Решение от 14 мая 2025 г. по делу № А40-41138/2025

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

Дело № А40-41138/25-67-335
г. Москва
15 мая 2025 г.
Резолютивная часть решения оглашена 24 апреля 2025 г.

Полный текст решения изготовлен 15 мая 2025 г.

Арбитражный суд в составе:

Судьи: В.Г. Джиоев (единолично)

при ведении протокола помощником судьи Н.С. Будько,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале 10011

дело по заявлению МОСКОВСКОГО ГОРОДСКОГО ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ (Г.Москва, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 11.07.2002, ИНН: <***>)

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР УЛЫБКИ" (Г.Москва, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 13.02.2009, ИНН: <***>)

о взыскании 16 166 988,80 руб.

при участии:

от истца: ФИО1 по дов-ти от 22.04.2025, ФИО2 по дов-ти от 19.12.2024

от ответчика: неявка, извещен

УСТАНОВИЛ:

МОСКОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ (далее – истец) обратился в Арбитражный суд города Москвы с иском к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР УЛЫБКИ"  (далее – ответчик) о взыскании средства средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере 13 792 005,46 руб., штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования не по целевому назначению в размере 10 процентов от суммы средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в сумме 1 379 200,55 руб., неустойки, рассчитанной по состоянию на 23.01.2025, в размере 995 782,79 руб., неустойки, рассчитанной за период с 24.01.2025 до момента фактического погашения задолженности.

Заявленные требования мотивированы ненадлежащим исполнением ответчиком обязательств по оплате выполненных работ.

Истец заявленные требования поддержал в полном объеме.

Ответчик, извещенный надлежащим образом, в судебное заседание не явился, отзыв не представил.

Принимая во внимание надлежащее извещение сторон о времени и месте судебного заседания, отсутствие возражений на переход к рассмотрению дела по существу, суд в соответствии с пунктом 4 статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пунктом 27 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 20 декабря 2006 года № 65 «О подготовке дела к судебному разбирательству» завершил предварительное заседание и перешел к рассмотрению дела в судебном заседании в первой инстанции.

Исследовав и оценив имеющиеся в деле доказательства, суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению в полном объеме, на основании следующего.

Как усматривается из материалов дела, в соответствии с пунктом 12 части 7 статьи 34 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 326-ФЗ) и пунктом 8.12 Положения о Московском городском фонде обязательного медицинского страхования, утвержденного постановлением Правительства Москвы от 25.10.2011 № 494-ПП (далее – Положение о МГФОМС), в редакции, действовавшей в спорный период, территориальный фонд обязательного медицинского страхования осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

Территориальный фонд ОМС предъявляет к медицинской организации требования о возврате в бюджет территориального фонда ОМС средств, перечисленных медицинской организации по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, использованных не по целевому назначению (пункт 9.15 Положения о МГФОМС в редакции, действовавшей в спорный период).

В соответствии с пунктом 27 Порядка осуществления территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроля за деятельностью страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, а также контроля за использованием средств обязательного медицинского страхования указанными страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, утвержденного приказом Минздрава России от 26.03.2021 № 255н (далее – Порядок контроля), территориальным фондом ОМС осуществляется контроль за использованием средств ОМС медицинскими организациями, имеющими право на осуществление медицинской деятельности и включенными в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере ОМС по территориальным программам ОМС субъекта Российской Федерации.

Таким образом, полномочия МГФОМС по осуществлению контроля за использованием медицинской организацией средств ОМС предусмотрены положениями статьи 34 Федерального закона № 326-ФЗ и пунктами 8.12, 9.15 Положения о МГФОМС в редакции, действовавшей в спорный период, а также положениями Порядка контроля

Как установлено судом и следует из материалов дела, на основании приказа МГФОМС от 09.08.2024 № 421 «О проведении проверки в ООО «МИР УЛЫБКИ» МГФОМС было организовано проведение с 19.08.2024 по 17.09.2024 выездной плановой комплексной проверки использования ООО «Мир Улыбки» средств ОМС, полученных по договорам на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, заключенным со страховыми медицинскими организациями, осуществляющими деятельность в сфере ОМС города Москвы, и МГФОМС, за период с 01.01.2022 по 31.12.2023 (далее – проверка).

