Решение от 19 апреля 2019 г. по делу № А33-16004/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Р Е Ш Е Н И Е

19 апреля 2019 года

Дело № А33-16004/2018

Красноярск

Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 12 апреля 2019 года.

В полном объёме решение изготовлено 19 апреля 2019 года.

Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Качур Ю.И., рассмотрев в судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «Урожай» (ИНН 2221229995, ОГРН 1162225091676)

к публичному акционерному обществу «РОСБАНК» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

с участием в деле третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора: Федеральной службы по финансовому мониторингу,

о признании действий по приостановлению оказания услуг банковского обслуживания незаконными, о понуждении к исполнению договора,

в судебном заседании присутствовали:

от истца: ФИО1, представитель по доверенности от 17.01.2019, ФИО2 представитель по доверенности от 26.06.2018 (в здании Арбитражного суда Алтайского края),

от ответчика: ФИО3, представитель по доверенности от 12.03.2019 (в здании Девятого арбитражного апелляционного суда),

от ответчика: ФИО4 по доверенности от 15.03.2019 года (в здании Арбитражного суда Красноярского края),

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО5,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Урожай» (далее – ООО «Урожай», истец) обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с иском к публичному акционерному обществу «РОСБАНК» (далее – ПАО «РОСБАНК», ответчик) о признании действий по приостановлению оказания услуги дистанционного банковского обслуживания по договору от 30.09.2016 № <***> и услуги банковского обслуживания по договору от 30.09.2016 № <***> незаконными, о понуждении к исполнению договора банковского обслуживания от 30.09.2016 № <***>, в том числе, с возможностью дистанционного обслуживания через сеть Интернет «Интернет-Клиент-Банк» в полном объеме.

Исковое заявление принято к производству суда. Определением от 21.06.2018 возбуждено производство по делу.

Определением от 26.07.2018 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена Федеральная служба по финансовому мониторингу.

Представитель третьего лица в судебное заседание не явился, о времени и месте его проведения извещен надлежащим образом. В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проводится в отсутствие представителя третьего лица.

От истца поступили дополнительные пояснения и документы, которые приобщены к материалам дела.

Истец исковые требования поддержал в полном объеме, по основаниям, изложенным в исковом заявлении.

Ответчик возражал против удовлетворения исковых требований согласно доводам, указанным в отзыве на иск и дополнительных пояснениях.

В представленном в материалы дела отзыве на исковое заявление ПАО «РОСБАНК» ссылается на следующие обстоятельства.

22.02.2018 банк направил запрос на электронный адрес клиента посредством интернет-клиент банка (далее – «ИКБ»). В ответ на запрос банка, клиентом в установленные сроки 27.02.2018 частично представлены запрашиваемые документы. На основании представленных документов операции квалифицированы как сомнительные. Дополнительные документы банком не запрашивались, так как представленных документов было достаточно для квалификации деятельности истца.

12.03.2018 банк воспользовался своим правом на расторжение в одностороннем порядке договора на дистанционное банковское обслуживание, о чем клиент уведомлен письменно.

Операции истца носили транзитный характер, в связи с чем признаны банком сомнительными, подозрительными.

Кроме того, ответчиком при анализе операций ООО «Урожай» установлено следующее:

- налоговые и иные обязательные платежи в бюджет осуществляются в незначительных объемах, не соответствующих минимальным пороговым значениям, установленным Банком России;

- минимальные выплаты заработной платы работникам, количество работников не соответствует масштабам хозяйственной деятельности и количеству проводимых операций;

- деятельность клиента не соответствует ОКВЭД, а также имеет запутанный и необычный характер;

- большой объем расходных операций клиента связан со снятием наличных денежных средств, что с учетом положений Банка России, несет высокий риск вовлечения банка в проведение операций, связанных с обналичиванием денежных средств;

- ведение бизнеса по нескольким направлениям деятельности (выращивание и торговля зерновых культур, торговля мясом и мясными продуктами, торговля оборудованием и иными товарами) не обеспечено торговыми площадями, транспортными средствами, местами для хранения и складирования соответствующей продукции;

- расчеты с контрагентами не соответствуют видам деятельности клиентов;

- не предоставлены документы, подтверждающие целевое использование полученных наличных денежных средств;

- в клиентах истца фигурируют юридические лица, в отношении которых в Росфинмониторинг сообщались сведения в порядке, предусмотренном положением Центрального Банка Российской Федерации от 30.03.2018 № 639-П, указаниями Центрального Банка Российской Федерации от 20.07.2016 № 4077-У, от 19.09.2013 № 3063-У (ООО «Активсервис», ООО «Техноспец», ООО «Бизнес партнер», ООО «Кронос»);

- экономический смысл деятельности клиента не установлен, так как операции, совершенные по дебиту счета, равны операциям, совершенным по кредиту счета, то есть объем поступлений равен объему снятия средств.

