Решение от 19 октября 2023 г. по делу № А40-116779/2023

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-116779/23-159-960
г. Москва
19 октября 2023 г.
Резолютивная часть решения объявлена 09 октября 2023года

Полный текст решения изготовлен 19 октября 2023 года


Арбитражный суд г. Москвы в составе:

Судья Константиновская Н.А., единолично,

при ведении протокола помощником судьи Жулиной Е.А.

рассмотрев в судебном заседании дело

по иску ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНТРЕКС" (115477, <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 22.01.2003, ИНН: <***>)

К ФИО1 Об обязании предоставить документы общества

при участии:

от истца: ФИО2 по доверенности от 21.06.2023г., Заика Р..Л. по доверенности от 01.09.2023г.

от ответчика: ФИО4 по доверенности от 17.02.2023г.



У С Т А Н О В И Л:

ООО «Финтрекс» обратилось в суд с иском к ФИО1 об обязании предоставить документы Общества с учетом уточненных заявлений, принятых судом протокольным определением от 06.09.2023, от 09.10.2023.

Исковые требования мотивированы неисполнением ответчиком своей обязанности по передаче документов новому генеральному директору.

Истец заявленные требования поддержал с учетом заявленных уточнений.

Ответчик, заявленные требования не признал по доводам письменного отзыва на иск.

Выслушав стороны, исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства с позиции статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к следующим выводам:

В ходе судебного разбирательства судом установлено, что ФИО1 являлся участником Общества с ограниченной ответственностью "Финтрекс" с долей участия в размере 30 % долей с момента учреждения Общества и до 17.02.2023 г.

Как указывает истец, 04 октября 2022 года решением общего собрания; Общества полномочия Генерального Директора ФИО1 были прекращены и перешли к новому Генеральному Директору ФИО5 однако в нарушении действующего законодательства РФ ФИО1 не передал по акту приема-передачи следующие документы вновь избранному руководителю.

Истец считает, что документы общества находятся у ответчика, так как после увольнения ФИО1 с должности Генерального директора в ООО «Финтрекс» не были обнаружены первичные документы.

Истец считает, что ответчик удерживает документы сознательно и просит суд обязать его осуществить их передачу, так как на протяжении всего периода работы ФИО1 в качестве единоличного исполнительного органа, ООО «Финтрекс» являлось действующим юридическим лицом, состояло с другими контрагентами в гражданско- правовых отношениях, осуществляло финансовые операции.

05 октября комиссией Общества в составе трех сотрудников Общества был составлен акт об утрате большого количества документов, в котором зафиксированы результаты осмотра офисного помещения ООО «Финтрекс», установившего, что после увольнения единоличного исполнительного органа ФИО1 в Обществе отсутствует акт приема - передачи указанных документов.

Новым директором ООО «Финтрекс» ФИО5 заказным письмомот 04.04.2023 года в адрес ФИО1 было направлено официальное письмо с просьбой передать по акту необходимую для дальнейшей работыдокументацию, в том числе документы первичного бухгалтерского учета, письмо Общества вручено ответчику , однако оставлено без ответа и исполнения

Ссылаясь на указанные обстоятельства, истец обратился в суд с настоящими требованиями.

Согласно уточненному заявлению, истец просит обязать ответчика предоставить ему следующие документы, а именно:

1. Устав Общества, внутренние документы, в том числе:

Устав ООО «Финтрекс» со всеми изменениями и дополнениями;

регистрационное свидетельство, статистическую карту;

документы о назначении (выборе) директора, совета директоров и иных органов Общества за период с 2002 по 2022;

протоколы Общих собраний за период с 2002 по 2022;

протоколы, переписка, выписки из протоколов общего собрания участников ООО «Финтрекс», уведомления участников об одобрении крупных сделок;

реестр о выданных и действующих в настоящее время доверенностей.

2. Документы бухгалтерского и налогового учета начиная с 2002 г., в том числе:

Бухгалтерскую отчетность ООО «Финтрекс» с приложениями (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с расшифровкой статей бухгалтерского балансов, с отметкой налоговой инспекции;

декларации по налогу на прибыль;

декларации по налогу на имущество:

декларации по транспортному налогу;

декларации по налогу на добавленную стоимость;

иные декларации при наличии (об уплате земельного налога, водного налога, налога на добычу полезных ископаемых, платежей за пользование недрами;

отчетность во внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии;

документы, подтверждающие расчет и уплату страховых взносов;

счета-фактуры;

товаро-транспортные накладные;

