Решение от 21 мая 2018 г. по делу № А45-6848/2018

234/2018-95068(2)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации
Р Е Ш Е Н И Е

г. Новосибирск Дело № А45-6848/2018 «22» мая 2018 года Резолютивная часть решения объявлена 15 мая 2018 года В полном объеме решение изготовлено 22 мая 2018 года

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Уколова А.А., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Пачколиной А.М., рассмотрев в судебном заседании дело по иску Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (Банк России), г. Новосибирск,

к: 1) обществу с ограниченной ответственностью Ломбард «Фортуна» (ОГРН <***>), г. Новосибирск,

2) ФИО1, Новосибирская область, Новосибирский район, р.п. Краснообск,

при участии третьего лица: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 16 по Новосибирской области, г. Новосибирск,

о ликвидации общества и возложении процедуры ликвидации на учредителей, обязании представить ликвидационный баланс и завершить ликвидацию ООО Ломбард «Фортуна», обязании внести запись в ЕГРЮЛ,

при участии в судебном заседании представителей:

от истца: ФИО2 (нотариальная доверенность от 29.03.2016, паспорт);

от ответчиков 1-2: не явились, извещены в порядке статьи 123 АПК РФ; от третьего лица: не явился, извещен в порядке статьи 123 АПК РФ.

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк Российской Федерации (далее – Истец, ЦБ РФ) обратился в Арбитражный суд Новосибирской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью Ломбард «Фортуна» (ОГРН <***>) (далее – Общество, ООО Ломбард «Фортуна») и ФИО1 о ликвидации Общества, возложении на ФИО1 обязанности по ликвидации Общества в шестимесячный срок.

Ответчики в судебное заседание не явились, отзыв на иск не представили. О месте и времени судебного заседания считаются уведомленными надлежащим образом в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Согласно статье 156 АПК РФ суд рассматривает дело в отсутствие надлежащим образом извещенных ответчиков по имеющимся в деле материалам.

Заслушав представителя истца, исследовав материалы дела, суд находит исковые требования обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Как видно из материалов дела и установлено судом, Сибирским главным управлением Центрального банка Российской Федерации установлены нарушения ООО "АВТОТЕХЛОМБАРД", адрес (место нахождения) по ЕГРЮЛ: ул. Мичурина, дом 12А, г. Новосибирск, Новосибирская область, 630091, ОГРН: <***>, ИНН: <***>, дата регистрации 04.10.2012, требований Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон о ломбардах), подпункта 2.2 пункта 2 и пункта 3 Указания № 3355-У и подпункта 2.2 пункта 2 и пункта 3 Указания 3927-У.

В соответствии со статьей 2 Закона о ломбардах, ломбардом является юридическое лицо – специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей. Ломбард обязан выполнять предписания Центрального банка Российской Федерации и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России. Законом о ломбардах установлена обязанность ломбардов представлять в Банк России документы,

содержащие отчет о своей деятельности и о персональном составе своих руководящих органов (статья 2.4).

На основании статьи 6 Закона о ЦБ, подпункта 6 пункта 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обращается в суд с требованием о ликвидации ломбарда в случае неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок или неоднократного нарушения ломбардом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных актов Банка России.

Указанием № 3927-У от 30.12.2015 «О формах, сроках и порядке составления предоставления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» установлено, что ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. В соответствии с пунктами 1-3 Указания № 3927-У отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к Указанию № 3927-У. Ломбард обязан представлять в Банк России отчёт о деятельности ломбарда, который представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

В результате мониторинга представления отчетов о деятельности ломбарда установлено, что ООО Ломбардом «Фортуна» в Банк России не предоставлены: отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2014 года, отчет деятельности за 2014 год (разделы I и III), представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2014 год, отчет деятельности за 2014 год (разделы I - III), представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о деятельности ломбарда за 1 квартал 2015 года, отчет о

деятельности ломбарда за полугодие 2015 года, отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2015 года, отчет деятельности за 2015 год (разделы I и III), представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2015 год, отчет о деятельности ломбарда за 2015 год (разделы I - III), представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, отчет о деятельности ломбарда за 1 квартал 2016 года, отчет о деятельности ломбарда за полугодие 2016 года, отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 года, отчет деятельности за 2016 год (разделы I и III), представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2016 год, отчет о деятельности ломбарда за 2016 год (разделы I - III), представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, отчет о деятельности ломбарда за 1 квартал 2017 года, отчет о деятельности ломбарда за полугодие 2017 года, отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2017 года, отчет деятельности за 2017 год (разделы I и III), представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2017 год.