В результате анализа запрошенных у клиента банком документов, было установлено, что проводимые клиентом операции связаны с легализацией (отмыванием) доходов.

При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.

30.09.2016 между ПАО РОСБАНК (банк) и ООО «Урожай» (клиент) заключён договор банковского счёта № <***> на расчетно-кассовое обслуживание (далее – договор), который состоит из заявления о присоединении к правилам банковского обслуживания юридических лиц (кроме кредитных организаций), индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой в ПАО РОСБАНК от 30.09.2016 № <***> (далее – заявление), Правил банковского обслуживания юридических лиц (кроме кредитных организаций), индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой в ПАО РОСБАНК (версия ТФ-2101-116) (далее – Правила), Условий ведения счетов юридических лиц (кроме кредитных организаций), индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой в ПАО РОСБАНК (далее – Условия).

Предметом договора является обязательство банка открыть на имя клиента расчетный счет в рублях РФ и осуществлять рассчетно-кассовое обслуживание клиента по его поручениям.

В рамках указанного договора клиенту в Сибирском филиале ПАО РОСБАНК открыт расчетный счет № <***>.

30.09.2016 между ПАО РОСБАНК (банк) и ООО «Урожай» (клиент) заключён также договор об использовании системы дистанционного банковского обслуживания «SMS-Банк» №7457/Х27647/01.

Разделом 1 Условий устанавливается порядок ведения счета.

В пункте 1.1 Условий предусмотрено, что операции по счету осуществляются в порядке и формах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в том числе, валютным законодательством, и установленными в соответствии с ним банковскими и международными правилами, регулирующими порядок осуществления расчетных и кассовых операций в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

Кассовые операции по расчетному счету осуществляются в соответствии с порядком ведения кассовых операций установленных Банком России (пункт 1.3 Условий).

Согласно пункту 1.4 Условий формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо) избираются клиентом самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемым им со своими контрагентами.

В соответствии с пунктом 1.10 Условий операции по счету осуществляются банком на основании распоряжений клиента, взыскателей/получателей средств, а также банка, имеющих право в соответствии с законодательством РФ, либо на основании отдельного договора предъявлять распоряжения к счету, в электронном виде или на бумажном носителе, составляемых в соответствии с законодательством РФ и соответствующих режиму счета.

Перечень и описание реквизитов, а также формы распоряжений устанавливаются Банком России (пункт 1.11 Условий).

Пункты 3.1.1 и 3.1.3 Правил устанавливают обязанность банка:

- осуществлять банковское обслуживание клиента в соответствии с Правилами и осуществлять по его поручению банковские операции в соответствии с законодательством РФ и договором (пункт 3.1.1 Правил);

- осуществлять на условиях заранее данного акцепта клиента, а также на основании инкассовых поручений списание денежных средств со счета в случае предоставления клиентом письменного распоряжения об исполнении расчетных документов, поступающих от контрагента(ов), с представлением в банк сведений о своих кредиторах (получателях средств), которые имеют право выставлять расчетные счета на списание денежных средств, об обязательстве, по которому будут осуществляться платежи, а также об основном договоре и/или иные установленные законодательством РФ сведения (пункт 3.1.3 Правил).

Согласно пункту 3.2.1 Правил банк имеет право не принимать к исполнению распоряжение клиента в случае противоречия операции законодательству РФ.

Пунктом 3.2.3 Правил предусмотрено право банка запрашивать у клиента документы и информацию, необходимые в соответствии с требованиями законодательства РФ, в том числе, в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Банк вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операций (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет клиента) при непредставлении клиентом банку сведений и документов, предусмотренных законодательством РФ, о чем банк в обязательном порядке информирует клиента.

В соответствии с пунктом 3.2.5 Правил по результатам проведенной проверки банк вправе отказать в исполнении операций по счету в случае противоречия операций законодательству РФ.

В пункте 3.3.1 Правил закреплена обязанность клиента предоставить по требованию банка надлежащим образом составленные документы и информацию, необходимые в соответствии с действующим законодательством РФ для осуществления контроля за проведением операций по счету.

