Решение от 31 августа 2022 г. по делу № А33-710/2022

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ


ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ


31 августа 2022 года


Дело № А33-710/2022

Красноярск


Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 24.08.2022 года.

В полном объёме решение изготовлено 31.08.2022 года.


Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Дранишниковой Э.А., рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО1 (ИНН <***>, ОГРН <***>) к обществу с ограниченной ответственностью «Сибирский уголь» (ИНН <***> , ОГРН <***>) об истребовании у общества документации, связанной с его деятельностью;

в присутствии в судебном заседании:

- от истца: ФИО2, полномочия подтверждаются доверенностью от 20.08.2021;

- от ответчика: ФИО3, полномочия подтверждаются доверенностью от 08.02.2022;

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО4,



установил:

ФИО1 (далее - заявитель) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Сибирский уголь» (далее - ответчик) об истребовании документации, связанной с его деятельностью.

Определением 18.01.2022 исковое заявление принято к рассмотрению, возбуждено производство по делу.

Истец в ходе рассмотрения спора уточнял исковые требования в части перечня истребуемых документов, окончательно он просил истребовать у ответчика следующие документы:

1.1. Геологический отчет по Красноярскому краю № 29770311 «Разведка Орловского месторождения бурого угля (с подсчетом запасов на 01.01.2017 г.);

1.2. Геологический отчет по Красноярскому краю № 29770174 «Разведка Орловского месторождения бурого угля»;

1.3. Геологический отчет по Красноярскому краю №17114750 «Разведка Орловского месторождения бурого угля. Договор № 34-10-У от 29.11.2010. ТКЗ № 1545»;

1.4. Протокол заседания Государственной комиссии по запасам полезных ископаемых, которым утвержден Геологический отчет по Красноярскому краю № 29770311 «Разведка Орловского месторождения бурого угля (с подсчетом запасов на 01.01.2017 г.);

1.5. Протокол заседания Государственной комиссии по запасам полезных ископаемых, которым утвержден Геологический отчет по Красноярскому краю № № 29770174 «Разведка Орловского месторождения бурого угля»; 01 сентября 2022 года

1.6. Протокол заседания Государственной комиссии по запасам полезных ископаемых, которым утвержден Геологический отчет по Красноярскому краю № №17114750 «Разведка Орловского месторождения бурого угля. Договор № 34-10-У от 29.11.2010. ТКЗ № 1545»;

1.7. Форма 5-гр по месторождениям (лицензионным участкам) за 2018 г.;

1.8. Сведения о выполнении вскрышных работ на участках с сентября 2018 по 21.09.2021 г.;

1.9. Учетная политика Общества для целей налогового и бухгалтерского учета за период с 21.09.2018 по 21.09.2021 гг.;

1.10. Годовые оборотно - сальдовые ведомости за 2018-2020 гг. по следующим счетам по счетам бухучета:

- 01 (в разрезе объектов и групп основных средств);

- 08 (в разрезе объектов капитальных вложений);

- 19 (в разрезе субсчетов, контрагентов, счетов фактур);

- 10,15,16, 20, 23, 25, 26, 28, 40, 43, 44 (в разрезе видов затрат);

- 60, 62, 76 (в разрезе контрагентов и договоров);

- 58, 66 и 67 (в разрезе (соответственно) объектов финансовых вложений, контрагентов, договоров, тела долга и процентов);

- 90 (по видам доходов);

- 91.1 (по видам доходов);

- 91.2 (по видам расходов).

1.11. Анализ счетов 01, 04, 02, 05, 07, 08 по состоянию на 31.12.2018г., 31.12.2019г., 31.12.2020г;

1.12. Анализ субсчетов 08.11 и 08.12. по состоянию на 31.12.2018г., 31.12.2019г., 31.12.2020г.;

1.13.1 Договоры о реализации основных средств за период с 21.09.2018г. по 21.09.2021г.;

1.13.2. Акты передачи основных средств за период с 21.09.2018г. по 21.09.2021г.;

1.13.3. Накладные по реализованным основным средствам за период с 21.09.2018г. по 21.09.2021г.;

