Решение от 23 октября 2019 г. по делу № А14-13377/2019

Арбитражный суд Воронежской области

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

г. Воронеж Дело № А14-13377/2019

« 16 » октября 2019 г. оглашена резолютивная часть решения

« 23 » октября 2019 г. изготовлен полный текст решения суда

Арбитражный суд Воронежской области в составе судьи Симоновой И.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Центрального банка Российской Федерации (Банк России) в лице отделения по Воронежской области Главного Управления Центрального банка РФ по Центральному федеральному округу (Отделение Воронеж), г. Воронеж

к обществу с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ», г. Воронеж ОГРН <***> ИНН <***> и ФИО2, г. Воронеж

третье лицо: Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №12 по Воронежской области (ОГРН <***>, ИНН <***>), г. Воронеж

о ликвидации юридического лица и возложении обязанности по ликвидации Общества на его учредителя ФИО2

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО3, паспорт, представитель по доверенности от 10.06.2019 № ДВР19-45/55 36АВ 2845828;

от ООО «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ»: не явился, извещен надлежащим образом;

от ФИО2: не явился, извещен надлежащим образом;

от МИФНС № 12 по ВО: ФИО4, по доверенности от 09.01.2019 №05-27/36600, паспорт;

установил:

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) в лице отделения по Воронежской области Главного Управления Центрального банка РФ по Центральному федеральному округу (Отделение Воронеж), г. Воронеж (далее – заявитель) обратилось в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ» и ФИО2 о ликвидации юридического лица и возложении обязанности по ликвидации Общества на его учредителя ФИО2

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 19.07.2019 заявление принято судом к производству.

В судебное заседание не явился представители ООО "Ломбард Нефертити", ФИО2, извещены надлежащим образом.

Дело рассматривалось в порядке ст. 156 АПК РФ в отсутствие сторон, надлежаще извещенных о времени и месте судебного заседания.

На основании статьи 163 АПК РФ в судебном заседании объявлялся перерыв до 16.10.2019.

В судебном заседании представитель истца поддержал заявленные требования.

Заслушаны пояснения налогового органа.

Ответчиками отзывы на исковое заявление не представлены.

В обоснование заявленных требований истец указал, что в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – ФЗ «О Банке России») он осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами, проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. При этом ломбарды признаются некредитными финансовыми организациями и обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов, а с 01.02.2016 (Указание Банка России от 09.07.2015 №3719/У) также ежемесячные отчеты об операциях с денежными средствами.

В результате осуществления надзора за деятельностью ломбардов Отделением Банка России в г. Воронеже установлено, что общество с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ», г. Воронеж ОГРН <***> ИНН <***>, в период с 15.10.2018 по 04.07.2019 не представлял предусмотренную законодательством отчетность, что свидетельствует о грубом и неоднократном нарушении ломбардом требований закона и препятствует осуществлению Банком России возложенных на него контрольных и надзорных функций в области финансовых рынков и достижению целей регулирования, контроля и надзора за кредитными финансовыми организациями.

Неоднократное нарушение ломбардом Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее – ФЗ «О ломбардах») и нормативных актов Банка России, по мнению истца, является основанием для обращения Банка России в арбитражный суд с иском о ликвидации общество с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ».

Из материалов дела следует, что 15.10.2018 в Единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) была внесена запись о государственной регистрации общество с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ» в качестве юридического лица при создании за ОГРН <***>.

Согласно сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, ФИО2 является единственным участником общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ» владеющий 100 % долей в уставном капитале общества, номинальной стоимостью 10000 руб.

Согласно сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, ООО «Городской ломбард» основным видом деятельности является деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества.

Из материалов дела также следует, что Банк России направлял в адрес общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ» предписания об устранении нарушения законодательства Российской Федерации № Т128-99-2/1805 от 06.02.2019, № Т128-99-2/2303 от 07.02.2019, № Т128-99-2/7883 от 02.04.2019, в связи с нарушением требований ст. 2.4 ФЗ от 19.07.2007 №196 –ФЗ «О ломбардах». Обществу с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ», г. Воронеж ОГРН <***> ИНН <***> предлагалось в пятидневный срок, с даты получения, предписания устранить нарушения, представить отчеты о деятельности ломбарда. Почтовое отправление вернулось за истечением срока хранения.

Банком России 06.11.2018 в адрес ответчика было направлено уведомление о необходимости принятия мер № Т1-52-3-15/120809.

Однако, из представленных истцом данных программного комплекса «Мониторинг представления отчетности» сервиса аналитической обработки данных отчетности участников финансового рынка IBM Cognos усматривается, что за период с 15.10.2018по 04.07.2019 ответчик не представлял предусмотренную законом отчетность.