Согласно пункту 4.2 Правил стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по договору в соответствии с действующим законодательством РФ.

Банк на основании пункта 3.2.4 Правил имеет право проводить встречи с руководством и учредителями клиента в целях определения экономической сути операций, проводимых по счету, получать наиболее полную информацию об источниках происхождения денежных средств, поступающих на счет, обращать внимание клиента на то, что проведение операций, не соответствующих видам деятельности, заявленным в учредительных документах, повышает правовой риск и риск потери деловой репутации, а также ставить перед клиентом вопрос о целесообразности продолжения договорных отношений

Правилами предусмотрены обязанности клиента:

- предоставлять по требованию банка надлежащим образом составленные документы и информацию, необходимые в соответствии с действующим законодательством РФ для осуществления контроля за проведением операций по счету (пункт 3.3.1 Правил);

- предоставлять по требованию банка надлежащим образом составленные документы и информацию, включая, но не ограничиваясь, информацией о своих представителях, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах клиента, сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с банком, финансовом положении, деловой репутации, целях финансово-хозяйственной деятельности и источниках происхождения денежных средств, в целях выполнения действующего законодательства по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, подзаконных актов (в том числе актов Банка России) и внутрибанковских правил (пункт 3.3.6 Правил);

- предоставлять по требованию банка (в срок не более 7 (семи) рабочих дней с даты получения запроса) сведения, поясняющие экономическую суть проводимых клиентом операций, а также, в случае получения соответствующего приглашения банка, обеспечивать личное участие руководства и учредителей клиента в организуемых банком встречах (пункт 3.3.7 Правил).

Как следует из Программы выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма в ПАО «РОСБАНК» (далее - Программа), подозрительная операция (сделка) - операция (сделка), условия совершения которой совпадают с установленными настоящей Программой выявления операций признаками и критериями необычной операции (сделки), и в отношении которой возникли подозрения, что она осуществляется с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма; сомнительные операции - операции, которые соответствуют признакам, указанным в письмах Банка России о повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций, реквизиты которых зафиксированы в столбце 4 Приложения 3 к настоящей Программе выявления операций. Совершение Банком по поручению клиента таких операций сопряжено с риском предъявления к Банку претензий со стороны налоговых и правоохранительных органов, и, как следствие, правовым риском и риском потери деловой репутации.

Пунктом 10.1.2 Программы предусмотрено, что проверка информации о клиенте осуществляется, в том числе, в случае, если:

со счетов клиента осуществляется списание денежных средств в значительных размерах;

налоговые платежи со счетов клиентов, открытых в Банке, не осуществляются либо их доля составляет незначительную величину в общем объеме списания со счета;

отсутствуют операции по снятию наличных денежных средств и перечислений денежных средств на заработную плату;

имеются признаки совершения клиентом необычных (сомнительных) операций, в том числе зафиксированных в абзаце 4 приложения 3 к настоящей Программе выявления операций;

срок нахождения зачисленных денежных средств на счете клиента до момента их списания является непродолжительным (транзитное движение денежных средств).

В силу пункта 10.10.1 Программы сотрудник-исполнитель запрашивает у клиента дополнительные документы и сведения, необходимые для осуществления внутреннего контроля.

В соответствии с пунктом 10.11.1.1 Программы в отношении клиента - юридического лица/индивидуального предпринимателя банк вправе запрашивать следующие документы:

- являющиеся основанием для проведения расчетов, а также подтверждающих исполнение обязательств получателя перед плательщиком денежных средств (договоры, контракты, товаросопроводительные, складские документы, документы, подтверждающие передачу ценных бумаг и т.д.);

- бухгалтерские балансы, отчетыо прибылях и убытках, данные о движении средств по счетам синтетического учета (оборотно-сальдовые ведомости за определенный период), налоговые декларации по налогу на прибыль и НДС, по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности и другой налоговой отчетности с отметкой налоговых органов о получении на отчетные даты, относящиеся к периоду проведения клиентами расчетов в банке.

В случае если запрашиваемые банком у клиента документы не были предоставлены им в банк в течение 7 рабочих дней с даты проведения клиентом операции, квалифицированной банком в качестве сомнительной, либо в течение установленного банком срока, банк может аннулировать доступ клиента к счету с использованием системы дистанционного банковского обслуживания, используя свое право расторгнуть договор об использовании электронных документов в одностороннем порядке, предварительно направив клиенту письменное уведомление о его расторжении.

