления им указанных документов.

Суд исходит из того, что в обязанности ФИО2 как директора общества «Астек» за период осуществления ее полномочий входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к названному обществу, которые при смене исполнительного органа подлежали передаче вновь назначенному директору общества.

ФИО2, будучи назначенной на должность директора общества, могла и должна была осознавать последствия такого назначения, была обязана принимать все меры для надлежащего исполнения добровольно взятых на себя функций руководителя, включающих в себя обязанности по ведению документации и последующей передаче следующему руководителю.

Кроме того, как было указано выше, в материалах имеется письмо ФИО2, в котором она указала, что документация находится по адресу: Московская область, г. Ступино, см. Ивановское, ул. Школьная, д. 12, кв. 25 и обязалась передать ее до 30.09.2022. Таким образом, факт наличия спорной документации ответчик подтверждала.

При рассмотрении дела ответчик возражений на иск не представил (ч.2 ст. 9, ст. 65 АПК РФ).

На основании изложенного, заявленные исковые требования подлежат удовлетворению.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 174, 176, 257 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Обязать ФИО2 (СНИЛС <***>) в десятидневный срок с даты вступления решения суда в законную силу передать ООО «Астек» по акту приема-передачи документацию, связанную с хозяйственной деятельностью ООО «Астек» за период с 31.10.2014 по 12.09.2022, а именно:

1. Бухгалтерская отчетность (отчетность в ПФР, ФСС, ТУЛРОСТАТ, ИФНС, (в т.ч. Квартальные балансы и годовые балансы в полном объеме) с 31.10.2014 года по 12.09.2022.

2. Материальные отчеты: акты приемки выполненных работ с 31.10.2014 по 12.09.2022 .

3. Покупка. Первичные бухгалтерские документы: акты выполненных работ, счета фактуры, товарно-транспортные накладные, счета на оплату, оплаченные счета с 31.10.2014 по 12.09.2022.

4. Продажа. Первичные бухгалтерские документы: акты выполненных работ, счета на оплату с 31.10.2014 по 12.09.2022.

5. Требование -накладные, списание товарно-материальных ценностей с 31.10.2014 по 12.09.2022.

6. Акты приема-передачи с 31.10.2014 по 12.09.2022.

7. Авансовые отчеты, подтвержденные товарными чеками, кассовыми чеками, ПКО, ТОРГ-12 с 31.10.2014 по 12.09.2022.

8. Сметы па выполнение работ с 31.10.2014 по 12.09.2022.

9. Статистические отчеты с 31.10.2014 по 12.09.2022.

10. Банк: банковские выписки, платежные поручения с 31.10.2014 по 12.09.2022.

11. Заработная плата: начисление заработной платы, ведомости по з/плате сотрудников, табели учета рабочего времени, приказы, договоры подряда, трудовые договоры, акты выполненных работ договоров подряда , наряд-заявка, сводная заработной платы, начисление налогов с 31.10.2014 по 12.09.2022.

12. Касса: ПКО, РКО, платежные ведомости, отчет кассира, вкладной лист кассовой книги, квитанции, заявления, списание товаров, служебные записки, приказы - с 31.10.2014 по 12.09.2022.

13. Кассовая книга с 31.10.2014 по 12.09.2022.

14. Приказы па прием на работу с 31.10.2014 по 12.09.2022.

15. Приказы на увольнение работников с 31.10.2014 по 12.09.2022.

16. Приказы организации с 31.10.2014 по 12.09.2022.

17. Заявления сотрудников: на прием на работу, увольнение, отпуска и др. с 31.10.2014 по 12.09.2022.

18. Папка с документами по кадровой деятельности (личные дела сотрудников, карточка учета кадров, налоговые карточки на сотрудников и др.) с 31.10.2014 по 12.09.2022.

19. Служебные записки с 31.10.2014 по 12.09.2022г.

20. Отчеты работников о проделанной работе с 31.10.2014 по 12.09.2022г.

21. Акты выполненных работ и услуг но содержанию и текущему ремонту, оформленные между ООО «Астек» и собственниками помещений жилых домов, находящихся в управлении ООО «Астек» с 31.10.2014 по 12.09.2022.

