Решение от 15 августа 2022 г. по делу № А40-129598/2022

Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

Дело №А40-129598/22-138-971
г. Москва
15 августа 2022 года
Резолютивная часть решения изготовлена 11 августа 2022 года

Решение в полном объеме изготовлено 15 августа 2022 года

Арбитражный суд в составе:

Председательствующего: судьи Ивановой Е.В.

при ведении протокола помощником судьи Сербул К.А.

рассмотрев в судебном заседании дело

по исковому заявлению ФИО1

к Обществу с ограниченной ответственностью "Алвис" (129626, <...>, пом I ком 16, ОГРН: <***>, ИНН: <***>)

об обязании передать документы о деятельности Общества Алвис (ОГРН <***>)

при участии: согласно протоколу

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 обратилась в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к Обществу с ограниченной ответственностью "Алвис" об обязании передать документы о деятельности общества, а именно:

1) Предоставить годовой бухгалтерский отчет (баланс, отчет о прибылях и убытках) за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г., год с квитанцией о приеме налоговой декларации.

2) Оборотно - сальдовую ведомость за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

3) Представить бухгалтерский отчет по состоянию на 04.05.2022 год.

4) декларации по налогу на прибыль за 201 4 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

5) декларации по налогу на добавленную стоимость за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

6) декларации по налогу на имущество за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

7) реестр сведений о доходах физических лиц за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

8) учетная политика на 2014 - 2022 гг.;

9) акты сверки с ИФНС по уплате налогов за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

10) квартальные оборотно-сальдовые ведомости по субсчетам за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

11) годовые оборотно-сальдовые ведомости по субсчетам за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

12) годовые оборотно-сальдовые ведомости по счетам 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

13) Представить справку об отсутствии/наличии задолженности по всем видам налогов и сборов на 04.05.2021 год.

14) Предоставить выписки со всех, имеющихся у ООО «АЛВИС», расчетных счетов (движение денежных средств) за период 2014-2022 гг.

15) Копии учредительных и регистрационных документов общества:

15.1. устав (со всеми изменениями);

15.2. учредительный договор (решение учредителя) (со всеми изменениями), протоколы;

15.3. локальные акты организации, действовавшие в 2014-2022 гг., последний отчетный период 2022 г.;

15.4. Свидетельство о государственной регистрации общества;

15.5. Свидетельства о внесении изменений в ЕГРЮЛ;

15.6. Свидетельство о постановке на учет в ИФНС;

15.7. Страховое свидетельство из ФСС;

15.8. Уведомление о размере страховых взносов на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний из ФСС в 2014-2022 гг., последний отчетный период 2022 г.;

15.9. Извещение страхователю из ПФР;

15.10.Уведомление из органов статистики о присвоении статистических кодов.

16) Документы по доходам за 2014-2022 гг., последний отчетный период 2022 г.;

16.1. договоры с контрагентами;

16.2. акты сверки расчетов с контрагентами;

16.3. книга продаж;

17) Документы по расходам за 2014-2022 гг., последний отчетный период 2022 г.;

17.1. договоры с поставщиками;

17.2. Акты сверки расчетов с поставщиками (подрядчиками);

17.3. Книга покупок;

17.4. ведомости инвентаризации.

18) Основные средства (карточки):

18.1. учет основных средств (ОС-1, ОС-1а, ОС-6, ОС-6а);

18.2. ввод в эксплуатацию основных средств.

19) Трудовые отношения, заработная плата:

19.1. Правила внутреннего трудового распорядка;

19.2. Коллективный договор;

19.3. Штатное расписание на 2014-2022 гг.;

19.4. Лимит кассы 2014-2022 гг.;

19.5. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР, ОМС плательщиками страховых взносов, производящих выплаты физическим лицам (РСВ-1 ПФР) за 2014-2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

19.6. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (Форма-4 ФСС) 2014-2021 гг., последний отчетный период 2022 г.

20) База данных бухгалтерского учета на электронном носителе информации:

20.1. модуль бухгалтерского учета;

20.2. модуль по заработной плате. 21) Прочие документы, относящиеся к периоду: 2014-2021 гг., последний отчетный период 2022 г.:

21.1. договоры займа;

21.2. договоры аренды;

21.3. договоры со страховыми компаниями;

21.4. документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на балансе;

21.5. протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

21.6. списки аффилированных лиц общества;

21.7. заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных контролирующих органов;

21.8. иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

22) Протоколы согласования крупных сделок за период 2014-2022 гг.

Предоставить Договор поставки №1/10.20 заключенный с ООО «Грида», а также всю первичную документацию к договору (товарные накладные, товарно-транспортные накладные, УПД, доверенности уполномоченных лиц, предъявляемых при приемке товара и иные имеющиеся документы).

Требования уточнены и приняты в окончательной редакции в порядке ст. 49 АПК РФ.

В судебное заседание не явился представитель Ответчика, извещен надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства в соответствии со ст. ст. 121, 123 АПК РФ.