Как следует из выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, основным видом деятельности ООО «Урожай» является выращивание овощей, бахчевых, корнеплодных и клубнеплодных культур, грибов и трюфелей ОКВЭД 01.13.

В процессе реализации Правил внутреннего контроля (согласно статьям 5-7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ) банком выявлены операции клиента, подпадающие под критерии «сомнительных» в связи со следующим:

- общая сумма кредита оборота по счету 40702 составила 40 516 626,97 руб., общая сумма дебета оборота – 40 717 596,32 руб.;

- основным источником происхождения денежных средств, поступивших на счет истца, являлись поступления со счетов контрагентов-юридических лиц ООО «Активсервис» (фигурант 550-П с кодами 08, 03), ООО «Техноспец» (фигурант 550-П 03, 07, 08), ООО «Бизнес Партнер» (фигурант 550-П с кодом 08). Денежные средства поступали с назначениями платежей: оплата по договору; оплата за запчасти; оплата за оборудование. Поступавшие на счет клиента денежные средства в течение короткого промежутка времени перечислялись на счета юридических лиц. Денежные средства переводились со счета клиента с назначениями платежей: оплата по договору поставки мясопродуктов; оплата по договору за мясо; оплата за КРС. Поступление денежных средств и их перечисление осуществляется за разнородную продукцию. В штате клиента – 5 сотрудников. Площадь арендуемого помещения не соответствует объемам бизнеса и ее специфике. Клиент не подтвердил наличие складских помещений для хранения товара. Таким образом, ресурсы для осуществления хозяйственной деятельности клиента, недостаточны. Декларация за 2017 год на прибыль, сдана клиентом по ОКВЭДу 46.21 – торговля оптовая зерном, необработанным табаком, семенами и кормами, прибыль составила 481 364 руб. Налоговая нагрузка значительно ниже минимальной (0,46%).

В рамках проведения банком проверочных мероприятий письмом от 20.02.2018 у клиента запрошены документы и пояснения об экономическом смысле осуществленных по расчетному счету операций, в том числе, применительно к контрагентам ООО «Активсервис», ООО «Имени Мичурина», ООО «Кронос», ООО «Агропрод», ООО «Агрофирма Ариант» за период с 01.11.2017 на дату запроса.

В результате проведенного анализа осуществленных истцом операций, ответчиком установлены следующие признаки подозрительных, сомнительных операций:

- операции клиента носят транзитный характер, то есть денежные средства зачисляются и перечисляются в течение короткого промежутка времени;

- налоговые и иные обязательные платежи в бюджет осуществляются в незначительных объемах, не соответствующих минимальным пороговым значениям, установленным Банком России;

- минимальные выплаты заработной платы;

- деятельность клиента не соответствует ОКВЭД, а также имеет запутанный и необычный характер;

- большой объем расходных операций клиента связан со снятием наличных денежных средств, что с учетом положений Банка России, несет высокий риск вовлечения банка в проведение операций, связанных с обналичиванием денежных средств;

- не предоставлены документы, подтверждающие целевое использование полученных наличных денежных средств;

- площадь арендуемого помещения не соответствует объемам бизнеса и его специфике;

- расчеты с контрагентами не соответствуют видам деятельности клиентов;

- экономический смысл деятельности клиента не установлен, так как операции, совершенные по дебиту счета, равны операциям, совершенным по кредиту счета, то есть объем поступлений равен объему снятия средств.

22.02.2018 банк направил запрос на электронный адрес клиента посредством «ИКБ». В ответ на запрос банка клиентом в установленные сроки 27.02.2018 частично представлены документы.

По итогам проверочных мероприятий, на основании представленных документов, операции ООО «Урожай» 12.03.2018 признаны банком сомнительными, направленными на легализацию (отмывание) денежных средств.

15.03.2018 ПАО РОСБАНК направлены сообщения с кодом «6001» в Росфинмониторинг.

26.04.2018 дистанционное обслуживание через сеть Интернет «Интернет-Клиент-Банк» ответчиком было приостановлено.

О незаконности действий банка и с требованием о возобновлении обслуживания истец сообщил банку 26.04.2018.

25.05.2018 ответчик уведомил ООО «Урожай» со ссылкой на Закон № 115-ФЗ о возникших подозрениях по осуществляемым операциям, что они осуществляются с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и об одностороннем расторжении договора по дистанционному обслуживанию через сеть Интернет и предложил расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании.

