Решение от 18 декабря 2020 г. по делу № А40-12363/2020

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А40-12363/20-173-64
г. Москва
18 декабря 2020 года
Резолютивная часть решения объявлена 28 октября 2020 года

Полный текст решения изготовлен 18 декабря 2020 года

Арбитражный суд города Москвы в составе:

Председательствующего: судьи Фортунатовой Е.О.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

ТОВМАСЯН ЕРВАНДА ВОЛОДЯЕВИЧА

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТАВА" (109431, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА ПРИВОЛЬНАЯ, ДОМ 70, КОРПУС 1, ЭТ 2, ПОМ XII КОМ 35, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 06.06.2014, ИНН: <***>)

об обязании предоставить документы

при участии в судебном заседании: согласно протоколу судебного заседания

В судебном заседании 21.10.2020г. объявлялся перерыв до 28.10.2020г. в порядке ст. 163 АПК РФ.

УСТАНОВИЛ:

ТОВМАСЯН ЕРВАНД ВОЛОДЯЕВИЧ (далее – истец, участник) обратился в Арбитражный суд города Москвы с иском к ООО "АТАВА" (далее – ответчик, общество) об обязании предоставить документы, согласно перечня, заявленного в уточненном исковом заявлении (принятого судом в порядке ст. 49 АПК РФ), привлечении ответчика и его генерального директора к административной ответственности на основании ч. 1 ст. 15.19, ч. 2 и 11 ст. 15.23.1 КоАП РФ за непредставлении информации участнику общества и нарушение сроков предоставления хозяйственным обществом по требованию участника информации.

Исковые требования мотивированы неисполнением ответчиком своих обязательств по передаче информации о деятельности общества участнику Общества.

В судебном заседании истец уточненные требования поддержал.

Ответчик иск не признал, возражал по доводам представленных пояснений, указал на отсутствие технической возможности исполнить требования истца.

Выслушав доводы сторон, исследовав материалы дела и оценив представленные доказательства с позиции статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), суд пришел к выводу о частичном удовлетворении заявленных требований ввиду следующего.

Как следует из материалов дела, ТОВМАСЯН ЕРВАНД ВОЛОДЯЕВИЧ, являющийся участником ООО "АТАВА" с размером доли 25%, номинальной стоимостью 2 500 руб. (ГРН записи 9177746321360 от 21.04.2017), 10.04.2019г. направил в адрес общества требование о предоставлении в течение 3-х дней с момента получения запроса следующих документов:

1. Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе на праве собственности, аренды или ином вещном праве,

2. годовые отчеты Общества за 2016-2018 годы, подписанные директором и главным бухгалтером Общества;

3. бухгалтерские книги и дополнения к ним в полном объеме, составленные за 2016- 3 кв. 2019 годы, подписанные директором и главным бухгалтером Общества;

4. кассовые книги в полном объеме за 2016-2019 годы, подписанные директором и главным бухгалтером Общества;

5. Первичные документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Общества за период с 2016 года по 3 кв 2019 г. включительно (поквартально), подписанные директором и главным бухгалтером Общества, в т.ч но не исключительно:

5.1 Реестр договоров с покупателями с 01.01.2016 по 31.09.2019 года (заключенных)/расторгнутых с возможностью ознакомления с текстами договоров

5.2 Реестр договоров с поставщиками с 01.01.2016 по 31.09.2019 года (заключенных)/расторгнутых с возможностью ознакомления с текстами договоров

5.3 Оборотно-сальдовую ведомость по сч. 62 - расчеты с покупателями

5.4 Оборотно-сальдовую ведомость по сч. 60 - расчеты с поставщиками

5.5 Оборотно-сальдовую ведомость по сч.76 - прочие расчеты

5.6 Оборотно-сальдовую ведомость по сч.58 - фин.вложения

5.7 Оборотно-сальдовую ведомость по сч. 66,67 - краткосрочные/долгосрочные кредиты и займы

5.8 Ведомости начисления заработной платы за период 2014- 3 кв 2019 годы

5.9 Приказы о приеме на работу/увольнении/переводе на должность

5.10 Карточка счета 51 за период 2014-2019 годы в разрезе счетов

5.11 Налоговые декларации по НДС, прибыли, РСВ, 3-НДФЛ, СЗВ_М

5.12 Анализ расчетов с бюджетом на 31.12.2018 на 30.06.2019 с отметкой ИФНС

6. Приказы о ведении бухгалтерского учета, учетную политику, копии карточки подписей из банка

7. Сведения о движении денежных средств Общества за весь период его деятельности по расчетному счету, подтвержденные банковскими выписками и по кассе, сведения о выплаченных сторонним лицам и организациям суммах (в виде сводной ведомости с указанием сумм и дат, наименования и адресов получателей).

15.04.2019 и 18.04.2019 были направлены дополнения к указанному требованию, в которых уточнялся порядок и форма предоставления указанных документов

В ответ на требование Обществом 29.04.2019 года Обществом направлен пакет документов, не соответствующих запросу.

10.06.2019 года в адрес Общества была направлена претензия с повторным требованием предоставить указанные документы Общества для ознакомления.