В соответствии с п. 5 Постановления Пленума ВАС РФ от 17.02.2011 г. № 12 «О некоторых вопросах применения Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 27.07.2010 г. № 228-ФЗ «О внесении изменений в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации», при наличии в материалах дела уведомления о вручении лицу, участвующему в деле, либо иному участнику арбитражного процесса копии первого судебного акта по рассматриваемому делу либо сведений, указанных в ч. 4 ст. 123 АПК РФ, такое лицо считается надлежаще извещенным при рассмотрении дела судом апелляционной, кассационной и надзорной инстанции, если судом, рассматривающим дело, выполняются обязанности по размещению информации о времени и месте судебного заседания, совершении отдельных процессуальных действий на официальном сайте Арбитражного суда в сети интернет в соответствии с требованиями абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ.

Таким образом, суд считает сторон извещенными надлежащим образом о времени, дате и месте судебного разбирательства назначенного на 11 августа 2022 года, поскольку к началу судебного заседания располагает сведениями о получении адресатом определения о принятии искового заявления к производству, а также иными доказательствами получения сторонами информации о начавшемся судебном процессе.

Суд считает возможным провести судебное заседание в отсутствие надлежащим образом извещенного ответчика в соответствии со ст.ст. 123, 156 АПК РФ.

В соответствии с п. 27 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.12.2006 № 65 «О подготовке дела к судебному разбирательству», согласно ч. 4 ст. 137 АПК РФ в случае, если в предварительном судебном заседании лица, участвующие в деле, не возражают против продолжения рассмотрения дела в судебном заседании арбитражного суда первой инстанции и дело не подлежит рассмотрению коллегиальным составом, арбитражный суд выносит определение о завершении подготовки дела к судебному разбирательству и открытии судебного заседания. В определении также указывается на отсутствие возражений лиц, участвующих в деле, относительно продолжения рассмотрения дела в судебном заседании суда первой инстанции, мотивы, положенные в основу выводов суда о готовности дела к судебному разбирательству, дата и время открытия этого заседания.

Если в предварительном судебном заседании присутствуют лица, участвующие в деле, либо лица, участвующие в деле, отсутствуют в предварительном судебном заседании, но они извещены о времени и месте судебного заседания или совершения отдельного процессуального действия и ими не были заявлены возражения относительно рассмотрения дела в их отсутствие, суд вправе завершить предварительное судебное заседание и открыть судебное заседание в первой инстанции, за исключением случая, если в соответствии с настоящим Кодексом требуется коллегиальное рассмотрение данного дела (ч. 4 ст. 137 АПК РФ).

С учетом изложенных обстоятельств, дело рассмотрено в судебном заседании суда первой инстанции непосредственно после завершения предварительного судебного заседания при отсутствии об этом возражений лиц, участвующих в деле.

Рассмотрев заявленные требования, исследовав и оценив в материалах дела доказательства, суд пришел к выводу об удовлетворении иска в части по следующим основаниям.

Из материалов дела следует, что ФИО1 является участником ООО «Алвис» (ОГРН <***>, ИНН <***>), с размером доли 60/150 уставного капитала Общества, что в денежном выражении составляет 6 000 рублей.

05.05.2022 г. Истец направила досудебную претензию в адрес ООО «Алвис» об истребовании документов.

Ответчик требование получил. В срок, установленный п. 3 ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» документы предоставлены не были, что послужило основанием для обращения с иском в суд.

В соответствии со ст. 8 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ от 08.02.1998г., участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно п. 1 ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу п. 2 указанной статьи, общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу п. 3 указанной статьи, в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

В соответствии с п.3 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда РФ от 18.01.2011г. №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», из содержания п.1 ст.67 Гражданского кодекса РФ следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. При этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью». Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами.

Согласно ч. 1 ст. 65 АПК РФ, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений. В силу ч. 2 ст. 9 АПК РФ, лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Согласно п. 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 г. № 144, в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии или обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности); непредоставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию.

Вместе с тем, Истцом заявлены требования об обязании передать годовой бухгалтерский отчет за период 2022г., акты сверки с ИФНС по уплате налогов за 2022г., декларации по налогу на добавленную стоимость за 2022 г.; декларации по налогу на имущество за 2022 г., а также об обязании передать иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, которые не подлежат удовлетворению, так как срок сдачи бухгалтерского отчета за 2022г. еще не наступил, акты сверки за 2022г. с налоговым органом декларации по налогу на добавленную стоимость за 2022 г.; декларации по налогу на имущество за 2022 г. также не могут быть переданы Истцу из-за завяленного периода документов, так как указанные документы не могут быть переданы и/или составлены ранее 2023г.

Относительно требования о передаче «иных документов», предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества суд отмечает, что данное требование Истцом не конкретизировано, учитывая, перечень документов, которые Истец просит передать не представляется возможным установить какие именно иные документы просит передать истец.

В силу принципа правовой определенности судебный акт арбитражного суда об обязании руководителя передать документацию обществу должен быть объективно исполним.