Таким образом, ссылаясь на незаконность действий банка, ООО «Урожай» обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с настоящим иском.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В соответствии со статьей 123 Конституции Российской Федерации, статьями 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности и равноправия сторон.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Пунктом 1 статьи 845 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций.

Статьей 848 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Как следует из материалов дела, 30.09.2016 между ПАО РОСБАНК (банк) и ООО «Урожай» (клиент) заключён договор банковского счёта № <***> на расчетно-кассовое обслуживание, предметом которого является обязательство банка открыть на имя клиента расчетный счет в рублях РФ и осуществлять рассчетно-кассовое обслуживание клиента по его поручениям.

В рамках указанного договора клиенту в Сибирском филиале ПАО РОСБАНК открыт расчетный счет № <***>.

Ссылаясь на незаконность действий банка по приостановлению оказания услуги дистанционного банковского обслуживания по договору от 30.09.2016 № <***> и услуги банковского обслуживания по договору от 30.09.2016 № <***>, истец просит обязать банк исполнить договор банковского обслуживания от 30.09.2016 № <***>, в том числе, с возможностью дистанционного обслуживания через сеть Интернет «Интернет-Клиент-Банк» в полном объеме.

Согласно статье 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках) к банковским операциям относятся в том числе, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В соответствии со статьей 24 Закона о банках кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана создать системы управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, соответствующие характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, с учетом установленных Банком России требований к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации, банковской группы.

Порядок открытия банком счетов клиентов в рублях устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами (статья 30 Закона о банках).

На основании Положения об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, утвержденного Банком России 16.12.2003 № 242-П, внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками.

В силу норм статьи 849 Гражданского кодекса Российской Федерации банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом (статья 858 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Из приведенных норм в их совокупности следует, что операции, которые банк обязан совершать для клиента по счету данного вида, контроль и ограничение банком распоряжения клиентом денежными средствами по счету, сроки выполнения банком операций по счету могут устанавливаться законом.

Основания и порядок приостановления операций с денежными средствами, отказа в выполнении расчетных операций предусмотрены Законом № 115-ФЗ.

В соответствии со статьей 5 Закона № 115-ФЗ кредитные организации относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

С учетом статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях; документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер. В пункте 2 названной статьи приведены основания для документального фиксирования информации.

При реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в пункте 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ и, соответственно, являющейся основанием для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента предоставления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер данных операций.

Так, основаниями документального фиксирования информации являются:

запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

совершение операции, сделки клиентом, в отношении которого уполномоченным органом в организацию направлен либо ранее направлялся запрос, предусмотренный подпунктом 5 пункта 1 настоящей статьи;

отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При возникновении у банка сомнений по поводу того, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (пункт 11 статьи 7 Закона № 115-ФЗ), он вправе отказать в выполнении поручений клиента на перечисление зачисленных на его счет денежных средств. Для целей квалификации операций в качестве сомнительных кредитные организации используют признаки, указанные в Положении Центрального банка Российской Федерации от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 375-П).

Пунктом 3 статьи 7 Закона № 115-ФЗ предусмотрено, что в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе кредитной организации, на основании реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в Росфинмониторинг сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 Закона № 115-ФЗ.

По мнению банка, операции клиента обладают признаками сомнительности, подозрительности и могут свидетельствовать о транзитном характере деятельности.

Согласно пункту 14 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований Федерального закона, в том числе для идентификации клиентов и выгодоприобретателей. Таким образом, непредставление клиентом информации, необходимой для реализации кредитной организацией требований данного закона, является основанием для отказа кредитной организацией в заключении договора банковского счета (вклада), а также для отказа в проведении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, в соответствии с положениями абзаца 5 пункта 5 и пунктом 11 статьи 7 Федерального закона.

В силу положений указанного Федерального закона, а также в целях выполнения обязанностей, законодательно возложенных на кредитные организации и связанных с противодействием легализации денежных средств, полученных незаконным путем, в ПАО РОСБАНК разработаны и приняты к исполнению Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утверждены приказом Председателя Правления ПАО РОСБАНК от 29.09.2017 № 893) (далее – Правила внутреннего контроля).