1.13.4. ОС-1 за период с 21.09.2018г. по 21.09.2021г.;

1.14. Договоры по приобретению выбывших (указанных в пункте 1.13.) основных средств;

1.15. Инвентаризация имущества (приказ о проведении, результаты проведенной инвентаризации имущества) актуальная на 21.09.2021г.;

1.16. Договоры с контрагентами за период с 21.09.2018г. по 21.09.2021г. со всем приложениями и дополнениями;

1.17 Анализ счетов в разрезе дебиторской задолженности по счетам 60, 62, 68, 69, 71, 73, 75, 76 по состоянию на 31.12.2018г., 31.12.2019г., 31.12.2020г.;

1.18. Анализ счетов в разрезе кредиторской задолженности по счетам 60, 62, 66, 67, 69, 70, 71, 73, 75, 76 по состоянию на 31.12.2018г., 31.12.2019г., 31.12.2020г.;

1.19. Расшифровка выручки (анализ субсчета 90-1) по состоянию на 31.12.2018г., 31.12.2019г. 31.12.2020г.);

1.20. Расшифровка себестоимости продаж (анализ субсчета 90-2) по состоянию на 31.12.2018г., 31.12.2019г., 31.12.2020г.);

1.21. Копии договоров займа за период с 21.09.2018г. по 21.09.2021г., за исключением договоров займа, заключенных с ФИО5;

1.22. Копии кредитных договоров, соглашений, договоров залога, поручительств за период с 21.09.2018г. по 21.09.2021г. со всем приложениями и дополнениями;

1.23. Акты сверок по налогам и сборам с налоговыми органами по состоянию на 31.12.2018г., 31.12.2019г., 31.12.2020г.;

1.24. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68 и субсчету 68.02 по состоянию на 31.12.2018г., 31.12.2019г., 31.12.2020г.;

1.25. Расшифровка разниц между бухгалтерским и налоговым учетом (ПБУ 18) за каждый год запрашиваемого периода (т.е. по состоянию на 31.12.2018г, 31.12.2019г., 31.12.2020г.);

1.26. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 77 по состоянию на 31.12.2018г, 31.12.2019г., 31.12.2020г.;

1.27. Выписки из ЕГРН на объекты недвижимости, принадлежащие Обществу на праве собственности, а также на праве пользования (аренда);

1.28. Первичные документы (УПД, товарные накладные, счет-фактуры, ТОРГ-12), подтверждающие реальность исполнения сделок свыше 1 млн. руб. за период с 21.09.2018 по 21.09.2021гг. 2018 г.;

1.29. Решение о создании Общества от 12.02.2006;

1.30. Протоколы всех общих собраний участников, проводимых в период 13.02.2006г. и до 03.12.2015г.;

1.31. Устав (все редакции с момента создания 12.02.2006г. Общества и до 25.09.2017г.);

1.32. Договор с управляющим Обществом;

1.33. Список аффилированных лиц;

1.34. Сведения об открытых и закрытых счетах общества за период за период с 21.09.2018 по 21.09.2021г.;

1.35. Банковские выписки о движении денежных средств по каждому из расчетных счетов общества с указанием реквизитов отправителя, получателя, назначения платежа и суммы платежа за весь период действия счетов (запись на CD-disk) за период с 21.09.2018 по 21.09.2021гг.;

1.36. Документы, свидетельствующие о ведении работы по взысканию дебиторской задолженности (претензии, письма, исковые заявления) за период с 21.09.2018 по 21.09.2021г.;

1.37. Копию компьютерной базы бухгалтерского учета общества, актуальную по состоянию на 21.09.2021г. (запись на CD-disk).

Ходатайство истца удовлетворено в соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

Дело рассмотрено в заседании, состоявшемся 24.08.2022, с участием представителей истца и ответчика. Сведения о дате и месте слушания размещены на официальном сайте Арбитражного суда Красноярского края в сети Интернет. Процессуальных препятствий для проведения заседания и рассмотрения спора по существу не установлено.

При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.

Общество с ограниченной ответственностью «Сибирский уголь» (далее – общество, компания) зарегистрировано в качестве юридического лица 16.02.2006.

