Решение от 23 декабря 2020 г. по делу № А07-8597/2020АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН 450057, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Октябрьской революции, 63а, тел. (347) 272-13-89, факс (347) 272-27-40, сервис для подачи документов в электронном виде: http://my.arbitr.ru сайт http://ufa.arbitr.ru/ Именем Российской Федерации Дело № А07-8597/2020 г. Уфа 23 декабря 2020 года Резолютивная часть решения объявлена 16.12.2020 Полный текст решения изготовлен 23.12.2020 Арбитражный суд Республики Башкортостан в составе судьи Абдуллиной Э.Р. , при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Аминевой Г.М. , рассмотрев дело по иску ООО "БАШРТС" (ОГРН <***>) к ООО "ТЕРМОИЗОПЛАСТ" (ОГРН <***>) о взыскании суммы основного долга за потребленную тепловую энергию в период с ноября 2019 г. по декабрь 2019 г. по договору № 3597/РТС от 01.12.2013 г. в размере 154 972,72 рублей, пени в размере 4 498,10 рублей, начисленные на 08.04.2020 г., пени за просрочку исполнения обязательств и далее с 09.04.2020, на сумму, взысканную по решению суда с даты вынесения решения по день фактического исполнения обязательства по 1/130 ставке рефинансирования, действующей на момент исполнения решения суда при участии в судебном заседании: от сторон - не явились, извещены надлежащим образом в порядке статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ООО "БАШРТС" обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с иском к ООО "ТЕРМОИЗОПЛАСТ" о взыскании суммы основного долга за потребленную тепловую энергию в период с ноября 2019 г. по декабрь 2019 г. по договору № 3597/РТС от 01.12.2013 г. в размере 154 972,72 рублей, пени в размере 6 290,40 рублей, начисленные на 08.04.2020 г., пени за просрочку исполнения обязательств, на сумму взысканную по решению суда с даты вынесения решения по день фактического исполнения обязательства по ставке рефинансирования, действующей на момент исполнения решения суда 05.11.2020 от истца поступило ходатайство об уточнении иска, принято судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в соответствии с которым истец просил о взыскании суммы основного долга за потребленную тепловую энергию в период с ноября 2019 г. по декабрь 2019 г. по договору № 3597/РТС от 01.12.2013 г. в размере 154 972,72 рублей, пени в размере 4 498,10 рублей, начисленные на 08.04.2020 г., пени за просрочку исполнения обязательств и далее с 09.04.2020, на сумму, взысканную по решению суда с даты вынесения решения по день фактического исполнения обязательства по 1/130 ставке рефинансирования, действующей на момент исполнения решения суда. Мер для участия в судебном разбирательстве с использованием систем веб-конференции информационной системы "Картотека арбитражных дел" ответчиком не принято. При этом прядок доступа к судебному онлайн-заседанию размещен на официальном сайте суда в сети Интернет. Дело рассмотрено в отсутствие представителей сторон в соответствии со статьей 156 АПК РФ. Рассмотрев заявленные требования, арбитражный суд Как следует из материалов дела, между ООО «БашРТС» (далее - истец) и ООО «Термоизопласт» (далее – ответчик) заключен договор теплоснабжения с теплоносителем горячая вода) № 3597/РТС от 01,12.2013г. В соответствии с указанным Договором, Теплоснабжающая организация (ООО «БашРТС») обязуется поставлять Потребителю, а Потребитель обязан принять и оплатить тепловую энергию и теплоноситель, соблюдая режим потребления тепловой энергии. Согласно п. 3.1.1. Договора, Потребитель обязуется принимать тепловую энергию и теплоноситель, производить оплату в соответствии с Приложением №7 к Договору. В соответствии с пунктом 3 Приложения №7 к Договору Потребитель оплачивает тепловую энергию и теплоноситель своим платежным поручением в следующие сроки (периоды платежей): -35 процентов плановой общей стоимости тепловой энергии и теплоносителя потребляемой в месяце, за который осуществляется оплата, вносится в срок до 18-го числа этого месяца; -в 50 процентов плановой общей стоимости тепловой энергии и теплоносителя потребляемой в месяце, за который осуществляется оплата вносится в срок до последнего числа этого месяца; -оплата за фактически потребленную в истекшем месяце тепловую энергию и теплоноситель с учетом средств, ранее внесенных Потребителем в качестве оплаты за тепловую энергию и теплоноситель в расчетном периоде, осуществляется в срок до 10-го числа месяца, следующего за месяцем, за который осуществляется оплата. В случае если объем фактического потребления тепловой энергии и теплоносителя за истекший месяц меньше планового объема, излишне уплаченная сумма засчитывается ТО в счет платежа за следующий месяц или погашается задолженность за неоплаченные предыдущие периоды. Во исполнение условий договора Истец поставил тепловую энергию в период ноябрь 2019 г.