Указанные обстоятельства явились основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

Рассмотрев представленные по делу материалы, заслушав пояснения представителей лиц, участвующих в деле, арбитражный суд находит заявленные требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно пункту 1 статьи 2 ФЗ «О ломбардах» ломбардом является юридическое лицо – специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

В силу положений статей 1, 6 ФЗ «О Банке России» Центральный банк Российской Федерации является юридическим лицом и вправе обращаться в суд в порядке, определенном законодательством Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4, статьей 76.5 ФЗ «О Банке России» Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами, проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

На основании пункта 18 статьи 76.1, статьи 76.6 ФЗ «О Банке России» Банк России устанавливает обязательные для ломбардов сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В силу требований статьи 2.4 ФЗ «О ломбардах» ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

Статьей 2.3 ФЗ «О ломбардах» предусмотрено, что регулирование деятельности ломбардов по предоставлению краткосрочных займов осуществляется Банком России. При этом Банк России осуществляет следующие функции:

- принимает в пределах своей компетенции нормативные акты, регулирующие деятельность ломбардов;

- ведет государственный реестр ломбардов на основе сведений, полученных от уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц;

- получает от ломбардов необходимую информацию об их деятельности, а также осуществляет надзор за выполнением ломбардами требований, установленных настоящим Федеральным законом, за исключением главы 3 настоящего Федерального закона, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России;

- обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

- осуществляет иные функции, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

В силу положений пункта 4 статьи 2.3 ФЗ «О ломбардах» в отношении ломбарда Банк России, в том числе:

- проводит проверку соответствия деятельности ломбарда требованиям настоящего Федерального закона, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России в порядке, утвержденном Банком России;

- направляет ломбарду предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России.

- обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда, в частности, в случае неоднократного нарушения ломбардом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных актов Банка России.

В Указании Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбардов и отчет о персональном составе руководящих органов ломбардов» содержаться требования о предоставлении в Банк документов, содержащих отчет о деятельности ломбардов и отчет о персональном составе руководящих органов ломбардов.

Кроме того, Указанием Банка России от 13.01.2017 №4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» предусмотрена обязанность ломбардов ежемесячно составлять и представлять в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами.

В нарушение указанных требований ООО «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ», г. Воронеж ОГРН <***> ИНН <***> в установленные законодательством сроки не представило: отчет о деятельности ломбарда за 2018, за первый квартал 2019, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2018 год, отчеты об операциях с денежными средствами за период с октября 2018 по май 2019 , что подтверждается представленной истцом информацией сервиса аналитической обработки данных отчетности участников финансового рынка IBM Cognos.

Указанные обстоятельства ответчиками не оспорены, доказательства устранения допущенных нарушений не представлены, что свидетельствует о неоднократном нарушении ООО «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ», г. Воронеж ОГРН <***> ИНН <***> предусмотренного статьей 2.4 ФЗ «О ломбардах» требования по представлению соответствующей отчетности.

В соответствии с подпунктом 6 пункта 4 статьи 2.3 ФЗ «О ломбардах» неоднократное нарушение ломбардом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных актов Банка России является основанием для обращения Банка России в суд с заявлением о ликвидации ломбарда.

В соответствии с пунктом 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении некоммерческой организацией, в том числе общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом, деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

Согласно пункту 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее – Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.08.2004 № 84) по основаниям, указанным в пункте 2 статьи 61 ГК РФ, может быть ликвидировано лишь действующее юридическое лицо. О том, что организация фактически прекратила свою деятельность, могут свидетельствовать, в частности, невозможность установления места пребывания ее органов управления, отсутствие операций по банковским счетам юридического лица в течение последних двенадцати месяцев перед подачей заявления о его ликвидации, объяснения бывших сотрудников организации.

Таким образом, принудительная ликвидация действующего юридического лица возможна при наличии достаточных для этого оснований, которые должен установить арбитражный суд, с учетом всех обстоятельств дела, включая оценку характера допущенных юридическим лицом нарушений, их продолжительности и вызванных ими последствий.

Учитывая вышеизложенное, требование Банка России о ликвидации ООО «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ», г. Воронеж ОГРН <***> ИНН <***> является правомерным и подлежит удовлетворению.

На основании пункта 5 статьи 61 ГК РФ, с учетом разъяснений, содержащихся в пункте 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ № 84 от 13.08.2004, арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Учитывая изложенное, суд полагает возможным возложить обязанности по ликвидации ООО «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ», г. Воронеж ОГРН <***> ИНН <***> на его участника ФИО2, обязав последнего осуществить процедуру ликвидации в течение 6 месяцев со дня вступления в законную силу настоящего решения, не позднее указанного срока представить в суд утвержденный ликвидационный баланс ООО «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ», г. Воронеж ОГРН <***> ИНН <***>, доказательства внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ.

На основании статьи 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. Государственная пошлина, от уплаты которой в установленном порядке истец был освобожден, взыскивается с ответчика в доход федерального бюджета пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований, если ответчик не освобожден от уплаты государственной пошлины.

В соответствии со статьей 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) заявленные исковые требования подлежат оплате государственной пошлиной в сумме 6000 руб. При этом, в соответствии с частью 1 статьи 333.37 НК РФ истец освобожден от уплаты государственной пошлины. В связи с чем, на основании статьи 110 АПК РФ следует взыскать с ответчиков в доход федерального бюджета Российской Федерации 6000 руб. государственной пошлины.

Руководствуясь статьями 65, 110, 112, 167-171, 180, 181 АПК РФ, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ», <...> ОГРН <***> ИНН <***>.

Возложить обязанности по ликвидации общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ», <...> ОГРН <***> ИНН 3666231197на его учредителя ФИО2.

Обязать ФИО2 в шестимесячный срок с момента вступления решения в законную силу представить в Арбитражный суд Воронежской области утвержденный ликвидационный баланс и завершить ликвидационные процедуры.

Взыскать с ФИО2 в доход федерального бюджета Российской Федерации государственную пошлину в сумме 3000 руб.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД НЕФЕРТИТИ», <...> ОГРН <***> ИНН <***> в доход федерального бюджета Российской Федерации государственную пошлину в сумме 3000 руб.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в месячный срок в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Воронежской области.

Судья И.В.Симонова