22. Акты выполненных работ и услуг но ремонту, оформленные между ООО «Астек» и подрядными организациями с 31.10.2014 по 12.09.2022.

23. Сметы па работы и услуги, выполняемые в рамках договоров управления по домам, находящимся в управлении ООО «Астек» с 31.10.2014 по 12.09.2022.

24. Счета фактуры с 31.10.2014 по 12.09.2022.

25. Товарно-транспортные накладные по форме ТОРГ-12 с 31.10.2014 по 12.09.2022г.

26. Счета па оплату, оплаченные счета с 31.10.2014 по 12.09.2022.

27. Акты списания товарно- материальных ценностей.

28. Акты приема передачи материальных ценностей с 31.10.2014 по 12.09.2022.

29. Акты передачи документации с 31.10.2014 по 12.09.2022.

30. Авансовые отчеты подотчетных лиц с 31.10.2014 по 12.09.2022.

31. Товарно-кассовые чеки с 31.10.2014 по 12.09.2022.

32. Отчеты но начислению заработной платы с 31.10.2014 по 12.09.2022.

33. Табели учета рабочего времени с 31.10.2014 по 12.09.2022.

34. Приказы о восстановлении бухучета.

35. Приказы инвентаризации.

36. Приказ на изготовление дубликатов документов.

37. Акты служебных расследований и проверок.

38. Уведомление об утрате документов в ИФНС.

39. Переписка с контрагентами о восстановлении документов (запросы и письма, ответы организации, почтовые квитанции, справки из банка, восстановленные копии первичных документов и др.

40. Трудовые договоры с 31.10.2014 по 12.09.2022.

41. Приходно-кассовые ордера с 31.10.2014 по 12.09.2022.

42. Расходно-кассовые ордера с 31.10.2014 по 12.09.2022.

43. Ведомости о получении заработной платы с 31.10.2014 по 12.09.2022.

44. Платежные ведомости с 31.10.2014 по 12.09.2022.

45. Кассовая книга с приложениями с 31.10.2014 по 12.09.2022.

46. Реестр выданных доверенностей с 31.10.2014 по 12.09.2022.

47. Отчеты по начислению налогов с 31.10.2014 по 12.09.2022.

48. Сводный отчет по принятым и перечисленным денежным средствам АО ОЕИРЦ с 01.08.2016 г по 12.09.2022.

49. Справки АО ОЕИРЦ, сальдовые ведомости с 01.08.2016 по 12.09.2022.

50. Паспорта готовности многоквартирных домов с 01.08.2016 по 12.09.2022.

51. Акты осмотров многоквартирных домов с 01.08.2016 по 12.09.2022.

52. Договоры управления с 01.08.2016 по 12.09.2022.

53. Протоколы общего собрания собственников МКД с 01.08.2016 по 12.09.2022.

54. Договоры с поставщиками, контрагентами, иные договоры с 31.10.2014 по 12.09.2022.

55. Технические паспорта на МКД.

56. Технические паспорта на лифтовое оборудование.

57. Гарантийные письма с 31.10.2014 по 12.09.2022.

58. Входящая корреспонденция с 31.10.2014 по 12.09.2022.

59. Исходящая корреспонденция с 31.10.2014 по 12.09.2022.

60. Журнал входящей документации с 31.10.2014 по 12.09.2022.

61. Журнал исходящей документации с 31.10.2014 по 12.09.2022.

62. Заявления, обращения граждан с 31.10.2014 по 12.09.2022.

63. Конкурсная документация с 31.10.2014 по 12.09.2022.

64. Расчеты с подрядчиками с 31.10.2014 по 12.09.2022.

65. Судебное делопроизводство с 01.12.2017 по 12.09.2022.

66. Анализ финансово-хозяйственной деятельности с 31.10.2014 по 12.09.2022.

67. Чековые книжки.

68. Акт приема передачи материальных ценностей с 31.10.2014 по 12.09.2022.

69. Реестры выданных доверенностей с 31.10.2014 по 12.09.2022.

70. Документы технического учета жилищного фонда, содержащие сведения о состоянии общего имуществa.