Учредителями общества является истец (владеет 30% доли в уставном капитале) и ООО «Траст-Инвет» (владеет 70% доли в уставном капитале). Руководителем компании назначен управляющий – предприниматель ФИО6 До 31.12.2020 истец осуществлял функции руководителя компании.

21.09.2021 истец направил ответчику запрос о предоставлении документации общества, связанной с его деятельностью. Письмо получено адресатом 24.09.2021.

Ответчик подготовил письмо от 30.09.2021 № У-46, в котором общество сообщило о готовности предоставить истцу документы, перечисленные в указанном письменном ответе. Документы получены представителем истца согласно перечисленному в письме перечне 01.10.2021. Поскольку истец не получил от ответчика весь перечень затребованных документов, истец обратился в суд с заявленным иском.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы присутствующих в заседании лиц, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В силу пункта 1 статьи 65.1 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) юридические лица, учредители (участники) которых обладают правом участия (членства) в них и формируют их высший орган в соответствии с пунктом 1 статьи 65.3 настоящего Кодекса, являются корпоративными юридическими лицами (корпорациями). К ним относятся хозяйственные общества. В связи с участием в корпоративной организации ее участники приобретают корпоративные (членские) права и обязанности в отношении созданного ими юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом (пункт 2 этой же статьи).

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 ГК РФ участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее – Закон об ООО) установлено, что участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Из вышеприведенных положений действующего законодательства следует, что законодатель связывает возникновение корпоративных прав у участников общества с ограниченной ответственностью с наличием у них статуса участника общества.

В пунктах 5 и 6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» отмечается, что с момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов. Не могут быть удовлетворены требования лица об обязании хозяйственного общества предоставить информацию, если на момент рассмотрения дела такое лицо не является участником хозяйственного общества.

Закон об ООО предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об ООО следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144).

Согласно подпункту 3 пункта 4 статьи 50 Закона об ООО общество вправе отказать в предоставлении документов в случае, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Согласно пункту 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

При этом при оценке обоснованности заявленного иска судом принимаются во внимание разъяснения, изложенные в пункте 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, согласно которым для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения. По этой причине, если до предъявления в суд иска участник обращался в общество с требованием о предоставлении информации, но общество необоснованно отказало ему в ее предоставлении либо в течение установленного срока не ответило на его требование, предоставление обществом такой информации участнику после предъявления иска, но до принятия решения является основанием для отказа в иске.

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование. Если же после получения обществом искового заявления участника о предоставлении информации, которое в такой ситуации само по себе может рассматриваться как требование о предоставлении информации, общество в установленный срок предоставит эту информацию участнику, суд, если истец не заявит об отказе от иска, отказывает в удовлетворении иска

Из материалов дела следует, что между истцом и вторым участником общества имеется корпоративный конфликт, возникший на почве требования истца о предоставлении интересующей его документации. Истец в ходе судебного разбирательства неоднократно уточнял перечень запрашиваемых документов с учетом возражений ответчика и доказательств фактически предоставленных истцу документов. Ответчик принимал активное участие в судебном разбирательстве и был осведомлен о правопритязаниях истца. Судебный спор рассматривается с января 2022 г.

Право участника требовать предоставления документов обусловлено обязанностью общества хранить указанные документы в соответствии со статьей 50 Закона об ООО и иными законодательными актами. При этом доказательства удовлетворения заявленного требования с учетом окончательно сформулированного истцом перечня истребуемых документов не представлены. Частичное предоставление документов в ходе рассмотрения дела не свидетельствует о прекращении нарушения прав истца. Конкретный перечень переданных документов в целях определения объёма исполнения судебного акта в подобных случаях подлежит установлению в ходе исполнения судебного акта. Изложенное свидетельствует о том, что, несмотря на частичное представление документов, на дату рассмотрения спора право истца на получение информации о деятельности общества, право знакомиться с его документацией остаются нарушенными.

