Решение от 27 апреля 2025 г. по делу № А32-53132/2023

Арбитражный суд Краснодарского края

350063, <...>

e-mail: a32.nchernyy@ARBITR.RU, сайт: http://krasnodar.arbitr.ru


ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


решение

Дело № А32-53132/2023
г. Краснодар
28 апреля 2025 года
Резолютивная часть решения принята 14 апреля 2025 года;

Полный текст решения изготовлен 28 апреля 2025 года;


Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Черного Н.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Баскаковой Я.А., рассмотрев в открытом судебном заседании исковое заявление участника ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения)

к ООО «Фирма Гран-1» (ОГРН/ИНН <***>/ 2330024331),

о наложении обязанности предоставить заверенные копии документов общества,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО1 – паспорт, ФИО2 – по доверенности,

от ответчика: ФИО3 – по доверенности от 24.01.2024, диплом ОКС № 15517.

УСТАНОВИЛ:

В суд обратилось ФИО1 (далее – истец) с исковым заявлением к ООО «Фирма Гран-1» (далее – ответчик) об обязании в течении 5 календарных дней с момента вступления решения в законную силу предоставить надлежащим образом заверенные документы общества, об установлении штрафа за неисполнение решения суда.

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 05.10.2023 указанное исковое заявление было принято судом к производству.

В судебном заседании представитель истца поддержал уточненные исковые требования.

Представитель ответчика считает требования необоснованными.

В соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании объявлен перерыв в течение дня до 14 час. 05 мин.

После перерыва судебное заседание продолжено в отсутствие представителей сторон.

Из материалов дела следует, что истец, являясь участником ООО «Фирма Гран-1» с долей участия в размере 25% уставного капитала Общества, номинальной стоимостью 2 500 рублей 01 августа 2023 года обратился в адрес исполнительного органа ООО «Фирма Гран-1» с Требованием о предоставлении информации о деятельности общества и о предоставлении документов общества.

В указанном Требовании Истец просил предоставить ему в месте нахождения исполнительного органа управления Общества (353200, Краснодарский край, Динской район, ст. Динская, ул. Краснодарская, ООО «Фирма Гран-1») полную и достоверную информацию о деятельности Общества, а так же заверенные Обществом копии документов ООО «Фирма Гран-1».

В связи с тем, что требование истца о предоставлении документов ответчиком в полном объеме не удовлетворено, истец обратился в арбитражный суд с рассматриваемым исковым заявлением.

Суд, исследовав материалы дела и оценив в совокупности все представленные доказательства, считает заявленные требования обоснованными и подлежащими удовлетворению по следующим основаниям. 

В силу части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Согласно части 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации  участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке. Аналогичная норма содержится в части 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Перечень документов, которые общество обязано хранить, указан в пункте 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». В данный перечень входят документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации.

В силу пункта 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 указанной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества.

В соответствии с пунктом 11 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо № 144) судам необходимо иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» для предоставления документов участнику для ознакомления (пункт 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»); данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии.

Следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено, а также, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации). Участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункты 1 и 3 Информационного письма № 144).

Согласно разъяснениям, содержащимся в Информационном письме № 144, судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Не требует конкретизации требование участника общества о предоставлении информации о наличии недвижимого имущества, так как для конкретизации данного требования и необходимы как раз сведения о его наличии.

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» установлен перечень документов, которые общество обязано хранить.

Указанный перечень не является закрытым. Согласно пункту 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Нормы действующего законодательства не содержат норм, которыми бы устанавливались какие-либо ограничения в перечне документации, касающейся внутренней деятельности общества, с которой участник общества вправе знакомиться и получать заверенные копии документов.

Согласно пункту 8 Информационного письма № 144 судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. Непредставление участнику указанной информации является нарушением его прав на информацию.

В пункте 14 Информационного письма № 144 разъяснено, что в силу статьи 91 Закона об акционерных обществах, а также абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.

При этом судам надлежит учитывать, что ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником.

Исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.03.2010 № 17074/09).

Кроме того, согласно разъяснениям, содержащимся в абзаце 2 пункта 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о представлении информации участникам хозяйственных обществ», судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя представления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Поскольку содержание вышеперечисленных документов, которые суд счел возможным истребовать у общества, может являться конфиденциальным, при разрешении споров об их предоставлении необходимо учитывать разъяснения, содержащиеся в пункте 15 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ».