Факт нарушения требований статьи 2А Федерального закона № 196-ФЗ, выразившийся в непредставлении в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2014 года, отчет деятельности за 2014 год (разделы I и III), представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2014 год, отчет деятельности за 2014 год (разделы I - III), представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о деятельности ломбарда за 1 квартал 2015 года, отчет о деятельности ломбарда за полугодие 2015 года, отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2015 года, отчет деятельности за 2015 год (разделы I и III), представляемый не позднее 30

календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2015 год, отчет о деятельности ломбарда за 2015 год (разделы I - III), представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, отчет о деятельности ломбарда за 1 квартал

2016 года, отчет о деятельности ломбарда за полугодие 2016 года, отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 года, отчет деятельности за 2016 год (разделы I и III), представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2016 год, отчет о деятельности ломбарда за 2016 год (разделы I - III), представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, отчет о деятельности ломбарда за 1 квартал

2017 года, отчет о деятельности ломбарда за полугодие 2017 года, отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2017 года, отчет деятельности за 2017 год (разделы I и III), представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2017 год, зафиксирован в Акте от 12.02.2018 № ВН-6-16-2-1/6971 о неоднократном неисполнении требований законодательства Российской Федерации.

Таким образом, имело место систематическое неисполнение ООО Ломбардом «Фортуна» обязанности по представлению в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и о персональном составе руководящих органов ломбарда.

Непредставление отчетности явилось основанием для выдачи Обществу предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 12Л2.2014 № 16-5-11/30970, от 13.03.2015 № 16-4-3/8586, от 25.05.2015 № Т6- 16-4-3/20377, от 17.08.2015 № Т6-16-4-3/35235, от 16.02.2016 № Т6-16-4-3/5620, от 12.04.2016 № Т6-16-4-3/15427, от 18.05.2016 № Т6-16-4-3/22223, от 09.08.2016 № Т6-16-4-3/37675, от 10.11.2016 № 16-16-4-3/55361.

Частью 8 статьи 2 Федерального закона № 196-ФЗ установлено, что ломбард обязан выполнять предписания и запросы Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Согласно предписаниям об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 12.12.2014 № 16-5-11/30970, от 13.03.2015 № 16-4- 3/8586, от 25.05.2015 № Т6-16-4-3/20377, от 17.08.2015 № 16-16-4-3/35235, от 16.02.2016 № 16-16-4-3/5620, от 12.04.2016 № 16-16-4-3/15427, от 18.05.2016 № Т6-16-4-3/22223, от 09.08.2016 № Т6-16-4-3/37675, от 10.11.2016 № Т6-16-4- 3/55361 ООО Ломбард «Фортуна» в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписаний обязано устранить нарушение законодательства Российской Федерации (отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2014 года, отчет деятельности за 2014 год (разделы I и III), представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2014 год, отчет о деятельности ломбарда за 1 квартал 2015 года, отчет о деятельности ломбарда за полугодие 2015 года, отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2015 года, отчет деятельности за 2015 год (разделы I и 1Г1), представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2015 год, отчет о деятельности ломбарда за 2015 год (разделы I - III), представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, отчет о деятельности ломбарда за 1 квартал 2016 года, отчет о деятельности ломбарда за полугодие 2016 года, отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 года. Отчеты об исполнении предписаний следует формировать с использованием программы- анкеты,

Предписания об устранении нарушений законодательства Российской

Федерации от 12Л2.2014 № 16-5-11/30970, от 13.03.2015 № 16-4-3/8586, от 25.05.2015 № Т6-16-4-3/20377, от 17.08.2015 № Т6-16-4-3/35235, от 16.02.2016 № Т6-16-4-3/5620, от 12.04.2016 № Т6-16-4-3/15427, от 18.05.2016 № Т6-16-4- 3/22223, от 09.08.2016 № Т6-16-4-3/37675, от 10.11.2016 № Т6-16-4-3/55361, направленные в адрес ООО Ломбард «Фортуна» почтовыми отправлениями с уведомлениями № 63099280034804 (от 12,12.2014 № 16-5-11/30970), № 63099283028091 (от 13.03.2015 № 16-4-3/8586), № 63009985067533 (от 25.05.2015 № Т6-16-4-3/20377), № 63009989196086 (от 17.08.2015 № Т6-16-4-3/35235), № 63009995151192 (от 16.02.2016 № Т6-16-4-3/5620), № 63009996781503 (от 12.04.2016 № 76-16-4-3/15427) , № 63099297458587 (от 18.05.2016 № 16-16- 4-3/22223), № 63099298256687 (от 09.08.2016 № Т6-16-4-3/37675), № 63099204287910 (от 10.11.2016 № Т6-16-4-3/55361). Предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 12.12.2014 № 16-5- 11/30970, от 13.03.2015 № 16-4-3/8586, от 25.05.2015 № Т6-16-4-3/20377, от 17.08.2015 № Т6-16-4-3/35235, от 16.02.2016 № Т6-16-4-3/5620, от 12.04.201 № Т6-16-4-3/15427, от 18.05.2016 № Т6-16-4-3/22223, от 09.08.2016 № Т6-16-4- 3/37675, от 10.11.2016 № Т6-16-4-3/55361 возвращены ФГУП «Почта России» с отметкой «Истек срок хранения», в связи с этим Сибирским ГУ Банка России в адрес ИФНС по Центральному району г. Новосибирска направлено письмо от 19.09.2016 № Т6-16-4-10/45169 об установлении местонахождения ООО «ЛОМБАРДА «ФОРТУНА», и принятия мер, предусмотренных пунктом 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации и пунктом 2 статьи 25 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