В соответствии с пунктом 34 Порядка контроля основанием для проведения проверки является приказ территориального фонда ОМС, определяющий тему проверки, численный и персональный состав комиссии (рабочей группы), сроки проведения проверки, форму проверки (выездная или документарная (камеральная), проверяемый период. Приказ о проведении плановой проверки доводится до руководителя медицинской организации не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до начала проверки.

В целях проведения проверки во исполнение пункта 34 Порядка контроля копия приказа МГФОМС от 09.08.2024 № 421 «О проведении проверки в ООО «МИР УЛЫБКИ» была направлена в адрес ООО «Мир Улыбки» посредством электронной почты, а также заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении по адресу, указанному ООО «Мир Улыбки» при включении в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере ОМС по территориальной программе ОМС города Москвы.

Кроме того, 12.08.2024 на адрес электронной почты медицинской организации estetikus1@gmail.com был направлен запрос о предоставлении документов для проведения проверки и просьба связаться с руководителем рабочей группы МГФОМС по вопросам проверки.

Согласно пунктам 37, 38 Порядка контроля в день начала проведения проверки руководитель, члены комиссии (рабочей группы) предъявляют руководителю медицинской организации копию приказа территориального фонда ОМС о проведении проверки, служебные удостоверения.

Руководитель медицинской организации представляет руководителя и членов комиссии (рабочей группы) руководителям структурных подразделений медицинской организации и назначает ответственное лицо, которое координирует работу структурных подразделений медицинской организации при проведении проверки медицинской организации.

Руководитель медицинской организации обязан предоставить руководителю и (или) членам комиссии (рабочей группе) возможность ознакомиться с документами, связанными с вопросами проверки, получать копии документов (в том числе электронные) и копии иных записей (в присутствии сотрудников медицинской организации), а также обеспечить доступ к информационным системам медицинской организации, предназначенным для выполнения обязательств медицинской организации, в режиме просмотра и выборки необходимой информации.

Вместе с тем 19.08.2024 (в день начала проведения проверки), а также 20.08.2024, 21.08.2024 руководитель медицинской организации или иные лица, имеющие право действовать от имени медицинской организации, отсутствовали по следующим адресам:

ул. Саратовская, д. 12/2, кв. 105, <...> (адрес места нахождения ООО «Мир Улыбки» согласно выписке из реестра лицензий на медицинскую деятельность);

ш. Дмитровское, д. 157, стр. 5, <...> (место осуществления ООО «Мир Улыбки» лицензируемого вида деятельности согласно выписке из реестра лицензий на медицинскую деятельность);

ш. Ленинградское, д. 15, <...> (место осуществления ООО «Мир Улыбки» лицензируемого вида деятельности согласно выписке из реестра лицензий на медицинскую деятельность);

ул. Беговая, д. 17, корп. 1, <...> (почтовый адрес ООО «Мир Улыбки», указанный в направленных в адрес МГФОМС отчетах медицинской организации по формам № 14-Ф (ОМС), № 62, № 14-МЕД (ОМС);

ул. Муравская, д. 42, корп. 1, кв. 240, вн.тер.г. муниципальный округ Митино, <...> (адрес юридического лица (ООО «Мир Улыбки») согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц).

Отсутствие по адресам ООО «Мир Улыбки» руководителя медицинской организации или иного уполномоченного им лица в день начала проведения проверки, а также в последующие дни, и неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктами 37, 38 Порядка контроля, воспрепятствовало проведению рабочей группой МГФОМС проверки.