В частности, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Согласно абзацу третьему пункта 2 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества обязаны не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Соответственно, наличие в договорах конфиденциального содержания не ограничивает право участника общества на предоставление таких договоров.

В соответствии с пунктом 5 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе.

Как разъяснено в пункте 15 информационного письма № 144, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Возможность предоставления запрашиваемой истцом документации, являющимся участником общества (посредством их направления почтой), была поставлена ответчиком под условие подписания соглашения о неразглашении конфиденциальной информации.

Рассматривая заявленные исковые требования, суд также руководствуется правовой позицией, изложенной в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 8-О-П, в соответствии с которой вопрос обоснованности предоставления соответствующего перечня документов, в рамках установленного в обществе режима доступности конфиденциальной информации, может быть решен непосредственно на стадии исполнения окончательного судебного акта по настоящему делу.

В связи с этим, суд полагает, что конфиденциальная информация, которая может содержаться в истребованной истцом документации, не может являться достаточным препятствием в реализации истцом его право на получение информации о деятельности общества.

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» установлен перечень документов, которые общество обязано хранить.

Указанный перечень не является закрытым. Согласно пункту 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Нормы действующего законодательства не содержат норм, которыми бы устанавливались какие-либо ограничения в перечне документации, касающейся внутренней деятельности общества, с которой участник общества вправе знакомиться и получать заверенные копии документов.

При этом, как указано в пункте 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Как разъяснено в пункте 3 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Под информацией о деятельности общества могут пониматься определенные сведения о деятельности общества, полученные путем обобщения сведений, которые отражены в отдельных документах, составляемых в процессе деятельности Общества.

С учетом изложенного, возражения ответчика относительно пунктов 74, 77, 78 исковых требований судом отклоняются, поскольку банковские выписки, а также листы записи о совершенных регистрационных действий должны иметься в обществе, отсутствие указанных документов в обществе ответчиком не доказано, а реестр заключенных обществом договором является информацией о деятельности общества, полученной путем обобщения сведений, которые отражены в отдельных документах.

Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» не определяет перечень документов, с которыми вправе знакомиться участник общества, и не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к таким документам, за исключением условий, обозначенных в пункте 4 статьи 50 данного Закона, при наличии одного из которых общество вправе отказать в предоставлении документов, а именно: 1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации; 2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом; 3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

В соответствии со статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» перечень документов, которые общество обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа не является исчерпывающим, обязанность общества хранить не только документы, приведенные в этом перечне, но и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 13 указанной статьи).

Согласно части 3 статьи 6, части 1 статьи 23 Федерального закона от 22.10.2004 № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» (с последующими изменениями) специально уполномоченный Правительством Российской Федерации федеральный орган исполнительной власти утверждает перечни типовых архивных документов с указанием сроков их хранения, а также инструкцию по применению этих перечней.

В пункте 2 статьи 3 названного Закона указано, что под архивным документом понимается материальный носитель с зафиксированной на нем информацией, который имеет реквизиты, позволяющие его идентифицировать, и подлежит хранению в силу значимости указанных носителя и информации для граждан, общества и государства.

Ранее Приказом Министерства культуры России от 25.08.2010 № 558, который вступил в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования (опубликован в полном объеме 19.09.2011, «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 38) был утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности.

В настоящее время действует Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности, утвержденный Приказом Росархива от 20.12.2019 № 236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 № 57449).

В соответствии с пунктом 1.1 Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 22.10.2004 № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации», с учетом положений других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регламентирующих состав и сроки хранения отдельных видов документов (далее - Перечень).

Перечень включает типовые управленческие архивные документы, образующиеся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций (далее в тексте - организаций) при осуществлении однотипных (общих для всех или большинства) управленческих функций, независимо от формы собственности, с указанием сроков хранения (пункт 1.2 Перечня).

Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью общества (пункт 3 указанного информационного письма).

02.10.2024 года, в ходе судебного заседания по настоящему делу ответчик выразил намерение передать истцу испрашиваемую им документацию и информацию о деятельности ООО «Фирма Гран-1», в связи с чем судом был объявлен перерыв в судебном заседании по делу до 9.30 часов 16.10.2024 года.

02.10.2024 года, в помещении Арбитражного суда Краснодарского края ответчик передал истцу часть испрашиваемой им документации общества в соответствии с перечнем указанным в письме Исх. № 18/2024 от 01.10.2024 года (на 408 листах).