Согласно пункту 5.9.3 Правил внутреннего контроля в целях применения рекомендаций писем Банка России от 27.04.2007 № 60-Т, от 28.06.2012 № 90-Т при заключении договоров, предусматривающих обслуживание клиентов с использованием технологий дистанционного доступа к счету (включая интернет-банкинг), в них включается положение о праве банка расторгнуть такой договор (об использовании электронных документов) в одностороннем порядке до истечения его срока действия, направив клиенту письменное уведомление о расторжении. В случае выявления сомнительных операций клиента, размещения сведений о клиенте-юридическом лице на официальном сайте ФНС России, как о юридическом лице, связь с которым по указанному им адресу (месту нахождения), внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц, отсутствует, банк использует в отношении него вышеуказанное право: договор об использовании электронных документов считается расторгнутым с даты, указанной в письменном уведомлении, в результате чего прием от клиента распоряжения на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи, не осуществляется (от такого клиента банк принимает только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе).

Пунктом 3.2.3 Правил банковского обслуживания юридических лиц (кроме кредитных организаций), индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой в ПАО РОСБАНК (далее – Правила) предусмотрено право банка запрашивать у клиента документы и информацию, необходимые в соответствии с требованиями законодательства РФ, в том числе, в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Аналогичное право предусмотрено пунктом 10.10.1 и 10.11ю1.1 Программы.

Банк вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операций (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет клиента) при непредставлении клиентом банку сведений и документов, предусмотренных законодательством РФ, о чем банк в обязательном порядке информирует клиента.

В соответствии с пунктом 3.2.5 Правил по результатам проведенной проверки банк вправе отказать в исполнении операций по счету в случае противоречия операций законодательству РФ.

В пункте 3.3.1 Правил закреплена обязанность клиента предоставить по требованию банка надлежащим образом составленные документы и информацию, необходимые в соответствии с действующим законодательством РФ для осуществления контроля за проведением операций по счету.

Перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, содержит статья 6 Закона № 115-ФЗ. На основании этого закона Банк России устанавливает требования к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. Эти требования утверждены положением Банка России от 02.03.12 № 375-П.

Согласно пункту 5.2 Положения № 375-П решение о квалификации (не квалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию.

В соответствии со статьей 4 Закона № 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся: организация и осуществление внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

Пунктом 11 статьи 7 Закона № 115-ФЗ установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

На основании пункта 14 статьи 7 Закона № 115-ФЗ клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований настоящего Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях, учредителях (участниках) и бенефициарных владельцах.

Таким образом, действующим законодательством установлено, что в обязанности банка как организации, осуществляющей операции с денежными средствами, входит предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В целях исполнения указанной обязанности банк имеет право, в том числе, отказывать в совершении операции, приостанавливать оказание услуг по дистанционному банковскому обслуживанию, получить соответствующую информацию (документы).

Утвержденными приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 08.05.2009 № 103 Рекомендациями по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок предусмотрено, что отказ клиента (представителя клиента) в предоставлении запрошенных организацией документов и информации, которые необходимы организации для выполнения требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является самостоятельным критерием отнесения сделки к необычным по смыслу Закона № 115-ФЗ.

В Постановлении от 09.07.2013 № 3173/13 по делу № А40-32140/12-58-295 Высший Арбитражный суд Российской Федерации разъяснил, что при реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в пункте 2 статьи 7 Закона о противодействии легализации преступных доходов и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента предоставления не только документов, выступающих формальным основанием, для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций.

Основаниями для документального фиксирования информации о соответствующих операциях и сделках являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В соответствии с Письмом Банка России от 31.12.14 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» (далее – Письмо № 236-Т) определены признаки совершаемых клиентами транзитных операций, которые, по мнению Банка России, могут быть направлены на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путём. В письме регулятор признаёт возрастающие масштабы транзитных операций, что даёт основания полагать, что их совершение имеет противозаконные цели.

Согласно Письму № 236-Т регулятором выделяются следующие признаки транзитных операций:

- зачисление денежных средств на счёт клиента от большого количества других резидентов счетов, открытых в российских банках, с последующим их списанием;

- списание денежных средств со счёта в срок, не превышающий двух дней со дня зачисления;

- регулярность проведения (как правило, ежедневно);

- проведением операций в течение длительного периода времени (как правило, не менее трёх месяцев);

-отсутствием в деятельности, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счёт и списания денежных средств со счёта владельца, налоговых обязательств либо минимальной налоговой нагрузкой;

- отсутствием платежей по налогам или других обязательных платежей в бюджетную систему РФ (или их наличием, но в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счёта) с используемого для указанных операций счёта.