Ответчик не ссылался на наличие обстоятельств, позволяющих в соответствии с вышеприведенными нормами права и разъяснениями по их применению отказать истцу в реализации его права на получение информации. Запрашиваемые документы относятся к прошлым периодам деятельности общества не более чем за три года до момента обращения истца в суд с заявленным иском, соответственно требование истца заявлено с учетом ограничения, установленного подпунктом 3 пункта 4 статьи 50 Закона об ООО.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 и статьей 40 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов. Таким образом, обязанность хранения всех внутренних, финансовых, бухгалтерских и иных документов общества возложена в силу закона на его исполнительный орган.

Как следует из разъяснений, содержащихся в пункте 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

Общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 02.02.2016 N 302-ЭС15-14349 по делу N А33-16565/2014). Исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.03.2010 N 17074/09, Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 02.03.2021 N Ф06-992/2021 по делу N А65-858/2020, Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 13.09.2021 N Ф01-3612/2021 по делу N А17-9329/2019, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 23.05.2019 N Ф04-1797/2019 по делу N А45-37300/2018).

Бремя доказывания невозможности представления запрашиваемых документов лежит на обществе (Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 18.12.2019 N Ф06-54595/2019 по делу N А65-12628/2018 и Определение Верховного Суда РФ от 06.04.2020 N 306-ЭС20-2598 по этому же делу). Если отсутствие запрашиваемых документов не доказано, наличие и сохранность документации у общества презюмируется (Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 04.06.2019 N Ф10-2026/2019 по делу N А83-9215/2018).

Исходя из профессиональных обязанностей руководителя общества, именно он несет ответственность перед корпорацией и её участниками за сохранность вверенных ему, находящихся у него в период исполнения своих полномочий, документов. Прекращение полномочий руководителя корпорации предполагает его обязанность по передаче документации новому руководителю, а также восстановление утраченных документов. Тем самым обеспечивается преемственность в ведении дел между сменяющегося руководства корпорации. Указанная специфика корпоративных правоотношений директора с корпорацией, вызывает необходимость предпринимать все меры по обеспечению сохранности документации общества.

Законодательство не содержит конкретных указаний в отношении порядка передачи документов бывшим руководителем общества и не устанавливает императивного требования к форме, в которой происходит такая передача. Руководитель организации по завершении осуществления своих полномочий обязан передать дела, что включает в себя обязанность вернуть обществу все его документы, если они по какой-то причине находятся у бывшего руководителя, а не по месту нахождения юридического лица. При фактической безучастности ответчика в опровержении доводов истцу не может быть отказано в истребовании документов по причине отсутствия в материалах дела доказательств, подтверждающих их существование (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 09.08.2022 N 307-ЭС22-5640 по делу N А26-507/2021).

Само по себе отсутствие возможности предоставить все требуемые истцом документы не освобождает общество от обязанности предоставления документов участнику общества. Нельзя требовать только те документы, которые ответчик не может предоставить ввиду неустранимых препятствий, не обусловленных течением времени. Временные преграды для удовлетворения требований истца не являются основанием для отказа в удовлетворении иска. Бремя доказывания распределяется таким образом, что все сомнения относительно невозможности предоставления документов должны толковаться в пользу истца, поскольку в противном случае ответчику открываются возможности для злоупотреблений – он может не исполнять требования участника общества о предоставлении документации, ссылаясь на любые, в том числе формальные препятствия, без их объективного подтверждения.

Возражения ответчика относительно отсутствия у него части испрашиваемых документов являются не обоснованными. Истец верно отметил, что стоит учитывать предмет деятельности ответчика (добыча бурого угля (лигнита)), который предполагает в силу норм действующего законодательства участие ответчика в определенных формализованных публичных процедурах и взаимодействие с органами публичными власти.

Такие процедуры, как правило, предусматривают составление соответствующей документации, на основе которой органы публичной власти могут осуществлять контроль за деятельностью организации. В связи с чем истец обоснованно ссылался на положения Закона РФ от 21.02.1992 N 2395-1 "О недрах", Постановление Госкомстата России от 13.11.2000 N 110 "Об утверждении статистического инструментария для организации МПР России статистического наблюдения за запасами полезных ископаемых, геологоразведочными работами и их финансированием, использованием воды и начисленными платежами за загрязнение окружающей среды", Приказ Минэнерго России от 12.07.2019 N 708 "Об утверждении форм предоставления в обязательном порядке юридическими лицами информации для включения в сегмент в области угольной промышленности, сланцевой промышленности, торфяной промышленности государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса и требований к заполнению этих форм", Приказ Минфина России от 06.10.2008 N 106н "Об утверждении положений по бухгалтерскому учету", Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и другие нормативно-правовые акты.

