Решение от 21 января 2021 г. по делу № А06-8202/2020

АРБИТРАЖНЫЙ СУД АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

414014, г. Астрахань, пр. Губернатора Анатолия Гужвина, д. 6

Тел/факс (8512) 48-23-23, E-mail: astrahan.info@arbitr.ru

http://astrahan.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №А06-8202/2020
г. Астрахань
21 января 2021 года
Резолютивная часть решения оглашена 18 января 2021 года

Арбитражный суд Астраханской области в составе: судьи Богатыренко С.В.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Безрук И.И.

рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО1 к Обществу с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Фалкон" об истребовании документов.

третье лицо, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО2

при участии:

от истца: ФИО3 представитель по доверенности № 30АА0846684 от 26.12.2018 г. , копия диплома о высшем юридическом образовании.

от ответчика: ФИО4, генеральный директор, выписка из ЕГРЮ, паспорт.

от третьего лица: после перерыва - ФИО2, паспорт, договор № 1 доверительного управления от 14.01.2020 г.

установил:

Истец обратился в арбитражный суд с иском к ответчику об истребовании документов: справки из налоговой об открытых и действующих счетах общества по состоянию на 31 июля 2020г.; действующие и заключенные Обществом в период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г. договора со всеми дополнениями и приложениями; акты выполненных работ по всем договорам с контрагентами с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; товарные накладные с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; штатное расписание с перечнем сотрудников и из заработной платы за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; оборотно-сальдовые ведомости за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; в том числе: по Счетам 10, 20, 26 с детализацией по статьям затрат - Счетам 80, 81 (по всем субсчетам) за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; по Счетам 50, 51 с детализацией по статьям движения денежных средств за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; по Счетам 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам, за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; по Счетам 70, 71, 73, с детализацией по работникам организации за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; по Счетам 75, 76 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам — по Счету 90, 91 (по всем субсчетам) с детализацией по статьям прочие доходы и расходы за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; отчет кассира с приложениями за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.;авансовые отчеты за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; копию чековой книжки за период с 01 января 2020г. 31 июля 2020г.; декларацию по налогу на имущество за 1 и 2 квартал 2020г.; Баланс за 4 квартал 2019г.; Баланс общества за 2019год.; все изданные Обществом за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020r.; приказы (кадровые и административные); действующие и заключенные Обществом за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г. трудовые договора с сотрудниками Общества и привлеченными лицами на срочной основе; расчетные и платежные ведомости по оплате труда за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; банковские выписки с расчетного счета о движении средств за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.; Акт сверки с налоговой инспекцией о составе задолженности за 2019г., а также за 1 и 2 квартал 2020г.; Акт сверки с Пенсионным фондом и Фондом социального страхования о составе задолженности за 2019г., а также за 1 и 2 квартал 2020г.

Определением суда от 25 ноября 2020 года суд привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО2 – доверительного управляющего ФИО1.

В судебном заседании, в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв с 12 января 2021 года по 18 января 2021 года.

Представитель ответчика заявил ходатайство о приостановлении производства по делу до вступления в законную силу судебного акта по делу № А06-4921/2020, с приложением копии определений суда по делу № А06-4921/2020 от 02.06.2020 г., от 23.09.2020 г. и от 09.11.2020 г., огласив в судебном заседании.

Представитель истца возражает, считает, что судебный акт по делу № А06-4921/2020 не повлияет на настоящий спор.

В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 143 Кодекса арбитражный суд обязан приостановить производство по делу в случае невозможности рассмотрения данного дела до разрешения другого дела, рассматриваемого Конституционным Судом Российской Федерации, конституционным (уставным) судом субъекта Российской Федерации, судом общей юрисдикции, арбитражным судом.

Согласно указанной норме обязанность приостановить производство по делу связана не с фактом наличия в производстве суда другого дела, а с невозможностью рассмотрения арбитражным судом спора до принятия решения по другому делу.

Предметом исковых требований по делу № А06- 4921/2020 являются требования участника Общества с ограниченной ответственностью «Производственно-коммерческая фирма «Фалкон» ФИО4 к участнику Общества с ограниченной ответственностью «Производственно-коммерческая фирма «Фалкон» ФИО1 об исключении участника из состава Общества. Указанный спор до настоящего времени не рассмотрен.

В рамках настоящего дела истец просит у ответчика истребовать документы за период с 01 января по 31 июля 2020 г. Истец в указанный период являлся участником Общества, и Общество было обязано предоставить ему документы о деятельности общества, поскольку участник общества имеет право знать, как в Обществе осуществлялась хозяйственная деятельность в период с 01.01.2020 г. по 31.07.2020 г.