Вместе с тем, получив указанную выше документацию от ответчика и изучив полученные от общества документы ООО «Фирма Гран-1», а так же Письмо ООО «Фирма Гран-1» Исх. № 18/2024 от 01.10.2024 года, истцом было установлено, что общество представило ему не полный список документов, испрашиваемых им в указанных выше требованиях.

Предоставленные ответчиком истцу документы бухгалтерского учета и отчетности в основном относятся к периоду 2023 и 2024 годам.

16.10.2024 года в материалы дела от ответчика поступил отзыв, в котором ответчик указывает на невозможность предоставления истцу части испрашиваемых им документов Общества, ссылаясь на то, что прежний директор Общества ФИО4 не передал в установленном порядке документы Общества новому директору — ФИО5, назначенную на должность в соответствии решением общего собрания участников ООО «Фирма Гран-1» от 21.11.2022 года.

В частности, ответчик указывает, что документы бухгалтерского учета за период до 21.11.2022 года (даты назначения директора ФИО5) не могут быть предоставлены в связи с их отсутствием, так как документы до указанной даты прежний директор не передал.

Вместе с тем, в силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно пункту 1 статьи 3 Закона № 402-ФЗ бухгалтерская (финансовая) отчетность - это информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными законом о бухучете. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (часть 3 статьи 6, часть 1 статьи 9 Закона № 402-ФЗ). Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 1 статьи 10 Закона № 402-ФЗ). Формы  регистров  бухгалтерского учета утверждает руководитель  экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Формы регистров бухгалтерского учета для организаций бюджетной сферы устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации. Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью (части 5, 6 статьи 10 Закона № 402-ФЗ).

Исходя из приведенной нормы, с учетом правил абзаца третьего п. 1 ст. 8, п.п. 1, 4 ст. 50 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», Общество обязано в течение срока хранения документов принимать меры к их восстановлению в случае. если документы утрачены, и не освобождается от обязанности предоставить участнику по его запросу копии соответствующих документов.

Как указано в п. 8 Информационного письма ВС РФ № 144, в случае отсутствия у общества по каким-либо причинам документа, копия которого запрошена участником, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности).

При этом, в запрашиваемый период времени ООО «Фирма Гран-1» вело бухгалтерский учет и отчетность в установленном порядке и сроки, о чем свидетельствуют переданные Ответчиком Истцу документы:

- Бухгалтерские балансы за период 2019-2020-2021-2022-2023 годы и прочие документы финансовой и налоговой отчетности;

- Договор № 05/2021 на оказание услуг от 08.08.2021 года с ИП ФИО6 (на осуществление переноса данных, отраженных в бухгалтерской и (или) налоговой отчетности на бумажных носителях в электронный вид) с Актами об оказании услуг (августа 2021г. - июль 2022г.);

- Договор №14 по оказанию услуг уполномоченного представителя при передаче налоговой отчетности в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи от 14.04.2022 года с ООО «Лидер Плюс» с Актом о сдаче-приемке выполненных работ (за 12 месяцев);

Указанные документы переданы ответчиком истцу 30.05.2024 года и 02.10.2024 года, в соответствии с перечнем указанным в письме Исх. № 18/2024 от 01.10.2024 года.

При этом ответчик не приводит каких-либо оснований для невозможности получить испрашиваемую истцом информацию у указанных выше контрагентов, оказавших и оказывающих соответствующие бухгалтерские услуги обществу и располагающих соответствующей информацией и документами об экономической деятельности ООО «Фирма Гран-1» в период 2020-2022 годы.

Более того, ответчик не представил в суд каких-либо доказательств того, что он (в лице директора общества ФИО5) предпринимал какие-либо необходимые и достаточные действия по истребованию якобы не переданной документации общества у прежнего его директора ФИО4 (владельца 75% долей в уставном капитале ООО «Фирма Гран-1»).

В п. 14 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 сформулирована правовая позиция, в соответствии с которой ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации. содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику.

Инвентаризация - это периодическая проверка активов и обязательств организации на предмет их фактического наличия, состояния и оценки, а также сверка фактических данных с данными бухучета. Инвентаризация необходима для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности (ст. 11 Закона от 06.12.2011 № 402). Активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета. Случаи, сроки и порядок проведения инвентаризации, а также перечень объектов, подлежащих инвентаризации, определяются экономическим субъектом, за исключением обязательного проведения инвентаризации.

Обязательное проведение инвентаризации устанавливается законодательством Российской Федерации, федеральными и отраслевыми стандартами (ст. 11 Закона от 06.12.2011 №402).