Отсутствие у ответчика, например, протоколов заседаний Государственной комиссии по запасам полезных ископаемых, геологических отчетов по Красноярскому краю, по меньшей мере, является неправдоподобным с учетом того, что ответчик активно ведет свою деятельность. Участие в публичных процедурах административного контроля за деятельностью ответчика не может осуществляться бесследно. В результате взаимодействия с органами публичной власти должна была составляться документация по формам, утвержденным действующим законодательством. В случае утраты документации ответчик не лишен возможности её восстановить, обратившись в соответствующие органы власти, куда документация предоставлялась. Обращаясь в суд с рассматриваемым иском, истец разумно и обоснованно исходил из того, что в связи с осуществлением специфической деятельности, сопряженной с осуществлением публичного контроля, у ответчика должна быть в наличии соответствующая документация.

Более того, судом принимается во внимание, что после смены руководства компании, отстранения истца от должности руководителя, в адрес истца не поступало никаких требований на счет передачи документации общества. Изложенное свидетельствует о том, что смена руководства и преемственность в делах произошли без каких-либо негативных последствий для ответчика. Иначе вероятно ответчик уже давно предпринял бы меры для предъявления соответствующих претензий к истцу. Возражая, ответчик не привел вразумительных объяснений и не снял противоречий на счет его утверждений об отсутствии части испрашиваемых документов.

При этом судом учтено, что часть документов ответчик передал истцу до судебного разбирательства, а также то, что истец уточнил перечень испрашиваемых документов. Часть испрашиваемых документов (договоры о реализации основных средств, акты передачи основных средств, накладные по реализованным основным средствам, ОС-1, договоры по приобретению выбывших основных средств) не подлежит передаче истцу, поскольку отсутствуют разумные подтверждения, что ответчик осуществлял соответствующие хозяйственные операции, которые предполагали бы оформление перечисленных документов.

С учетом изложенного требование истца о возложении на ответчика обязанности передать документацию в соответствии с окончательно сформулированным перечнем документов является обоснованным, но подлежащим частичному удовлетворению.

Истец оплатил государственную пошлину в размере 6 000 руб. (чек-ордер ПАО «Сбербанк России» от 30.12.2021, операция № 34). С учетом результата рассмотрения спора в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса РФ расходы подлежат возмещению за счет ответчика в полном объёме.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170 АПК РФ, Арбитражный суд Красноярского края



РЕШИЛ:

иск удовлетворить частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью "Сибирский уголь" (ИНН <***>, ОГРН <***>) в течение пяти рабочих дней со дня вступления решения по настоящему делу в законную силу передать ФИО1 заверенные уполномоченным должностным лицом общества и печатью организации копии документов, а именно:

1. геологический отчет по Красноярскому краю № 29770311 «Разведка Орловского месторождения бурого угля»;

2. геологический отчет по Красноярскому краю № 29770174 «Разведка Орловского месторождения бурого угля;

3. геологический отчет по Красноярскому краю № 17114750 «Разведка Орловского месторождения бурого угля Договор №34-10-У от 29.11.2010 ТКЗ №1545»;

4. протокол заседания Государственной комиссии по запасам полезных ископаемых, которым утвержден Геологический отчет по Красноярскому краю № 29770311 «Разведка Орловского месторождения бурого угля» (с подотчетом запасов на 01.01.2017);

5. протокол заседания Государственной комиссии по запасам полезных ископаемых, которым утвержден Геологический отчет по Красноярскому краю № 29770174 «Разведка Орловского месторождения бурого угля;

6. протокол заседания Государственной комиссии по запасам полезных ископаемых, которым утвержден Геологический отчет по Красноярскому краю № 17114750 «Разведка Орловского месторождения бурого угля. Договор №34-10-У от 29.11.2010 ТКЗ №1545;