В результате мониторинга у ответчика возникли подозрения, что деятельность клиента может быть направлена на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем или финансирование терроризма.

В рамках проведения банком проверочных мероприятий письмом от 20.02.2018 у клиента запрошены документы и пояснения об экономическом смысле осуществленных по расчетному счету операций.

Право банка запрашивать у клиента документы и сведения предусмотрено абзацами 2 и 3 пункта 2 статьи 7 Закона 115-ФЗ, пунктом 3.3.1 Правил банковского обслуживания, пунктами 10.1, 10.10 Программы.

В результате проведенного анализа осуществленных истцом операций ответчиком установлены следующие негативные признаки.

- операции клиента носят транзитный характер, то есть денежные средства зачисляются и перечисляются в течение короткого промежутка времени;

- налоговые и иные обязательные платежи в бюджет осуществляются в незначительных объемах, не соответствующих минимальным пороговым значениям, установленным Банком России;

- минимальные выплаты заработной платы;

- деятельность клиента не соответствует ОКВЭД, а также имеет запутанный и необычный характер;

- большой объем расходных операций клиента связан со снятием наличных денежных средств, что с учетом положений Банка России, несет высокий риск вовлечения банка в проведение операций, связанных с обналичиванием денежных средств;

- не предоставлены документы, подтверждающие целевое использование полученных наличных денежных средств;

- площадь арендуемого помещения не соответствует объемам бизнеса и его специфике;

- расчеты с контрагентами не соответствуют видам деятельности клиентов;

- экономический смысл деятельности клиента не установлен, так как операции, совершенные по дебиту счета, равны операциям, совершенным по кредиту счета, то есть объем поступлений равен объему снятия средств.

22.02.2018 банк направил запрос на электронный адрес клиента посредством «ИКБ». В ответ на запрос банка клиентом в установленные сроки 27.02.2018 частично представлены документы.

По итогам проверочных мероприятий, на основании представленных документов, операции ООО «Урожай» 12.03.2018 признаны банком подозрительными и сомнительными.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации на банк возложена обязанность по доказыванию того, что совершаемые клиентом перечисления (как сделки) противоречат закону, то есть имеют запутанный или необычный характер, не имеют очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, не соответствуют целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации.

Каких-либо правовых или фактических оснований, свидетельствующих о незаконности действий банка по приостановлению оказания услуги дистанционного банковского обслуживания по договору от 30.09.2016 № <***> и услуги банковского обслуживания по договору от 30.09.2016 № <***> истцом не приведено, в ходе рассмотрения спора не установлено.

Как следует из выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, основным видом деятельности ООО «Урожай» является выращивание овощей, бахчевых, корнеплодных и клубнеплодных культур, грибов и трюфелей ОКВЭД 01.13.

Из анализа представленных истцом в материалы дела документов следует, что транзитный характер операций с учетом большого количества контрагентов, отсутствие экономического смысла деятельности (реализация поставленного истцу товара по той же стоимости), несоответствие деятельности истца ОКВЭД вызвали у банка обоснованные сомнения в законности совершаемых операций.

Операции клиента с контрагентами ООО «Активсервис», ООО «Техноспец», ООО «Бизнес Партнер», ООО «Кронос» признаются судом подозрительными, поскольку соответствуют признакам, указывающим на их необычный характер: признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств; регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц на банковский счет истца с их последующим переводом на банковские счета третьих лиц, денежные средства переводились со счета клиента с назначениями платежей: оплата по договору поставки мясопродуктов; оплата по договору за мясо; оплата за КРС; поступление денежных средств и их перечисление осуществляется за разнородную продукцию. При этом все операции с указанными лицами совершены на суммы в среднем от 1 500 000 руб. до 5 000 000 руб. за каждую операцию.

Истцом не представлено надлежащих доказательств, подтверждающих наличие складских помещений для хранения закупаемой продукции, транспортных средств для их перевозки. Помещение площадью 36,2 кв. метра на втором этаже здания (договор субаренды с ООО «Актив Сервис») не предназначено для хранения поставляемой продукции.

Кроме того, истцом представлен договор аренды земельного участка площадью 5 000 кв. м. с ФИО6 от 07.02.2017. С учетом назначения земельного участка – для ведение личного подсобного хозяйства выращивание на нем сельскохозяйственных культур в обозначенных масштабах вызывает обоснованные сомнения. Для хранения туш свиней (договор поставки от 20.10.2016 №ДАК-3244-16 с ООО «Агрофирма Ариант»), гречихи (договор купли-продажи от 28.11.2017 № АП 281117-01 с ООО «Агропрод»), оборудования и иных материальных запасов он также не предназначен.