- декабрь 2019 г. по объектам, согласно Приложения № 1 к договору теплоснабжения (с теплоносителем горячая вода) №3597/РТС от 01.12.2013 г. Пунктом 5.8 Договора теплоснабжения №3597/РТС с 01.12.2013г. предусмотрено, что все споры н разногласия, возникшие между Сторонами по настоящему договору или в связи с ним. разрешаются Стропами путем переговоров, при невозможности разрешения они подлежат рассмотрению в Арбитражном суде РБ с соблюдением претензионного порядка. Во исполнение данного пункта Договора ООО «Термоизопласт» нарочно получило 22.01.2020 г. предарбитражную претензию ООО «ВашРТС» № 22 от 22.01.2020 г. Данная претензия ответчиком оставлена без ответа и удовлетворения. В связи с ненадлежащим исполнением ответчиком договорных обязательств по оплате поставленной тепловой энергии, истец обратился в арбитражный суд с рассматриваемым иском. Оценив все представленные доказательства в отдельности, относимость, допустимость и их достоверность, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств в порядке ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает уточненные исковые требования подлежащими удовлетворению в полном объеме на основании следующего. В силу ст.ст. 64, 71, 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, какие законы и иные нормативные правовые акты следует применить по данному делу, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств. В соответствии со ст. 8 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе равноправия сторон. Стороны пользуются равными правами на заявление отводов и ходатайств, представление доказательств, участие в их исследовании, выступление в судебных прениях, представление арбитражному суду своих доводов и объяснений, осуществление иных процессуальных прав и обязанностей, предусмотренных названным кодексом. В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданские права и обязанности возникают, в том числе из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему. Проанализировав условия договора № 3597/РТС (Абонентский номер <***>) от 01.12.2013, суд пришел к выводу, что правоотношения сторон подлежат регулированию нормами законодательства «О теплоснабжении» от 27.07.2010 № 190-ФЗ (далее – Закон «О теплоснабжении») и положениями Гражданского кодекса РФ об энергоснабжении. В силу статьи 548 ГК РФ к отношениям, связанным со снабжением через присоединенную сеть газом, нефтью и нефтепродуктами, водой и другими товарами, правила о договоре энергоснабжения (статьи 539 – 547) применяются, если иное не установлено законом, иными правовыми актами или не вытекает из существа обязательства. Согласно статье 539 ГК РФ по договору энергоснабжения энергоснабжающая организация обязуется подавать абоненту (потребителю) через присоединенную сеть энергию, а абонент обязуется оплачивать принятую энергию, а также соблюдать предусмотренный договором режим ее потребления, обеспечивать безопасность эксплуатации находящихся в его ведении энергетических сетей и исправность используемых им приборов и оборудования, связанных с потреблением энергии, а также при обеспечении учета потребления энергии. В соответствии с пунктом 1 статьи 544 ГК РФ оплата энергии производится за фактически принятое абонентом количество энергии в соответствии с данными учета энергии, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами. В силу статей 309, 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных ГК РФ, законами или иными правовыми актами. Исследовав и оценив в порядке статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи, в том числе договор № 3597/РТС (Абонентский номер <***>) от 01.12.2013, счет-фактуру № 05/08-30112019-0000001124 от 30.11.2019г., № 05/08-311212019-0000001180 от 31.12.2019г., накладные от 30.11.2019, 31.12.2019, акты приема-передачи тепловой энергии от 17.02.2020, суд установил факт заключения сторонами договора на поставку тепловой энергии, факт поставки истцом в рамках данного договора за ноябрь – декабрь 2019 г. ресурса на сумму 154 972 руб. 72 коп. и его потребления ответчиком, в связи с чем пришел к выводу о возникновении на стороне последнего обязанности по оплате. Факт поставки коммунального ресурса, его объем и стоимость подтверждены представленными в материалы дела доказательствами. Возражая по заявленным требованиям, ответчик не согласился с расчетом истца и представил ходатайство, в котором указал следующее. 