В целях проведения проверки и в связи с отсутствием по вышеуказанным адресам лиц, имеющих право действовать от имени медицинской организации, МГФОМС направил в адрес ООО «Мир Улыбки» (по адресам: ул. Муравская, д. 42, корп. 1, кв. 240, вн.тер.г. муниципальный округ Митино, <...>, ул. Беговая, д. 17, корп. 1, <...>, ш. Ленинградское, д. 15, <...>, а также по адресам электронной почты estetikus1@gmail.com, operfomans@gmail.com) письмо от 23.08.2024 № 02-02-04/7860 «О проведении проверки использования средств ОМС», в котором выразил просьбу в срок до 27.08.2024 обеспечить рабочей группе МГФОМС возможность вручить генеральному директору ООО «Мир Улыбки» копию приказа МГФОМС от 09.08.2024 № 421 «О проведении проверки в ООО «МИР УЛЫБКИ», а также перечень документов, необходимых для проведения проверки; представить руководителя и членов рабочей группы МГФОМС руководителям структурных подразделений медицинской организации и назначить ответственное лицо, координирующее работу структурных подразделений ООО «Мир Улыбки» при проведении проверки; предоставить руководителю и (или) членам рабочей группы МГФОМС возможность ознакомления с документами, связанными с вопросами проверки, получения копий документов (в том числе электронных) и копий иных записей (в присутствии сотрудников медицинской организации), а также обеспечить доступ к информационным системам медицинской организации, предназначенным для выполнения обязательств медицинской организации, в режиме просмотра и выборки необходимой информации.

Кроме того, в письме от 23.08.2024 № 02-02-04/7860 «О проведении проверки использования средств ОМС», направленном в адрес ООО «Мир Улыбки», МГФОМС также разъяснил, что неисполнение медицинской организацией требований пунктов 37, 38 Порядка контроля не позволит рабочей группе МГФОМС установить целевое использование ООО «Мир Улыбки» средств ОМС, в связи с чем поступившие в медицинскую организацию в проверяемый период средства ОМС будут признаны использованными ООО «Мир Улыбки» не по целевому назначению.

Судом установлено и следует из материалов дела, что указанное письмо МГФОМС было оставлено ООО «Мир Улыбки» без ответа. Требования пунктов 37, 38 Порядка контроля руководитель медицинской организации не исполнил, в связи с чем лишил МГФОМС возможности провести проверку и установить цели расходования медицинской организацией средств ОМС в проверяемый период.

Руководитель ООО «Мир Улыбки» или уполномоченные им работники медицинской организации на связь с рабочей группой МГФОМС не выходили, на запросы рабочей группы о предоставлении документов, необходимых для проведения проверки, не отвечали.

Таким образом, руководство ООО «Мир Улыбки» воспрепятствовало проведению МГФОМС проверки и установлению целевого характера использования медицинской организацией средств ОМС.

По состоянию на дату окончания срока проведения проверки (17.09.2024) лица, имеющие право действовать от имени ООО «Мир Улыбки», возможность проведения проверки не обеспечили, документы, необходимые для проведения проверки, не представили, в связи с чем МГФОМС составлен Акт проверки использования Обществом с ограниченной ответственностью «МИР УЛЫБКИ» средств обязательного медицинского страхования, полученных по договорам на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, заключенным со страховыми медицинскими организациями, осуществляющими деятельность в сфере обязательного медицинского страхования города Москвы и МГФОМС, от 17.09.2024 № 134/421.

Медицинские организации обязаны использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами ОМС, а также вести раздельный учет по операциям со средствами ОМС (п. 5 ч. 2 ст. 20, ч. 6 ст. 15 Федерального закона № 326-ФЗ).