Договор аренды от 30.12.2016, заключенный истцом с ООО «Савниковское» на аренду нежилого помещения площадью 615,6 кв.м. со сроком с 01.01.2017 по 31.07.2017 не прошел государственную регистрацию, поэтому является незаключенным.

Судом также отмечено наличие в штате общества слишком незначительного для ведения большого количества разных видов деятельности количества работников (5 человек). Согласно платежным ведомостям по выплате заработной платы у сотрудников размер заработной платы ниже установленного МРОТ на 2017 год. Доказательства, подтверждающие сезонность проводимых хозяйственных сделок и работ, с учетом ежедневного характера операций по счету, а также перевод в осенне-зимний период работников на ставку 0,5 оклада для сохранения и во избежание сокращения численности штата, истец в материалы дела не представил.

Минимальное пороговое значение установлено Методическими рекомендациями Банка России от 21.07.2017 № 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма»: при оценке деятельности клиента с использованием критерия уплаты налогов и других обязательных платежей в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности клиента, рекомендуем исходить из его значения, приближенного к 0,9 % от дебетового оборота по счету клиента, либо незначительно превышающего данное значение.

Налоговая нагрузка за период рассчитывается по формуле: объем уплаченных налогов за период * 100 / объем дебетовых оборотов за аналогичный период.

За период с 01.11.2017 по 12.03.2018 общие обороты по дебиту составили 41 836 057,16 руб., оплата в УФК (на счет 40101) составила 237 503,9 руб. что составляет 0,56 % от дебетового оборота.

Таким образом, материалами дела подтверждается, что налоговая нагрузка являлась минимальной, поскольку налоговые и иные обязательные платежи в бюджет осуществляются в незначительных объемах, не соответствующих минимальным пороговым значениям, установленным Банком России. Согласно пояснениям истца других расчетных счетов в иных банках у него нет.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что ни на дату запроса банком, ни на дату рассмотрения спора, истцом так и не представлен полный пакет документов в ответ на запрос банка. В том числе: документально не подтверждена возможность транспортировки, хранения и перепродажи закупаемой продукции (мясопродукты, оборудование, материальные запасы); цель их приобретения для последующей реализации не подтверждается последующими договорами, а в качестве основных средств закупаемое оборудование не значится; большая часть договоров носит рамочный характер, а представленные к ним товарные накладные не содержат указания на основной договор; несмотря на значительные обороты по счету налоговая нагрузка минимальна; количество работников и их заработная плата незначительны; операции по дебету счета равнозначны операциям по кредиту счета; списания происходят в короткий промежуток времени; значительная часть денежных средств по счету перечисляется юридическим лицам, в отношении которых в Росфинмониторинг сообщались сведения в рамках Закона № 115-ФЗ.

При этом договоров, сопутствующих и необходимых для осуществления основного вида деятельности (выращивание и торговля сельскохозяйственными культурами) материалы дела практически не содержат.

Оценив представленные в материалы доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в совокупности с установленными по делу обстоятельствами и пояснениями сторон, суд пришел к выводу, что основания для удовлетворения заявленных требований отсутствуют.

Указанные действия банка направлены на выполнение возложенных на него Законом №115-ФЗ публично-правовых обязанностей по осуществлению контроля за расчетными операциями.

При обращении в Арбитражный суд Красноярского края с настоящим иском ООО «Урожай» уплачена государственная пошлина в размере 9 000 руб. по платежному поручению от 31.05.2018 № 88.

На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учетом заявленных истцом требований и результатов рассмотрения спора, 6 000 руб. расходов по уплате государственной пошлины относится на истца.

В соответствии со статьей 104 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации, государственная пошлина в размере 3 000 руб. подлежит возврату истцу из федерального бюджета.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (код доступа - ).

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края

РЕШИЛ:

в иске отказать.

Возвратить обществу с ограниченной ответственностью «Урожай» (ИНН <***>, ОГРН <***>) из федерального бюджета 3 000 руб. государственной пошлины, излишне уплаченной по платежному поручению от 31.05.2018 № 88.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд.

Апелляционная жалоба на настоящее решение подаётся через Арбитражный суд Красноярского края.

Судья

Ю.И. Качур