Пунктом 27 Приказа Минфина России от 29.07.1998 N 34н (ред. от 11.04.2018) «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 N 1598) установлено в т.ч. перед составлением годовой бухгалтерской отчетности (кроме имущества, инвентаризация которого проводилась не ранее 1 октября отчетного года), а так же при смене материально ответственных лиц.

Таким образом, на ответчике лежит обязанность ежегодно, перед составлением годовой бухгалтерской отчетности, проводить инвентаризацию и оформлять соответствующие инвентаризационным описи имущества Общества, а равно и представлять указанную документацию истцу по его требованию. Более того, ответчик обязан был провести инвентаризацию и составить соответствующую инвентаризационную опись имущества Общества при смене материально ответственного лица — директора ООО «Фирма Гран-1» 21.11.2022 года, а равно и представлять указанную документацию истцу по его требованию.

Кроме этого, в своем отзыве ответчик указывает на то, что испрашиваемые истцом у Общества документы по оценке и переоценке основных средств, а так же о списании основных средств не составлялись.

Вместе с тем, Приказом Минфина России от 17 сентября 2020 г. N 204н «Об утверждении Федеральных стандартов бухгалтерского учета ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» установлена обязанность списания с бухгалтерского учета объектов основных средств, которые выбывают или не способны приносить организации экономические выгоды в будущем.

Списание основных средств оформляют приказом руководителя и актом.

Как было указано выше, в соответствии с данными бухгалтерской отчетности ООО «Фирма Гран-1», в бухгалтерском балансе за 2019 г. на момент представления в налоговый орган было указано:

- в строке (код 1150) «Материальные внеоборотные активы» сумма 4.529.000 рублей;

В бухгалтерском балансе за 2020г. на момент представления в налоговый орган было указано:

- в строке (код 1150) «Материальные внеоборотные активы» сумма 4.231.000 рублей;

В бухгалтерском балансе за 2021г. на момент представления в налоговый орган было указано:

- в строке (код 1150) «Материальные внеоборотные активы» сумма 3.440.000 рублей;

Однако, в соответствии с данными бухгалтерской отчетности ООО «Фирма Гран-1», в бухгалтерском балансе за 2022г. на момент представления в налоговый орган было указано:

- в строке (код 1150) «Материальные внеоборотные активы» сумма 0 рублей;

Указанные данные бухгалтерской отчетности свидетельствуют либо о выбытии с передачей того или иного объекта другому лицу в связи с его продажей, меной (отчуждении), либо о прекращении использования того или иного объекта вследствие его физического или морального износа при отсутствии перспектив продажи или возобновления использования.

При указанных обстоятельствах, ответчик обязан был в установленном порядке провести списание соответствующих объектов, а равно и представлять указанную документацию истцу по его требованию.

Как указано в пункте 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Следовательно, предоставление уполномоченным органом общества участнику справки об отсутствии испрашиваемого документа также является надлежащим исполнением обязанности по предоставлению информации.

В статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», предусмотрена обязанность организаций хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно положениям статей 6, 7, 9, 10 и 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет (часть 1 статьи 6); бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации (часть 3 статьи 6); ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (часть 1 статьи 7); каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (часть 1 статьи 9); первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных (часть 3 статьи 9); данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 1 статьи 10); не допускаются пропуски или изъятия при регистрации объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета, регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета (часть 2 статьи 10).

В соответствии с Инструкцией по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.10.2000 № 94н, по Плану счетов бухгалтерского учета и в соответствии с настоящей Инструкцией бухгалтерский учет должен вестись в организациях (кроме кредитных и государственных (муниципальных) учреждений) всех форм собственности и организационно-правовых форм, ведущих учет методом двойной записи.

Согласно пункту 6 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.07.1999 № 43Н, бухгалтерская отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении.

Относительно формулировки исковых требований в части определения периода «по дату передачи документов» суд считает отметить, что в данной части исковые требования не отвечают требованию об исполнимости судебного акта.

Таким образом, суд считает необходимым удовлетворить требования о предоставлении документов за период по 30.05.2024 (дата направления последнего требования).

Также суд отмечает, что требования о передаче Договоров займа заключенных ООО «Фирма Гран-1» с ФИО4 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022п, с 01.01.2023г. по дату передачи документов, Договоров займа заключенных ООО «Фирма Гран-1» с ФИО5 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г., с 01.01.2023г. по дату передачи документов входит в общее требование о предоставлении гражданско-правовых договоров с полным составом приложений, дополнительных соглашений, актов, действующие, заключенные (исполняемые) ООО «Фирма Гран-1».