71. Документы на установленные коллективные (общедомовые) приборы учета и сведения о проведении их ремонта, замены, поверки, информацию об оснащении помещений в многоквартирном доме индивидуальными, общими (квартирными) приборами учета, в том числе информацию о каждом установленном индивидуальном, общем (квартирном) приборе учета (технические характеристики, год установки, факт замены или поверки), дату последней проверки технического состояния и последнего контрольного снятия показаний.

72. документы (акты) о приемке результатов работ, сметы, описи работ по проведению текущего ремонтa, оказанию услуг по содержанию общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме.

73. акты осмотра, проверки состояния (испытания) инженерных коммуникаций, приборов учета, механического, электрического, санитарно-технического и иного оборудования, в том числе оборудования для инвалидов и иных маломобильных групп населения, обслуживающего более одного помещения в многоквартирном доме, конструктивных частей многоквартирного дома (крыши, ограждающих несущих и ненесущих конструкций многоквартирного дома, объектов, расположенных на земельном участке, и других частей общего имущества) на соответствие их эксплуатационных качеств установленным требованиям, журнал осмотра;

74. акты проверок готовности к отопительному периоду и выданные паспорта готовности многоквартирного дома к отопительному периоду;

75. инструкции по эксплуатации многоквартирного дома по форме, установленной

федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию в сфере строительства, архитектуры, градостроительства и жилищно-коммунального хозяйства.

76. копии кадастрового плана (карты) земельного участка, удостоверенные органом, осуществляющим деятельность по ведению государственного земельного кадастра;

77. выписки из Реестра, содержащие сведения о зарегистрированных правах на объекты недвижимости, являющиеся общим имуществом;

78. заверенные уполномоченным органом местного самоуправлении копии градостроительных планов земельного участка;

79. документы, в которых указываются содержание и сфера действия сервитута или иных обременении,

80. проектная документация (копия проектной документации) на многоквартирный дом, в соответствии с которой осуществлено строительство (реконструкция) многоквартирного дома (при наличии);

81. реестры собственников помещений в многоквартирном доме, ведение которого предусмотрено частью 3.1 статьи 45 Жилищного кодекса Российской Федерации, а также составленный с учетом требований законодательства Российской Федерации о защите персональных данных список лиц, использующих общее имущество на основании договоров (по решению общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме;

82. договоры об использовании общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме;

83. оригиналы решений и протоколов общих собраний собственников помещений в многоквартирном доме;

84. иные связанные с управлением многоквартирным домом документы, перечень которых установлен решением общего собрания собственников помещений;

85. планы участков в масштабе 1:1000 - 1:2000 с жилыми зданиями и сооружениями, расположенными на нем;

86. проектно-сметная документация и исполнительные чертежи на каждый дом;

87. акты приемки жилых домов от строительных организаций;

88. акты технического состояния жилого дома па передачу жилищного фонда другому собственнику;

89. схемы внутридомовых сетей водоснабжения, канализации, центрального отопления, тепло-, газо-, электроснабжения и др.

90. паспорта котельного хозяйства, котловые книги;

91. паспорта лифтового хозяйства;

92. паспорта на каждый жилой дом, квартиру н земельный участок;

93. исполнительные чертежи контуров заземления (для зданий, имеющих заземление).

94. сметы, описи работ на текущий и капитальный ремонт;

95. акты технических осмотров;

96. протоколы изменения сопротивления электросетей;

97. протоколы измерения вентиляции.

98. Сведения о пока линях ИПУ ХВС, ГВС;

99. Документы на общедомовые приборы учета па МКД;

100. Схемы внутренних сетей водоснабжения, канализации, центрального отопления 101. Акты о приемке результатов работы, сметы, описи работ по проведению текущего ремонта, оказанию услуг по содержанию общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме;

102. Акты весеннего, осеннего осмотров общего имущества МКД;

103. Акты проверок готовности к отопительному периоду и выданные паспорта готовности МКД к отопительному периоду.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Двадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Тульской области в месячный срок после его принятия.


Судья Е.В. Фрик