В предмет доказывания по настоящему иску входит обоснование действительного фактического наличия истребуемых документов у ответчика, поскольку выносимое арбитражным судом решение должно быть не только законным и обоснованным (часть 3 статьи 15 АПК РФ), но и обладать свойством исполнимости (часть 1 статьи 16 АПК РФ).

Истцом не предоставлено доказательств возможного наличия таких документов у ответчика. Исходя из этого, удовлетворение требований в указанной части приведет к неисполнимости судебного акта.

Таким образом суд пришёл к выводу об удовлетворении требования в части.

Судебные расходы подлежат распределению в порядке ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь ст.ст. 9, 65, 110, 123, 156, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

Р Е Ш И Л :

Обязать Общество с ограниченной ответственностью "Алвис" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) предоставить ФИО1 заверенные Обществом следующие копии документов:

1 Годовой бухгалтерский отчет (баланс, отчет о прибылях и убытках) за 2014 - 2021 гг.,

2 Оборотно - сальдовую ведомость за 2014 - 2021 гг.,

3 Представить бухгалтерский отчет по состоянию на 04.05.2022 год.

4 декларации по налогу на прибыль за 2014 - 2021 гг.,

5 декларации по налогу на добавленную стоимость за 2014 - 2021 гг.,

6 декларации по налогу на имущество за 2014 - 2021 гг.,

7 реестр сведений о доходах физических лиц за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

8 учетная политика на 2014 - 2022 гг.;

9 акты сверки с ИФНС по уплате налогов за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

10 квартальные оборотно-сальдовые ведомости по субсчетам за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

11 годовые оборотно-сальдовые ведомости по субсчетам за 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

12 годовые оборотно-сальдовые ведомости по счетам 2014 - 2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

13 справку об отсутствии/наличии задолженности по всем видам налогов и сборов на 04.05.2021 год

14 выписки со всех, имеющихся у ООО «АЛВИС», расчетных счетов (движение денежных средств) за период 2014-2022 гг.

15 Копии учредительных и регистрационных документов общества:

15.1 устав (со всеми изменениями);

15.2 учредительный договор (решение учредителя) (со всеми изменениями), протоколы;

15.3 локальные акты организации, действовавшие в 2014-2022 гг., последний отчетный период 2022 г.;

15.4 Свидетельство о государственной регистрации общества;

15.5 Свидетельства о внесении изменений в ЕГРЮЛ;

15.6 Свидетельство о постановке на учет в ИФНС;

15.7 Страховое свидетельство из ФСС;

15.8 Уведомление о размере страховых взносов на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний из ФСС в 2014-2022 гг., последний отчетный период 2022 г.;

15.9 Извещение страхователю из ПФР;

15.10 Уведомление из органов статистики о присвоении статистических кодов.

16 Документы по доходам за 2014-2022 гг., последний отчетный период 2022 г.;

16.1 договоры с контрагентами;

16.2 акты сверки расчетов с контрагентами;

16.3 книга продаж;

17 Документы по расходам за 2014-2022 гг., последний отчетный период 2022 г.;

17.1 договоры с поставщиками;

17.2 Акты сверки расчетов с поставщиками (подрядчиками);

17.3 Книга покупок;

17.4 ведомости инвентаризации.

18 Основные средства (карточки):

18.1 учет основных средств (ОС-1, ОС-1а, ОС-6, ОС-6а);

18.2 ввод в эксплуатацию основных средств.

19 Трудовые отношения, заработная плата:

19.1 Правила внутреннего трудового распорядка;

19.2 Коллективный договор;

19.3 Штатное расписание на 2014-2022 гг.;

19.4 Лимит кассы 2014-2022 гг.;

19.5 Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР, ОМС плательщиками страховых взносов, производящих выплаты физическим лицам (РСВ-1 ПФР) за 2014-2021 гг., последний отчетный период 2022 г.;

19.6 Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (Форма-4 ФСС) 2014-2021 гг., последний отчетный период 2022 г.

20База данных бухгалтерского учета на электронном носителе информации:

20.1. модуль бухгалтерского учета;

20.2. модуль по заработной плате.

21. Прочие документы, относящиеся к периоду: 2014-2021 гг., последний отчетный период 2022 г.:

21.1 договоры займа;

21.2 договоры аренды;

21.3 договоры со страховыми компаниями;

21.4 документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на балансе;

21.5. протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

21.6. списки аффилированных лиц общества;

21.7 заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных контролирующих органов;

Протоколы согласования крупных сделок за период 2014-2022 гг.

Договор поставки №1/10.20 заключенный с ООО «Грида», а также всю первичную документацию к договору (товарные накладные, товарно-транспортные накладные, УПД, доверенности уполномоченных лиц, предъявляемых при приемке товара и иные имеющиеся документы).

В остальной части отказать.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью "Алвис" (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) в пользу ФИО1 расходы по оплате госпошлины в размере 6 000 руб. 00 коп.

Решение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения.

Судья Е.В. Иванова