Таким образом, судом не установлена объективная невозможность рассмотрения настоящего дела до рассмотрения дела N А06-4921/2020.

В судебном заседании представитель ответчика передал истцу справку из налоговой об открытых и действующих счетах общества от 23.06.2020 г. и Баланс общества за 2019год.

Представитель истца поддерживает исковые требования, просит иск удовлетворить, изложил доводы искового заявления.

Представитель ответчика просит в иске отказать, огласил письменные пояснения.

Представитель третьего лица считает требования истца законными и обоснованными.

Выслушав представителей сторон и третьего лица, изучив материалы дела, суд

Установил:

Как следует из материалов дела, 27 марта 2001 года в Едином государственном реестре юридических лиц зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма «Фалкон». Участниками общества являются ФИО4, владеющий 50% доли в уставном капитале и ФИО1, владеющий 50% доли в уставном капитале.

МИФНС № 6 по Астраханской области 18.04.2018г. внесена запись в ЕГРЮЛ за № 2183025132816 о том, что генеральным директором ООО ПКФ «Фалкон» является ФИО4

По поручению ФИО1 его представителем по доверенности ФИО2 . в адрес Общества с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма «Фалкон» 06.03.2020 г. направлено требование № 1 о предоставлении ФИО1 документов за период с 01.01.2020г. по 31.03.2020г.

Истец направил в адрес ответчика 20.05.2020 г. требование о предоставлении документов за период с 01.01.2020 по 31.03.2020 г.

Истец направил ответчику 20.07.2020 г. требование №3 о предоставлении документов за период с 01.01.2020 г. по 31.07.2020 г.

Поскольку Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма «Фалкон» не представило документы, истец обратился в суд с настоящим исковым заявлением

Оценив в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса доводы сторон, обстоятельства по делу и доказательства, суд считает требования истца обоснованными и подлежащими удовлетворению частично.

К указанному выводу суд приходит на основании следующего.

В силу пункта 1 статьи 8 Закона об ООО, пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

Пунктом 1 статьи 50 Закона об ООО предусмотрена обязанность общества с ограниченной ответственностью по хранению документов по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В силу пункта 4 статьи 50 Закона об ООО общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 данной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об ООО следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Согласно части 3 статьи 12 Закона об ООО по требованию участника общества, общество обязано в разумные сроки предоставить ему возможность ознакомиться с уставом общества, в том числе с изменениями, либо уведомить любое заинтересованное лицо о том, что общество действует на основании типового устава, ознакомиться с которым можно бесплатно в открытом доступе на официальном сайте органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц. Общество обязано по требованию участника общества предоставить ему копию действующего устава общества.

Как разъяснил Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в информационном письме от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" право участника требовать предоставления информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо являлось участником этого общества не может быть ограничено.

С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов, а в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, общество обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов. Перечень документов, которые общество обязано хранить, предусмотрен пунктом 1 статьи 50 Закона об ООО. При этом, данный перечень не является исчерпывающим.

В пункте 4 статьи 50 Закона об ООО указаны условия, при которых общество может отказать участнику в предоставлении документов. Выдача участнику незаверенных копий документов является надлежащим исполнением обществом обязанности по предоставлению информации, если иное не вытекает из требования.

Общество обязано предоставить заверенные копии, если на это указано в требовании. В этом случае копии заверяются: или должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава, его внутренних документов; или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами).

С учетом приведенных положений закона истец как участник ООО ПКФ «Фалкон» вправе получать любую информацию о деятельности общества и знакомиться с его документацией, общество по его требованию обязано предоставить ему копии документов о корпоративной и финансовой деятельности общества, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Федеральным законом «О бухгалтерском учете».

Истец просит обязать ответчика предоставить документы за период с 01.01.2020 г. по 31.07.2019 г., а также за 4 квартал 2019 г. и за 2019 г.

В требовании от 20.07.2020 г. перечень документов конкретизирован и позволяет достоверно определить, какие именно документы и за какой период запрашивает участник общества.

Из материалов дела и пояснений сторон следует, что запрашиваемые документы не были предоставлены участнику общества ФИО1

На основании части 1 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности.

По общему правилу, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Однако такая обязанность не является безграничной. Если истец в подтверждение своих доводов приводит убедительные доказательства, а ответчик с ними не соглашается, не представляя документы, подтверждающие его позицию, то возложение на истца дополнительного бремени опровержения документально неподтвержденной позиции процессуального оппонента будет противоречить состязательному характеру судопроизводства (статьи 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В судебном заседании генеральный директор ООО ПКФ «Фалкон» ФИО4 передал представителю истца справку из налоговой об открытых и действующих счетах общества от 23.06.2020 г. и Баланс общества за 2019год.