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества (пункт 1 информационного письма № 144).

В материалах дела отсутствуют достаточные доказательства, подтверждающие, что истец либо его близкие родственники являются фактическими конкурентами общества, а запрашиваемая информация относится к конкурентной сфере и ее получение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Пунктом 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Каких-либо доказательств, свидетельствующих о затруднительности исполнения судебного акта, в материалы дела не представлено.

В силу статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности.

Таким образом, суд пришел к выводу о том, что требования истца подлежат удовлетворению в части.

Истцом заявлено требование о взыскании с ответчика на случай неисполнения судебного акта неустойки в размере 5 000 руб., 10 000 руб., 15 000 руб. (в зависимости от количества дней просрочки) за каждый день просрочки исполнения судебного акта, с даты вступления судебного акта в законную силу с учетом истечения семи дней для добровольного исполнения по день фактической передачи документации.

На основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 Гражданского кодекса Российской Федерации), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Согласно пункту 28 Постановления Пленума ВС РФ № 7 от 24.03.2016 г. «О применении судами некоторых положений ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств» уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение.

В соответствии с пунктом 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Денежные средства, присуждаемые на случай неисполнения судебного акта, определяются судом в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо в денежной сумме, начисляемой периодически.

В соответствии с частью 1 и частью 2.1 статьи 324 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства.

Суд, рассмотрев заявление, полагает, что заявленный истцом размер компенсации (неустойки) за неисполнение (ожидание) исполнения судебного акта в размере 5 000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта является чрезмерным и не отвечает принципам справедливости и соразмерности.

В силу изложенного, с учетом компенсационной природы неустойки и необходимости установления баланса между применяемой к нарушителю мерой ответственности и оценкой действительного размера ущерба, а также конкретных обстоятельств данного дела, суд пришел к выводу об удовлетворении исковых требований в части взыскания компенсации за ожидание исполнения решения суда по 2 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня его фактического исполнения.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

По правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы надлежит отнести на ответчиков.

Руководствуясь статьями 9, 65, 70, 71, 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Ходатайство истца об уточнении исковых требований удовлетворить.

Обязать ООО «Фирма Гран-1» (ОГРН/ИНН <***>/ 2330024331) в лице единоличного исполнительного органа юридического лица в течение 5 дней с даты вступления в законную силу судебного акта передать ФИО1 следующие документы:

- первичные документы бухгалтерского учета доходов и расходов общества (товарные накладные, счета-фактуры, акты приема передачи и пр.) за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г., с 01.01.2023г. и по дату передачи документов;

- Карточка счета 10 за период 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Карточка счета 26 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Карточка счета 90 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Карточка счета 91 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Карточка счета 99 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Обороты счета 60 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Обороты счета 62 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость   по   счету   26  за   период  с   01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость  по  счету   50  за  период  с  01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость   по   счету   51   за  период   с   01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость   по  счету   60   за  период  с   01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость  по  счету   62  за  период  с  01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость  по  счету   67  за  период  с  01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г;

- Оборотно-сальдовая   ведомость  по   счету   68   за  период  с  01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость   по  счету   69   за  период  с   01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость  по   счету   70   за  период  с   01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за период с 01.08.2020г.  по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость   по   счету   91   за  период  с   01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость   по   счету   99   за   период  с   01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Карточка счета 90 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Карточка счета 91за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Карточка счета 99 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Обороты счета 60 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Обороты счета 62 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость   по   счету   08   за   период   с   01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая  ведомость  по  счету   10  за  период с  01.08,2020г.  по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость  по   счету   26  за  период  с  01.08.2020г.  по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость   по   счету   50  за  период  с   01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость  по  счету   51   за  период  с  01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость  по  счету   60  за  период  с   01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая  ведомость  по  счету  62  за период с  01.08.2020г.  по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая  ведомость  по  счету  67  за  период  с  01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая  ведомость  по  счету  68   за  период  с  01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая  ведомость  по  счету  69  за  период  с  01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая  ведомость  по  счету   70  за  период  с  01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая   ведомость   по   счету   91   за   период   с   01.08.2020г.   по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 99 за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- трудовой договор (контракт) с директором Общества;

- журнал учета гражданско-правовых договоров, заключаемых ООО «Фирма Гран-1» с третьими лицами за весь период деятельности Общества;