7. форма 5-гр по месторождениям (лицензионным участкам) за 2018;

8. сведения о выполнении вскрышных работ на участках за период с сентября 2018 по сентябрь 2021;

9. учетная политика Общества для целей бухгалтерского и налогового учета за период с 21.09.2018 по 21.09.2021;

10. годовые оборотно - сальдовые ведомости за 2018-2020 гг. по следующим счетам по счетам бухучета:

- 01 (в разрезе объектов и групп основных средств);

- 08 (в разрезе объектов капитальных вложений);

- 19 (в разрезе субсчетов, контрагентов, счетов фактур);

- 10,15,16,20,23, 25, 26, 28,40,43, 44 (в разрезе видов затрат);

- 60,62,76 (в разрезе контрагентов и договоров);

- 58,66 и 67 (в разрезе объектов финансовых вложений, контрагентов, договоров, тела долга и процентов);

- 90 (по видам доходов);

- 91.1 (по видам доходов);

- 91.2 (по видам расходов);

11. анализ счетов 01, 04, 02, 05, 07, 08 по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020.

12. анализ субсчетов 08.11 и 08.12. по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020;

13. приказ о проведении инвентаризации имущества, результаты проведенной инвентаризации по состоянию на 21.09.2021;

14. договоры с контрагентами за период с 21.09.2018 по 21.09.2021 со всем приложениями и дополнениями к ним;

15. анализ счетов в разрезе дебиторской задолженности по счетам 60, 62, 68, 69, 71, 73, 75, 76 по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020;

16. анализ счетов в разрезе кредиторской задолженности по счетам 60, 62, 66, 67, 69,70,71,73,75,76 по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020;

17. расшифровку выручки (анализ субсчета 90-1) по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020;

18. расшифровку себестоимости продаж (анализ субсчета 90-2) по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020;

19. копии договоров займа за период с 21.09.2018 по 21.09.2021 за исключением договоров займа, заключенных с ФИО5;

20. копии кредитных договоров, соглашений, договоров залога, поручительств за период с 21.09.2018 по 21.09.2021 со всеми приложениями и дополнениями;

21. акты сверок по налогам и сборам с налоговыми органами по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020;

22. оборотно-сальдовая ведомость по счету 68 и субсчету 68.02 по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020;

23. расшифровка разниц между бухгалтерским и налоговым учетом (ПБУ 18) по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020;

24. оборотно-сальдовая ведомость по счету 77 по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020;

25. выписки из ЕГРН на объекты недвижимости, принадлежащие обществу на праве собственности, а также на праве пользования (аренды);

26. первичные документы, подтверждающие реальность исполнения сделок свыше 1 млн. руб. (УПД, товарные накладные, счет-фактуры, Торг-12) за период с 21.09.2018 по 21.09.2021;

27. решение о создании общества от 12.02.2006.

28. протоколы всех общих собраний участников, проводимых в период с 13.02.2006 по 03.12.2015;

29. устав общества со всеми редакциями с момента создания до 25.09.2017;

30. договор с управляющим Обществом;

31. список аффилированных лиц;

32. сведения об открытых и закрытых счетах общества за период за период с 21.09.2018 по 21.09.2021;

33. банковские выписки о движении денежных средств по каждому из расчетных счетов общества с указанием реквизитов отправителя, получателя, назначения платежа и суммы платежа за период с 21.09.2018 по 21.09.2021 (запись на CD-disk);

34. Документы, свидетельствующие о ведении работы по взысканию дебиторской задолженности (претензии, письма, исковые заявления) за период с 21.09.2018 по 21.09.2021;

35. Копию компьютерной базы бухгалтерского учета общества за период актуальная по состоянию на 21.09.2021г. (запись на CD-disk).

В удовлетворении оставшейся части требований отказать.

Взыскать с общество с ограниченной ответственностью "Сибирский уголь" (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу ФИО1 6 000 руб. судебных расходов по уплате государственной пошлины.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Красноярского края.



Судья

Э.А. Дранишникова