Представитель ответчика в судебном заседании пояснил, что в период с 01 января 2020 г. по 31.07.2020 г. хозяйственная деятельность в обществе не велась, договоры не заключались, а потому накладные, акты сверки в обществе за указанный период отсутствуют.

Между тем, ответчик не представил доказательства направления ФИО1 ответа на запрос о предоставлении документов с указанием на невозможность предоставления истребуемых документов по причине отсутствия таковых.

Представитель ответчика заявил, что он неоднократно приглашал ФИО1 для ознакомления с документами в офис ООО «Бухгалтер-Аналитик» по адресу: <...>, которое ведет бухгалтерский и налоговый учет на основании договора от 01.07.2019 г. Однако ФИО1 не являлся для ознакомления с документами.

Ответчиком в подтверждение своих доводов представлены письма от 24.09.2020 г., 16.10.2020 г.

Согласно Уставу общества местом нахождения общества является <...>, этот же адрес указан и в Выписке из ЕГРЮ.

Согласно пункту 13.8 Устава по месту нахождения исполнительного органа общества, общество хранит следующие документы: учредительные документы общества; протоколы общего собрания участников общества, документа о правах на имущество; внутренние документы и т.д.

Согласно пункту 13.9 Устава общества перечисленные в пункте 13.8 документы должны быть доступны для ознакомления участниками общества в любой рабочий день. Ознакомление с документами, относящимися к коммерческой тайне, регулируются положением, утверждаемым общим собранием участников.

В пункте 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144

"О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" указано, что судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Истец представил акт от 19.11.2020 г., согласно которому представитель ФИО1 ФИО3 прибыла в ООО ПКФ «Фалкон» по адресу: <...>, для ознакомления с документами. Однако ворота были закрыты, на звонки никто не ответил.

Доводы ответчика о том, что истец сам уклоняется от ознакомления и получения документов суд считает необоснованными.

Согласно положениям Устава общества документы должны быть доступны участникам общества в любой рабочий день по адресу исполнительного органа, а не в конкретный день и час, назначаемыми генеральным директором.

Кроме того, учитывая наличие в обществе корпоративного конфликта между участниками ФИО1 и ФИО4, как участником и как директором, наличие между указанными лицами, а также между ФИО4 и представителями ФИО1, неприязненных отношений, генеральный директор общества ФИО4 мог направить запрашиваемые другим участником общества документы по почте. В сложившийся ситуации предоставление документов указанным способом было бы более разумным.

Ответчик, возражая против исковых требований, считает также, что истец злоупотребляет правами. В обоснование указанного довода ответчик указывает, что истребуемая документация является конфиденциальной, а истец разглашает, передает такую информацию третьим лицам, причиняя вред обществу и ФИО4

Суд считает указанный довод ответчика необоснованным.

Ответчиком представлено Положение о конфиденциальности информации (коммерческой тайне) ООО ПКФ «Фалкон» с Приложением № 1 –перечнем сведений, относящихся к конфиденциальной информации и приказ об утверждении Положения о конфиденциальной информации, утвержденное генеральным директором общества 05.08.2020 г.

Между тем, 13.9 Устава общества предусмотрено, что ознакомление с документами, относящимися к коммерческой тайне, регулируются положением, утверждаем общим собранием участников.

Доказательства утверждения положения конфиденциальности информации (коммерческой тайне) общества общим собранием ООО ПКФ «Фалкон» ответчиком не представлено.

Ответчик также не представил доказательства того, что другой участник общества знаком с указанным положением.

Кроме того, в соответствии с пунктом 5.2 Положения о конфиденциальности информации (коммерческой тайне), лицо, которое получило доступ к информации, составляющей коммерческую тайну, обладателем которой является Общество, в случае умышленного или неосторожного разглашения этой информации при отсутствии в действиях такого работника состава преступления несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно пункту 5.3 Положения о конфиденциальности информации (коммерческой тайне) в случае понесения Обществом убытков в связи с нарушениями норм настоящего Положения, предприятие вправе взыскать ущерб с лиц, допустивших распространение информации, составляющей коммерческую тайну, обладателем которой является Общество, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Таким образом, в случае разглашения участником общества коммерческой тайны, и причинения вреда обществу в результате этого, общество вправе предъявить требования к виновному лицу о взыскании ущерба, а также принять иные меры, предусмотренные законом.