- гражданско-правовые договоры с полным составом приложений, дополнительных соглашений, актов, действующие, заключенные (исполняемые) ООО «Фирма Гран-1» за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г. в том числе договоры займа, кредитные договоры, договоры банковского счета, договоры аренды, соглашения о зачете встречных однородных требований, соглашения о новации, договоры поставки, договоры купли-продажи, договоры подряда, договоры об оказании услуг, договоры лизинга и пр.;

- кассовые документы ООО «Фирма Гран-1»: кассовую книгу за период с 19.08.2022 года по 31.12.2022 года, в том числе: приходные и расходные кассовые ордера. авансовые отчеты, отчеты кассира без указания персональных данных за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г., с 01.01.2023г. по 30.05.2024 г.;

- документы, отражающие операции ООО «Фирма Гран-1» с товарно-материальными ценностями (товарные накладные, акты об оказанных услугах, выполненных работах) за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- документы об оценке, переоценке, списании, приобретении и отчуждении движимого и недвижимого имущества общества за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г., с 01.01.2023г. 30.05.2024 г.;

- список дебиторов и кредиторов ООО «Фирма Гран-1» с указанием оснований и расшифровкой сумм задолженности, а также Акты сверки расчетов с дебиторами и кредиторами за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- приказы по сотрудникам ООО «Фирма Гран-1» (о приеме, увольнении, премировании, отпуске) без указания персональных данных за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г., с 01.01.2023г. по 30.05.2024 г.;

- акты инвентаризации имущества и обязательств за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г., с 01.01.2023г. по 30.05.2024 г.;

- инвентаризационных описей основных средств, инвентаризационных описей нематериальных активов, инвентаризационных описей товарно-материальных ценностей с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г., с 01.01.2023г. по 30.05.2024 г.;

- расшифровки счета 01 «Основные средства» (структура основных средств с выделением основных групп, первоначальная стоимость, износ, остаточная стоимость по каждой группе) за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г;

- расшифровку всех строк баланса Общества, включая строку (код 1150) «Материальные внеоборотные активы», строку (код 1250) «Денежные средства и денежные эквиваленты», строку (код 1410) «Долгосрочные заемные средства», строку (код 1520) «Кредиторская задолженность» за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- информацию (в виде копий файлов), содержащуюся в компьютерных файлах, сформированных в используемой обществом специализированной компьютерной программе ведения бухгалтерского учета за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г., с 01.01.2023г. по 30.05.2024 г.;

- внутренние приказы и распоряжения за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г., с 01.01.2023г. по 30.05.2024 г.;

- протоколы всех общих собраний участников общества за весь период деятельности Общества;

- договоры (в т.ч. односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность за период с 01.08.2020г. по 31.12.2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г.;

- учетную политику ООО «Фирма Гран-1» со всеми изменениями и дополнениями за период с 01.08.2020г. по 31.12,2020г., с 01.01.2021г. по 31.12.2021г., с 01.01.2022г. по 31.12.2022г., с 01.01.2023г. по 30.05.2024 г.;

- документы-основания относительно движения денежных средств на р/счет ООО «Фирма Гран-1» по следующим операциям:

17.11.2022г. - 1.050.000 рублей (основание — Поступления займов и погашение кредитов);

24.11.2022г. - 1.000.000 рублей (основание — Поступления займов и погашение кредитов);

20.01.2023г. - 1.265.000 рублей (основание — Поступления займов и погашение кредитов);

13.10.2023г. - 900.000 рублей (основание — Возврат займа по Договору процентного займа №14 от 28.10.2022г.);

- в случае отчуждения третьим лицам, списания и иных обстоятельств утраты Обществом права собственности на Автопогрузчик TFN CPCD25N-RW10 (заводской №101260571, цвет: черно-белый) предоставить соответствующие документы (договор, акт списания и пр.).

Взыскать с ООО «Фирма Гран-1» (ОГРН/ИНН <***>/ 2330024331) в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 2 000 руб. в день по истечении 5 дней, установленных для добровольного исполнения решения суда по день фактического исполнения судебного акта за каждый день неисполнения решения Арбитражного суда Краснодарского края по делу № А32-53132/2023.

В удовлетворении оставшейся части требований отказать.

Взыскать с ООО «Фирма Гран-1» (ОГРН/ИНН <***>/ 2330024331) в пользу ФИО1 расходы по оплате государственной пошлины в размере 6 000 руб.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня изготовления полного текста судебного акта в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд.


Судья                                                                                                                                Н.В. Черный