сведения о кредиторах ООО «Финтрекс» по учетным данным с указанием полных наименований и адресов (почтовый индекс и полный адрес) кредиторов и расшифровкой сумм задолженности (основной долг, штрафные санкции) и основания возникновения задолженности, в том числе: по обязательствам из причинения вреда жизни и здоровью, по заработной плате, по обязательным платежам (бюджет и внебюджетные фонды) и по гражданско-правовым обязательствам (отдельно выделить суммы, по которым срок взыскания составляет более трех лет);

сведения о дебиторской ООО «Финтрекс» по состоянию на дату увольнения с указанием полных наименований и адресов (почтовый индекс и полный адрес) дебиторов и расшифровкой сумм задолженности (основной долг, штрафные санкции) и основания возникновения задолженности;

книга учета доходов и расходов по УСН;

приказы по учетной политики;

акты сверок за период с 2019;

акты об инвентаризации основных средств с расшифровками статей балансов;

протоколы, акты, справки, расчеты, ведомости, заключения о переоценке, определении амортизации, списании основных средств и нематериальных активов;

карточки (журналы, акты) учета основных средств, обязательств; - карточки (журналы, акты) учета материальных ценностей и иного имущества;

документы по учету кассовых операций, материалов, результатов инвентаризации;

-выписки по расчетному счету в Альфа Банк за период с 07.12.2019;

3. договоры и первичные документы ООО «Финтрекс» за период с 2002 г., в том числе:

реестр договоров с контрагентами;

документы, подтверждающие права ООО «Финтрекс» на имущество (свидетельства, технические, кадастровые паспорта, договоры купли-продажи);

договоры аренды имущества, принадлежащего ООО «Финтрекс» (с приложением актов приема-передачи);

договоры лизинга, заключенных ООО «Финтрекс»;

договоры залога имущества ООО «Финтрекс»;

кредитные договоры;

договоры займа и иные долговые обязательства;

документы, подтверждающие предоставление кредита (займа);

документы о согласовании с участниками Общества крупных сделок и кредитных договоров;

расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

договоры с контрагентами со всеми приложениями и дополнительными соглашениями;

первичные документы на поступление от контрагентов товарно-материальных ценностей, работ и услуг;

4. Кадровые документы, ООО «Финтрекс» за период с 2002 г., в том числе:

положение о работе с персональными данными работников за весь период деятельности Общества:

положение об оплате труда работников за весь период деятельности Общества;

книги (журналы) учета по кадрам за весь период деятельности Общества;

распорядительные документы по личному составу (приказы о приеме, увольнении, перемещении и т, за весь период деятельности Общества;

Также истец просил передать

Договоры, первичные документы на выполненные ФИО6 услуги, работы.

Договор на приобретение Фотонаборный аппарат Primesetter 102 фирмы «Geideiberg» стоимостью 5 060 000,00 рублей, первичные документы на основании которых данное оборудование было передано ООО «Финтрекс», поставлено на бухгалтерский учет, снято с бухгалтерского учета и/или выбыло с бухгалтерского учета ООО «Финтрекс».

Суд, анализируя представленные по делу правовые позиции сторон, приходит к следующему:

Пунктом 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) установлено, что общество с ограниченной ответственностью обязано хранить предусмотренные указанной статьей документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. Согласно пункту 4 статьи 32, статье 40 Закона № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402- ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность, аудиторские заключения в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В силу вышеприведенных норм ответчик в период исполнения обязанностей генерального директора Общества, то есть единоличного исполнительного органа общества, обязана был хранить вышеуказанные документы данного общества. В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пунктах 1 и 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее - Постановление № 62), в случае отказа директора от дачи пояснений или их явной неполноты, если суд сочтет такое поведение директора недобросовестным (статья 1 ГК РФ), бремя доказывания отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно может быть возложено судом на директора.

Согласно подпункту 4 пункта 2 Постановления № 62 недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. По утверждению истца, обязанность по передаче документации ответчиком в полном объеме не исполнена.

В свою очередь, в рассматриваемом случае истец должен представить доказательства того, что спорные (истребуемые) документы находились у ответчика после прекращения на основании решения единственного участника Общества полномочий ответчика, как генерального директора, и истребуемые документы отсутствовали по месту нахождения единоличного органа юридического лица или в ином месте, известном и доступном единственному участнику Общества.

Из положений Закона № 14-ФЗ и № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» следует, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Форма передачи, если она прямо не урегулирована уставом, корпоративным договором, заключенным между всеми участниками или договором с руководителем, зависит от конкретных обстоятельств (объема документации, вида документации, правил документооборота, принятых в соответствующем обществе или соблюдающихся фактически).

Как следует из пояснения ответчика и подтверждено материалами дела, с 2013 года участниками ООО «Финтрекс» были: ФИО7 – 70% уставного капитала, ФИО1 – 30% уставного капитала.