06.12.2019г. Истцом с помощью электронного документооборота направлены счет № Т2019-32380/08. счет-фактура № 05/08-30112019-0000001124, накладная №05/08-30112019-0000001124 от 30.11.2019г., справка о потреблении тепловой энергии и теплоносителя (горячая вода) по объектам теплопотребления за ноябрь 2019 г. на общую сумму 193 362,83 руб., в том числе НДС 20% - 32 227,14 руб. 13.01.2020г. Истцом с помощью электронного документооборота направлены счет № Т2019-41269/08, счет-фактура № 05/08-31122019-0000001180, накладная № 05/08-31122019-0000001180 от 31.12.2019г., справка о потреблении тепловой энергии и теплоносителя (горячая вода) по объектам теплопотребления за декабрь 2019 г. на общую сумму 233 980,99 руб., в том числе НДС 20% - 38 996,83 руб. 10.12.2019г. за исх. № 260 Салаватский центр сбыта «Теплосбыт» филиал ООО «БашРТС» уведомил, что начисление за тепловую энергию за ноябрь 2019 г. произведено согласно договорным нагрузкам. Допуск узла учета тепловой энергии ТЭМ-104 № 1140566 в коммерческую эксплуатацию аннулирован в связи с некорректной работой узла учета тепловой энергии согласно предоставленным ведомостям учета параметров теплопотребления с 26.10.2019 г. по 25.11.2019 г. Пунктом 6 приложения № 6 к договору теплоснабжения № 3597/РТС от 01.12.2013 г. предусмотрено, что коммерческий учет тепловой энергии и теплоносителя осуществляется расчетным путем в следующих случаях: 6.1.Отсутствие приборов учета допущенных в коммерческую эксплуатацию; 6.2.Неисправность приборов учета; 6.3.Нарушение Потребителем срока предоставления показаний приборов учета. Пунктом 5 приложения № 6 к договору теплоснабжения № 3597/РТС от 01.12.2013 г. предусмотрено, что при отсутствии приборов учета или их отключения из-за неисправности на период, превышающий допустимые сроки, количество тепловой энергии и теплоносителя определяется расчетным путем исходя из договорной величины (Приложение № 1), показаний приборов учета тепловой энергии установленных в ЦТП, ИТП и на теплоисточнике, с учетом фактического режима работы сетей и систем теплопотребления Потребителя. 27.01.2020г. за исх. № 68 ООО «Термоизопласт» запросил расчет потребления тепловой энергии к накладной №05/08-31122019-0000001186 от 31.12.2019г. в соответствии с п. 5 Приложения № 6 к Договору теплоснабжения и одновременно направил ООО «БашРТС» справку Федерального государственного бюджетного учреждения «Башкирское управление по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды» № 01-18-214 от 22.01.2020 г. о среднесуточных температурах воздуха в г. Салават с 26.10.2019 г. по 25.11.2019 г. и с 26.11.2019 г. по 25.12.2019г. по оперативным данным близлежащей метеостанции Стерлитамак. Среднемесячная температура наружного воздуха в период с 26.10.2019 г. по 25.11.2019г. составляла -1,1 °С. Среднемесячная температура наружного воздуха в период с 26.11.2019 г. по 25.12.2019 г. составляла -7,3°С. 06.02.2020г. за исх. № 104 ООО «Термоизопласт» направил ООО «БашРТС» справку ФГБУ «Башкирское УГМС» № 01-18-373 от 31.01.2020 г. о среднесуточных температурах воздуха в г. Салават с 26.12.2019 г. по 25.01.2020 г. по оперативным данным метеостанции Стерлитамак, близлежащей к г. Салават. Среднемесячная температура наружного воздуха в период с 26.12.2019 г. по 25.01.2020 г. составляла -4,8 С. 21.02.2020г. за исх. № 64 Салаватский центр сбыта «Теплосбыт» филиал ООО «БашРТС» предоставил расчет количества потребления тепловой энергии и теплоносителя за период ноябрь 2019 г. - январь 2019 г. Согласно п. 1.2 Договора теплоснабжения договорной объем тепловой энергии и теплоносителя, поставляемый и приобретаемый Потребителем в точке поставки, определены в Приложении № 1 к договору. Приложение № 1 к договору теплоснабжения № 3597/РТС от 01.12.2013 г. предусмотрено, что планируемое к потреблению количество тепловой энергии и теплоносителя по каждому месяцу является ориентировочным и рассчитано исходя из заявленной нагрузки и среднемесячных температур наружного воздуха, определенных по СНиП 23-01-99 «Строительная климатология». Представленный Салаватским центром сбыта «Теплосбыт» филиал ООО «БашРТС» расчет количества потребления тепловой энергии и теплоносителя за период ноябрь 2019 г. - январь 2019 г. меняет Приложение № 1 Договора теплоснабжения, а не основывается на Приложении № 1. Для принятия обоснованного и правильного