В соответствии с пунктом 8.11 формы типового договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, утвержденной приказом Минздрава России от 30.12.2020 № 1417н (далее – форма типового договора), медицинская организация обязуется использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь в рамках договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Согласно правовой позиции, изложенной Конституционным Судом Российской Федерации в определении от 24.10.2013 № 1648-О, одной из гарантий, обеспечивающих как строго целевое использование средств ОМС, так и учет прав и интересов                                      его участников – страховых медицинских организаций и медицинских организаций, выступает установление тарифов на оплату медицинской помощи по ОМС в соответствии с определенной Федеральным законом № 326-ФЗ структурой тарифа, которая включает в себя перечень расходов медицинских организаций, которые они несут в связи с оказанием медицинской помощи по программам ОМС. В системе действующего правового регулирования средства ОМС, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам ОМС, имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере ОМС, вне зависимости от формы собственности (частная, государственная, муниципальная) и организационно-правовой формы должны обеспечить их целевое использование.

Согласно части 7 статьи 35 Федерального закона № 326-ФЗ в редакции, действовавшей в спорный период, структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до ста тысяч рублей за единицу.

Аналогичная норма установлена пунктом 186 Правил обязательного медицинского страхования, утвержденных приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 28.02.2019 № 108н, в редакции, действовавшей в спорный период, пунктом 4.9 Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в городе Москве на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов, утвержденной постановлением Правительства Москвы от 24.12.2021 № 2208-ПП, пунктом 4.9 Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в городе Москве на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов, утвержденной постановлением Правительства Москвы от 29.12.2022 № 3044-ПП (далее – Территориальные программы).

В соответствии с пунктами 4.9 Территориальных программ структура тарифов на оплату медицинской помощи, оказываемой в рамках Территориальной программы, включает в себя расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других медицинских организациях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до ста тысяч рублей за единицу, а также допускается приобретение основных средств (медицинских изделий, используемых для проведения медицинских вмешательств, лабораторных и инструментальных исследований) стоимостью до одного миллиона рублей при отсутствии у медицинской организации не погашенной в течение трех месяцев кредиторской задолженности за счет средств ОМС.

Средства ОМС являются средствами целевого финансирования и могут быть использованы медицинской организацией исключительно на оказание медицинской помощи в рамках программ ОМС.

В соответствии с пунктами 39, 39.2 Порядка контроля проверка использования средств ОМС, полученных медицинскими организациями, включает проверку соблюдения обязательства медицинской организации по использованию средств ОМС, полученных за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с территориальной программой ОМС, в том числе по структуре тарифа на оплату медицинской помощи.

Проверка использования средств на указанные цели осуществляется путем проверки первичных документов, подтверждающих законность проведения банковских операций, включающих договоры поставки лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов.

На основании сведений, полученных от страховых медицинских организаций, установлено, что в 2022 году в ООО «Мир Улыбки» от страховых медицинских организаций перечислены средства ОМС в общем размере 873,60 руб., в 2023 году средства ОМС от страховых медицинских организаций в медицинскую организацию не поступали.

Кроме того, за период с 2022 по 2023 годы МГФОМС перечислил ООО «Мир Улыбки» средства ОМС за медицинскую помощь, оказанную лицам, застрахованным на территории других субъектов Российской Федерации, в общем размере 13 791 131,86 руб.

Таким образом, в период с 2022 по 2023 годы в медицинскую организацию поступили средства ОМС в общем размере 13 792 005,46 руб. При этом ООО «Мир Улыбки» в период с 19.08.2024 по 17.09.2024 рабочей группе МГФОМС в нарушение требований пунктов 37, 38 Порядка контроля не представлены надлежащим образом оформленные первичные документы, а также иные документы, необходимые для проведения проверки и подтверждающие целевое использование поступивших в медицинскую организацию средств ОМС в общем размере                        13 792 005,46 руб.

С учетом изложенного целевой характер использования поступивших в ООО «Мир Улыбки» в спорный период средств ОМС МГФОМС не установлен.

Приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 12.05.2012 № 105 «Об утверждении формы № КР-ТФОМС «Отчет о контрольно-ревизионной работе территориального фонда обязательного медицинского страхования» предусмотрено, что суммы нецелевого использования средств ОМС включают в себя в том числе расходование средств при отсутствии подтверждающих документов.

Таким образом, средства ОМС, целевой характер использования которых не подтвержден медицинской организацией, правомерно признаны МГФОМС использованными не по целевому назначению.