ФИО1 с 30.10.1998 по 04.10.2022 исполнял обязанности единоличного исполнительного органа ООО «Финтрекс». С 2003 года и по настоящее время ООО «Финтрекс» арендовало у ООО «Амаполло» (ИНН <***>) помещения в здании по адресу: 115477, <...>, для ведения производственной и административной деятельности. По указанному адресу ООО «Финтрекс» размещены основные средства Общества и непосредственно ведется полиграфическая деятельность. Там же размещаются все рабочие места штатных сотрудников ООО «Финтрекс», включая генерального директора, секретаря, бухгалтерию и производство.

В ООО «Амаполло» (ИНН <***>) до 17.02.2023 также как и в ООО «Финтрекс» было два участника ФИО7 с долей 70% уставного капитала и ФИО1 с долей 30% уставного капитала. ООО «Амаполло» является собственником знания по адресу: 115477, <...>, которое сдается в аренду ООО «Финтрекс». ФИО1 также до 04.10.2022 был генеральным директором ООО «Амаполло». Адрес: <...> является адресом местонахождения и ООО «Финтрекс», и ООО «Амаполло». Именно по указанному адресу всегда размещался и размещается генеральный директор ООО «Финтрекс», в связи с чем по указанному адресу хранилась и храниться документация ООО «Финтрекс».

Таким образом, ООО «Финтрекс» и ООО «Амаполло» до 17.02.2023 контролировались двумя участниками: ФИО7 с долей 70% уставного капитала и ФИО1 с долей 30% уставного капитала, и генеральным директором обоих обществ до 04.10.2023 был ФИО1

04.10.2023 полномочия ФИО1 как генерального директора были прекращены и в ООО «Финтрекс», и в ООО «Амаполло».

17.02.2023 ФИО1 подал заявление о выходе из составов участников ООО «Финтрекс» и ООО «Амаполло» и выплате ему действительной стоимости доли в уставном капитале обоих обществ.

04.04.2023 ООО «Финтрекс» в лице генерального директора ФИО5 направило в адрес ФИО1 требование о передаче документов ООО «Финтрекс».

Фактически все документы ООО «Финтрекс» всегда находились по адресу: <...>.

Как пояснил ответчик, при смене генерального директора в октябре 2022 года Ответчик оставил все документы Общества там же, где они находились ранее – в офисе ООО «Финтрекс» по адресу: <...>.

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учёте, утверждённого Минфином СССР 29.07.1983 г. №105 (далее - Положение). Согласно пункту 6.2 Положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив предприятия, учреждения должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером. В соответствии с пунктом 6.6 Положения сохранность первичных документов, учетных регистров, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передачу их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия, учреждения.

В силу пункта 6.8 Положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем предприятия, учреждения. Копия акта направляется вышестоящей организации.

В нарушение вышеуказанных требований Положения, истец не предоставил доказательств создания в Обществе комиссии по расследованию причин утраты первичных бухгалтерских документов, а также соответствующего акта с указанием причин утраты.

Односторонний акт от 05.10.2022 не является достоверным доказательств подтверждающим факт отсутствия в Обществе документов.

Факт опровергающий утверждение истца, является то, что после октября 2022 года Общество продолжало свою деятельность в обычном режиме, какие-либо сложности и затруднения в деятельности Общества отсутствовали.

При смене руководителя в октябре 2022 года Общество в лице нового генерального директора ФИО5 никаких претензий в связи с отсутствием документов или требований о передаче документов в адрес Ответчика не направляло, об отсутствии документов не заявляло.

Первое требование о передаче документов Обществу истец направил в адрес Ответчика только 04.04.2023 г., после получения Обществом заявления ФИО1 о выходе из состава участников и выплате ему действительной стоимости принадлежавшей Ответчику доли в уставном капитале ООО «Финтрекс».

В материалы дела истцом не представлены доказательства, бесспорно свидетельствующие о том, что ответчик как бывший руководитель общества фактически имеет в наличии истребуемые документы, и необоснованно и намеренно уклоняется от их передачи. Также Истцом не подтвержден факт отсутствия у общества документов после прекращения полномочий ответчика как генерального директора. Сам по себе факт того, что ответчик являлся исполнительным органом ООО «Финтрекс», не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении.

При таких обстоятельствах, заявленные требования удовлетворению не подлежат.

Судебные издержки и расходы на оплату госпошлины распределяется судом в порядке ч. 1 п. 1 ст. 110 АПК РФ, с учетом итогов рассмотрения дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 12, ГК РФ, ст. 4, 64-68, 70-71, 101-103, 110, 123, 137, 156, 167-171, 176 АПК РФ арбитражный суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в Девятый Арбитражный Апелляционный суд в течении месяца со дня принятия.



Судья Н.А. Константиновская