решения по данному делу ответчик считает необходимым привлечение эксперта в области определения количества тепловой энергии на отопление расчетным путем. При этом, в ходе рассмотрения дела ответчиком ходатайство о назначении экспертизы не было заявлено, не представлены доказательства перечисления денежных средств на депозит суда, вопросы для проведения экспертизы, кандидатуры экспертных организаций с сопутствующими документами (справки о стоимости и сроках проведения экспертизы, документы, подтверждающие квалификацию экспертов). Принимая во внимание заявленные требования, обстоятельства дела, а также учитывая, что в материалы дела представлены достаточные доказательства, необходимые для разрешения спора, суд не рассматривается вопрос о назначении экспертизы в связи с отсутствием письменных ходатайств о назначении экспертизы. Довод ответчика о том, что истцом расчет объема и стоимости произведен неверно, судом отклоняется, поскольку при отсутствии прибора учета в рассматриваемом периоде расчет производится на основании постановления Правительства Российской Федерации от 18.11.2013 № 1034, а также приказа Минстроя России от 17.03.2014 № 99/пр. В соответствии с п. 121 Правил коммерческого учета тепловой энергии и теплоносителя (утв. постановлением Правительства РФ от 18.11.2013 № 1034) в случае отсутствия отдельного учета или нерабочего состояния приборов более 30 дней количество тепловой энергии, теплоносителя, расходуемых на горячее водоснабжение, принимается равным значениям, установленных в договоре теплоснабжения, а именно в Приложении № 1 к договору теплоснабжения №3597/РТС от 01.12.2013. Пунктом 5 Приложения № 6 к договору теплоснабжения (с теплоносителем горячая вода) № 3597/РТС от 01.12.2013 предусмотрено, что при отсутствии приборов учета, ли их отключении из-за неисправности на период, превышающий допустимые сроки, количество тепловой энергии определяется расчетным путем исходя договорной величины (Приложения №1), показаний приборов учета тепловой энергии установленных в ЦТП, ИТП и на теплоисточнике, с учетом фактического режима работы сетей и систем теплопотребления Потребителя. Ответчик, доказательств полной оплаты поставленной в его адрес тепловой энергии в нарушение ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представил. Пункт 1 статьи 307 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает, что в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. Поскольку обязательство по оплате задолженности не исполнено ответчиком в полном объеме, требование истца о взыскании 154 972,72 рублей суммы основного долга за потребление тепловой энергии с теплоносителем горячая вода является обоснованным и подлежит удовлетворению. В связи с ненадлежащим исполнением ответчиком обязательств по оплате поставленного ресурса, истцом заявлено требование о взыскании неустойки. В соответствии с п. 1 ст. 330 Гражданского кодекса Российской Федерации неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков. В соответствии с Федеральным законом от 03.11.2015 № 307-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с укреплением платежной дисциплины потребителей», внесены изменения в Федеральный закон от 27 июля 2010 года № 190-ФЗ «О теплоснабжении», в частности ст. 15 дополнена п.9.1 следующего содержания: потребитель тепловой энергии, несвоевременно и (или) не полностью оплативший тепловую энергию (мощность) и (или) теплоноситель по договору теплоснабжения, обязан уплатить единой теплоснабжающей организации (теплоснабжающей организации) пени в размере одной стотридцатой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день фактической оплаты, от не выплаченной в срок суммы за каждый день просрочки начиная со следующего дня после дня наступления установленного срока оплаты по день фактической оплаты. Согласно уточненному расчету истца сумма неустойки за период с 11.12.2019 г. по 08.04.2020г. составляет 4 498 руб. 10 коп. (л.д. 84) Расчет суммы неустойки (пени) судом проверен и признан верным. В силу п. 1 ст. 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить ее размер. Согласно правовой позиции, изложенной в абзаце 2 п.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.12.2011 № 81"О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации" исходя из принципа осуществления гражданских прав своей волей и в своем интересе (статья 1 ГК РФ) неустойка может быть снижена судом на основании статьи 333 Кодекса только при наличии соответствующего заявления со стороны ответчика. В соответствии с п. 