Позиция МГФОМС о нецелевом характере использования средств ОМС в указанном случае корреспондирует позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определении от 11.06.2024 № 304-ЭС24-8492.

В силу части 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда ОМС штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда ОМС в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом ОМС соответствующего требования.

На основании пункта 3.5 формы типового договора территориальный фонд ОМС вправе требовать возврата от медицинской организации средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС и использованных медицинской организацией не по целевому назначению, а также уплату медицинской организацией штрафа в размере, установленном Федеральным законом № 326-ФЗ.

Территориальный фонд ОМС предъявляет к медицинской организации требования о возврате в бюджет территориального фонда ОМС средств, перечисленных медицинской организации по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, использованных не по целевому назначению (пункт 9.15 Положения о МГФОМС в редакции, действовавшей в спорный период).

В соответствии с пунктами 8.24, 8.25 формы типового договора медицинская организация обязуется осуществить возврат в территориальный фонд ОМС средств, перечисленных медицинской организации по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС и использованных ею не по целевому назначению, а также уплатить штраф в территориальный фонд ОМС за использование не по целевому назначению средств, перечисленных медицинской организации в соответствии с договором на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, в порядке и в размере, предусмотренных статьей 39 Федерального закона № 326-ФЗ.

С учетом изложенного МГФОМС по результатам проверки составлен Акт проверки, в котором к медицинской организации предъявлено требование осуществить возврат за счет иных источников финансирования денежных средств в размере 13 792 005,46 руб. (тринадцать миллионов семьсот девяносто две тысячи пять рублей сорок шесть копеек), использованных ООО «Мир Улыбки» не по целевому назначению, в бюджет МГФОМС, а также уплатить штраф за использование средств ОМС не по целевому назначению в размере 1 379 200,55 руб. (один миллион триста семьдесят девять тысяч двести рублей пятьдесят пять копеек).

На основании пункта 43 Порядка контроля при проведении выездной проверки акт проверки подписывается руководителем медицинской организации в день окончания проверки. В экземпляре акта проверки, который представляется в территориальный фонд ОМС, производится запись о получении одного экземпляра акта проверки. Такая запись должна содержать дату получения одного экземпляра акта проверки, должность и подпись лица, получившего один экземпляр акта проверки, и расшифровку этой подписи.

При несогласии с актом проверки (или отдельными его положениями) подписывающий его руководитель медицинской организации вносит запись, что акт проверки подписывается с возражениями, которые прикладываются к акту проверки или направляются в территориальный фонд ОМС не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня получения акта проверки.

В случае отказа руководителя медицинской организации подписать или получить акт проверки руководителем комиссии (рабочей группы) в конце каждого экземпляра акта проверки производится запись об отказе от подписания акта проверки или от получения акта проверки.

В связи с невозможностью вручить Акт проверки руководителю ООО «Мир Улыбки» он был направлен в адрес медицинской организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

О фактическом отказе генерального директора ООО «Мир Улыбки» ФИО3 от подписания и получения экземпляра Акта проверки в Акте проверки 17.09.2024 сделана соответствующая запись.

Срок исполнения требований, предъявленных в Акте проверки, истек 01.10.2024.

На основании пункта 47 Порядка контроля возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется медицинской организацией на основании полученного акта в порядке, определенном Федеральным законом № 326-ФЗ.

В соответствии с частью 1 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Акт проверки территориального фонда ОМС – это окончательный документ, который подписывается должностными лицами от имени контролирующего органа, содержит в себе выводы, на основании которых территориальный фонд ОМС устанавливает и подтверждает в действиях проверяемого лица нецелевое использование средств ОМС, содержит властно-распорядительные предписания, обязательные к исполнению, и является основанием для возврата в бюджет территориального фонда ОМС средств ОМС, использованных не по целевому назначению.

Акт проверки территориального фонда ОМС является ненормативным правовым актом, который может быть обжалован в арбитражном суде в порядке, установленном главой 24 АПК РФ, поскольку возлагает на медицинскую организацию ответственность и обязанность по уплате финансовых санкций.