В соответствии со статьей 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства на которые оно ссылается как на основание своих требований или возражений.

Ответчик не представил надлежащие и допустимые доказательства того, что ФИО1 передает конфиденциальную информацию другим лицам в ущерб обществу и ФИО4

Учитывая изложенное, суд считает, что общество обязано предоставить участнику общества ФИО1 документацию о деятельности общества, перечисленную в исковом заявлении, за исключением справки из налоговой об открытых и действующих счетах общества по состоянию на 31 июля 2020г., баланса общества за 2019 г., баланса за 4 квартал 2019 г. и декларации по налогу на имущество за 1 и 2 кварталы 2020 г.

В части передачи справки из налоговой об открытых и действующих счетах общества по состоянию на 31 июля 2020г. и Баланса общества за 2019год требования не подлежат удовлетворению, поскольку в судебном заседании представитель ответчика передал истцу указанные документы, заверенные надлежащим образом.

Декларация по налогу на имущество за 1 и 2 квартал 2020г. не подлежит передачу истцу по следующим причинам.

Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций установлен главой 30 Налогового кодекса Российской Федерации.

Положения абзаца четвертого пункта 1 статьи 386 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции, действующей до внесения Федеральным законом от 29.12.2020 N 374-ФЗ изменений) применяются, начиная с представления налоговых деклараций по налогу на имущество организаций за налоговый период 2020 года.

С учетом внесенных изменений в Налоговый кодекс РФ с 2020 г. отменены ежеквартальные отчеты по налогу имущества организаций.

Таким образом, декларация по налогу на имущество 2020г. должна быть подана в налоговый орган не позднее 31.03.2021 г.

Кроме того, судом установлено, что Баланс за 4 квартал 2019г. уже истребован истцом у ответчика по решению Арбитражного суда Астраханской области по делу № А06-189/2020.

При таких обстоятельствах, оснований для истребований у ответчика документов: справки из налоговой об открытых и действующих счетах общества по состоянию на 31 июля 2020г., Баланса общества за 2019 год, декларации по налогу на имущество за 1 и 2 квартал 2020г.и баланса за 4 квартал не имеется.

В истребовании остальных документов требования подлежат удовлетворению.

Согласно статье 110 АПК РФ судебные расходы по уплате госпошлины подлежат возмещению истцу за счет ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Обязать Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма «Фалкон» (ОГРН <***>, ИНН <***>) ознакомить участника Общества с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма «Фалкон» ФИО1 с оригиналами и выдать заверенные копии следующих документов:

- действующие и заключенные Обществом в период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г. договоры со всеми дополнениями и приложениями;

За период с 01 апреля 2019г. по 31 декабря 2019г.:

- акты выполненных работ по всем договорам с контрагентами;

- товарные накладные;

- штатное расписание с перечнем сотрудников и их заработной платы;

- оборотно-сальдовые ведомости, в том числе,:

- по Счетам 10, 20, 26 с детализацией по статьям затрат - Счетам 80, 81 (по всем субсчетам);

- по Счетам 50, 51 с детализацией по статьям движения денежных средств;

- по Счетам 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам;

- по Счетам 70, 71, 73, с детализацией по работникам организации;

- по Счетам 75, 76 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам - по счетам 90, 91 (по всем субсчетам) с детализацией по статьям прочие доходы и расходы; .

- отчет кассира с приложениями за период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.;

- авансовые отчеты;

- копию чековой книжки;

- все изданные Обществом в период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г. приказы (кадровые и административные);

- действующие и заключенные Обществом в период с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г. трудовые договоры с сотрудниками Общества и привлеченными лицами на срочной основе;

- расчетные и платежные ведомости по оплате труда за период с 01января 2020г. по 31 июля 2020г.;

-банковские выписки с расчетного счета о движении средств с 01 января 2020г. по 31 июля 2020г.;

- акт сверки с налоговой инспекцией о составе задолженности за 2019 г., за 1 и 2 кварталы 2020 г.;

- акты сверки с Пенсионным фондом и Фондом социального страхования в составе задолженности за 2019 г., 1 и 2 кварталы 2020 г.

В истребовании остальных документов отказать.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма «Фалкон» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу ФИО1 судебные расходы по оплате государственной пошлины в сумме 6000 руб.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Астраханской области.

Информация о движении дела может быть получена на официальном интернет – сайте Арбитражного суда Астраханской области: http://astrahan.arbitr.ru»

Судья

С.В. Богатыренко