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.12.2011 N 81 "О некоторых вопросах применения Гражданского кодекса Российской Федерации" заявление ответчика о явной несоразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства может быть сделано исключительно при рассмотрении судом дела по правилам суда первой инстанции. Учитывая, что ответчик ходатайств о снижении неустойки и доказательств ее несоразмерности, не заявил, оснований для применения ст. 333 Гражданского кодекса Российской Федерации у суда не имеется, требование истца о взыскании пени подлежит удовлетворению в размере 4 498,10 рублей за период с 11.12.2019г. по 08.04.2020г. Кроме того, истцом заявлено требование о начислении пени на сумму основного долга по день его фактической уплаты. В соответствии с п. 65 Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" от 24 марта 2016 г. №7 по смыслу статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации, истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства (в частности, фактической уплаты кредитору денежных средств, передачи товара, завершения работ). Законом или договором может быть установлен более короткий срок для начисления неустойки, либо ее сумма может быть ограниченна (например, пункт 6 статьи 16.1 Федерального закона от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств". Присуждая неустойку, суд по требованию истца в резолютивной части решения указывает сумму неустойки, исчисленную на дату вынесения решения и подлежащую взысканию, а также то, что такое взыскание производится до момента фактического исполнения обязательства. Расчет суммы неустойки, начисляемой после вынесения решения, осуществляется в процессе исполнения судебного акта судебным приставом-исполнителем, а в случаях, установленных законом, - иными органами, организациями, в том числе органами казначейства, банками и иными кредитными организациями, должностными лицами и гражданами (часть 1 статьи 7, статья 8, пункт 16 части 1 статьи 64 и часть 2 статьи 70 Закона об исполнительном производстве). В случае неясности судебный пристав-исполнитель, иные лица, исполняющие судебный акт, вправе обратиться в суд за разъяснением его исполнения, в том числе по вопросу о том, какая именно сумма подлежит взысканию с должника (статья 202 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, статья 179 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом день фактического исполнения нарушенного обязательства, в частности, день уплаты задолженности кредитору, включается в период расчета неустойки. В связи с изложенным, требование истца о взыскании с ответчика неустойки по день фактического исполнения денежного обязательства заявлено в соответствии с положениями действующего законодательства, в связи с чем, подлежит удовлетворению. В соответствии со ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине возлагаются на ответчика в размере, установленном ст. 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации. Руководствуясь ст.ст. 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд Исковые требования удовлетворить. Взыскать с ООО "ТЕРМОИЗОПЛАСТ" (ОГРН <***>) в пользу ООО "БАШРТС" (ОГРН <***>) сумму основного долга за потребленную тепловую энергию в период с ноября 2019 г. по декабрь 2019г. по договору № 3597/РТС от 01.12.2013 г. в размере 154 972,72 рублей, пени в размере 4 498,10 рублей за период с 11.12.2019г. по 08.04.2020г., пени, начисленные с 09.04.2020г. на сумму долга по день фактического исполнения обязательства исходя из 1/130 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на день фактической оплаты до момента фактического исполнения обязательств, судебные расходы по госпошлине в размере 5 784 руб. Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу по ходатайству взыскателя. Возвратить истцу из федерального бюджета госпошлину по иску в размере 54 руб., уплаченную по платежному поручению № 4409 от 15.04.2020г. Решение может быть обжаловано в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан. Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на Интернет-сайтах Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда www.18aas.arbitr.ru или Арбитражного суда Уральского округа www.fasuo.arbitr.ru. Судья Э.Р. Абдуллина Суд:АС Республики Башкортостан (подробнее)Истцы:ООО "Башкирские распределительные тепловые сети" (подробнее)Ответчики:ООО "Термоизопласт" (подробнее)Последние документы по делу:Судебная практика по:Уменьшение неустойкиСудебная практика по применению нормы ст. 333 ГК РФ |