В ходе изучения данных Автоматизированной системы анализа корреспондентских счетов за период с 01.01.2017 по 14.02.2018 установлено, что ООО Ломбардом «Фортуна» не проведена ни одна операция по банковскому счету.

В пункте 23 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой

Гражданского кодекса Российской Федерации» разъяснено, что юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда лишь в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации (пункт 2 статьи 61).

Согласно пункту 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее -ГК РФ) юридическое лицо может быть ликвидировано, в том числе, по решению суда в случае осуществления деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

Требование о ликвидации юридического лица по данным основаниям может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом.

Как указано выше, в отношении ломбардов, не исполняющих требования законодательства Российской Федерации, данное требование может быть предъявлено в суд Банком России.

Ввиду того, что с момента внесения в государственный реестр записи о ликвидации юридическое лицо утрачивает правоспособность, прекращают деятельность и утрачивают полномочия органы управления юридического лица, а нереализованные права требования к обществу, погашаются, для соблюдения прав и интересов неопределенного круга лиц, действующим законодательством РФ предусмотрена определенная процедура ликвидации юридического лица.

Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо - прекратившим существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Таким образом, решение суда о ликвидации юридического лица не означает его автоматического исключения из единого государственного реестра юридических лиц, оно является лишь основанием для начала ликвидационных процедур.

В силу пункта 5 статьи 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган,

уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим (пункт 5 статьи 62 ГК РФ) за счет имущества юридического лица. При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62 ГК РФ).

В пунктах 7, 8, 9, 10 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» указано, что на основании пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, даты рождения и места жительства.

Участником общества является ФИО1, в связи с чем, Банк России обоснованно полагает возможным возложить на него обязанности по осуществлению ликвидации ломбарда и установить срок ликвидации, равный шести месяцам со дня вступления законную силу настоящего судебного акта.

При таких обстоятельствах суд считает требование Центрального банка Российской Федерации о ликвидации общества подлежащим удовлетворению.

Суд считает целесообразным назначить ликвидатором ФИО3

Александровича, являющегося учредителем общества, установив срок ликвидации - шесть месяцев.

Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 333.17 Налогового кодекса Российской Федерации ответчик - общество признается плательщиками государственной пошлины в случае, если решение суда принято не в его пользу и истец освобожден от ее уплаты. Ввиду удовлетворения иска, государственную пошлину в размере 6 000 руб. надлежит взыскать с ответчика на основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить.

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью Ломбард «Фортуна» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>).

Возложить обязанности по осуществлению ликвидации общества с ограниченной ответственностью Ломбард «Фортуна» на его учредителя (участника) ФИО1.

Обязать учредителя (участника) общества с ограниченной ответственностью Ломбард «Фортуна» ФИО1 представить в арбитражный суд утвержденный ликвидационный баланс и завершить

ликвидацию общества с ограниченной ответственностью Ломбард «Фортуна» в течение шести месяцев с даты вступления решения суда по данному делу в законную силу.

Обязать Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 16 по Новосибирской области внести запись в Единый государственный реестр юридических лиц о том, что общество с ограниченной ответственностью Ломбард «Фортуна» находится в стадии ликвидации на основании решения арбитражного суда.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью Ломбард

«Фортуна» (ОГРН: 1125476150634, ИНН: 540672480) в пользу доходов Федерального бюджета Российской Федерации 6 000 руб. 00 коп. госпошлины.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия.

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в Седьмой арбитражный апелляционный суд (г. Томск).

Решение может быть обжаловано в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу, в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа (г. Тюмень) при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.

Судья А.А. Уколов