В соответствии с частью 4 статьи 198 АПК РФ заявление о признании ненормативного правового акта недействительным может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов.

Судом установлено, что ООО «Мир Улыбки» не обжаловало Акт проверки ни путем направления в МГФОМС возражений на Акт проверки в соответствии с Порядком контроля, ни путем обращения в арбитражный суд с заявлением о признании Акта проверки недействительным.

С учетом изложенного, истец доказал факт наличия у ответчика задолженности представленными в материалы дела доказательствами, требование о взыскании средства средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере 13 792 005,46 руб. признается судом обоснованным и подлежащим удовлетворению.


Истцом также заявлено требование о взыскании штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования не по целевому назначению в размере 10 процентов от суммы средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в сумме 1 379 200,55 руб., неустойки, рассчитанной по состоянию на 23.01.2025, в размере 995 782,79 руб., неустойки, рассчитанной за период с 24.01.2025 до момента фактического погашения задолженности.

В соответствии с 330 ГК РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Согласно части 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда ОМС штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда ОМС в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом ОМС соответствующего требования.

Таким образом, за использование средств ОМС не по целевому назначению медицинская организация обязуется в том числе уплатить пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

Расчет неустойки, представленный Истцом по состоянию на 23.01.2025, судом проверен и признан верным. Таким образом, с ООО «Мир Улыбки» в пользу МГФОМС подлежит взысканию также неустойка за невозврат средств ОМС, использованных не по целевому назначению, рассчитанная по состоянию на 23.01.2025, в размере 995 782,79 руб., а также неустойка, рассчитанная с 24.01.2025 до момента фактического погашения задолженности.

Представленный истцом расчет подлежащей взысканию неустойки, проверен судом, является правильным, не оспорен по существу ответчиком.

В соответствии с пунктом 65 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" по смыслу статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации, истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства (в частности, фактической уплаты кредитору денежных средств, передачи товара, завершения работ).

Таким образом, требование истца о взыскании с ответчика штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования не по целевому назначению в размере 10 процентов от суммы средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в сумме 1 379 200,55 руб., неустойки, рассчитанной по состоянию на 23.01.2025, в размере 995 782,79 руб., неустойки, рассчитанной за период с 24.01.2025 до момента фактического погашения задолженности подлежит удовлетворению в полном объеме.

В силу ч. 4 ст. 131 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если в установленный судом срок ответчик не представит отзыв на исковое заявление, арбитражный суд вправе рассмотреть дело по имеющимся в деле доказательствам.

В соответствии со ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с ч. 3 ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственная пошлина, от уплаты которой в установленном порядке истец был освобожден, взыскивается с ответчика в доход федерального бюджета пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований, если ответчик не освобожден от уплаты государственной пошлины.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, статьей 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР УЛЫБКИ" (ИНН: <***>) в пользу МОСКОВСКОГО ГОРОДСКОГО ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ (ИНН: <***>) средства обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере 13 792 005 (тринадцать миллионов семьсот девяносто две тысячи пять) руб. 46 коп., штраф за использование средств обязательного медицинского страхования не по целевому назначению в размере 10 процентов от суммы средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в сумме 1 379 200 (один миллион триста семьдесят девять тысяч двести) руб. 55 коп., неустойку, рассчитанной по состоянию на 23.01.2025, в размере 995 782 (девятьсот девяносто пять тысяч семьсот восемьдесят два) руб. 79 коп., неустойку в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки начисляемую на сумму долга в размере 13 792 005 руб. 46 коп. за период с 24.01.2025 по дату фактической оплаты задолженности.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР УЛЫБКИ" (ИНН: <***>) в доход федерального бюджета госпошлину в размере 386 670 (триста восемьдесят шесть тысяч шестьсот семьдесят) руб. 80 коп.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.


Судья:                                                                                                              В.Г. Джиоев