25.10.2019 и 11.11.2019 повторно направлены требования о предоставлении документов Общества для ознакомления. Копии указанных требований так же направлены по адресу регистрации генерального директора ФИО2 и вероятному адресу фактического ведения бизнеса обществом

Также, 11.11.2019 года истцом направлено требование предоставить письменный мотивированный ответ относительно причин сокращения штата, категорий сотрудников, подлежащих увольнению, а так же просьба подготовить и передать справку-расчет о размере компенсационных выплат увольняемым сотрудникам ООО «АТАВА», а также документы, подтверждающие наличие необходимых денежных средств в организации для своевременной и полной выплаты всех причитающихся увольняемых сотрудников,. копии трудовых договоров увольняемых сотрудников и иные документы, подготовленные Обществом во исполнение положений ТК РФ при увольнении сотрудников. Указанное требование так же оставлено Обществом без ответа.

В установленный запросом срок и до настоящего времени документы в запрашиваемом объеме обществом не подготовлены и не переданы для ознакомления участнику, что послужило основанием для обращения с настоящим иском.

В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 31.07.2020) "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее – Федеральный закон №14-ФЗ), участниками общества могут быть граждане и юридические лица.

Участники общества вправе:

участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества;

получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке;

принимать участие в распределении прибыли;

продать или осуществить отчуждение иным образом своей доли или части доли в уставном капитале общества одному или нескольким участникам данного общества либо другому лицу в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и уставом общества;

выйти из общества путем отчуждения своей доли обществу, если такая возможность предусмотрена уставом общества, или потребовать приобретения обществом доли в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость (ч. 1 ст. 8 Федерального закона №14-ФЗ).

Из содержания пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества.

Судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов (п. 3-4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").

Ответчик в обоснование возражений указал, что требования истца частично удовлетворены, в подтверждение представил акт от 18.09.2020г. об ознакомлении с документами, почтовую опись и протокол очередного собрания участников от 24.09.2020г., в отношении непредставленных по запросу документов указал на отсутствие технической возможности исполнить требования истца в связи с карантинными мерами, принятыми из-за распространения новой коронавирусной инфекции.

Судом установлено, что участник общества в соответствии с положениями Федерального закона №14-ФЗ и Устава общества обратился к ответчику с запросом о предоставлении информации и документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности общества, указанный запрос содержал конкретный перечень запрашиваемых документов и срок их предоставления, то есть в полной мере соответствовал требованиям законодательства, в связи с чем, с учетом непредставления ответчиком доказательств передачи участнику запрашиваемых документов, суд приходит к выводу об обоснованности исковых требований.

В отношении требования о привлечении общества и генерального директора ФИО3 к административной ответственности на основании ч. 1 ст. 15.19, ч. 2 и 11 ст. 15.23.1 КоАП РФ судом установлено следующее.

Согласно ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ, непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Нарушение порядка или срока направления (вручения, опубликования) сообщения о проведении общего собрания акционеров (общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда), а равно непредоставление или нарушение срока предоставления информации (материалов), подлежащей (подлежащих) предоставлению в соответствии с федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, при подготовке к проведению общего собрания акционеров (общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда) -влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей (ч. 2 ст. 15.23.1 КоАП РФ).

В силу ч. 11 статьи 15.23.1 КоАП РФ Общество и его генеральный директор могут быть привлечены к административной ответственности по указанной статье в случае незаконного отказа в созыве или уклонение от созыва общего собрания участников общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, а равно нарушения требований федеральных законов к порядку созыва, подготовки и проведения общих собраний участников обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью.

Судом установлено, что согласно положениям ст. 28.3 КоАП РФ и информации Банка России, размещённой на официальном сайте Банка России в сети интернет https://old.cbr.ru/Reception/Message/Register, протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 14.36 и частью 11 статьи 15.23.1 КоАП РФ, уполномочены составлять должностные лица Банка России.

Таким образом, положениями статьи 28.3 КоАП РФ установлена специальная компетенция по рассмотрению заявленных в иске административных правонарушений.

В соответствии с компетенцией, наделенной положениями ст. 29 АПК РФ, Арбитражные суды рассматривают в порядке административного судопроизводства возникающие из административных и иных публичных правоотношений экономические споры и иные дела, связанные с осуществлением организациями и гражданами предпринимательской и иной экономической деятельности:

- об оспаривании нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, если рассмотрение таких дел в соответствии с настоящим Кодексом отнесено к компетенции Суда по интеллектуальным правам;

- об оспаривании актов федеральных органов исполнительной власти, содержащих разъяснения законодательства и обладающих нормативными свойствами, если рассмотрение таких дел в соответствии с настоящим Кодексом отнесено к компетенции Суда по интеллектуальным правам;

- об оспаривании затрагивающих права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, наделенных федеральным законом отдельными государственными или иными публичными полномочиями, должностных лиц;

- об административных правонарушениях, если федеральным законом их рассмотрение отнесено к компетенции арбитражного суда;

- о взыскании с организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, обязательных платежей, санкций, если федеральным законом не предусмотрен иной порядок их взыскания;

- другие дела, возникающие из административных и иных публичных правоотношений, если федеральным законом их рассмотрение отнесено к компетенции арбитражного суда.

В соответствии с ч. 1 ст. 150 АПК РФ Арбитражный суд прекращает производство по делу, если установит, что имеются основания, предусмотренные пунктом 1 части 1 статьи 127.1 настоящего Кодекса, в том числе если исковое заявление, заявление подлежат рассмотрению в порядке конституционного или уголовного судопроизводства либо не подлежат рассмотрению в судах.

На основании изложенного, с учетом установленной ст. 28.3 КоАП РФ компетенции, исковые требования в части привлечения ответчика и его генерального директора к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.19, ч. 2 и 11 ст. 15.23.1 КоАП РФ, не подлежат рассмотрению в арбитражных судах, в связи с чем, производство по делу в данной части подлежит прекращению на основании п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ.

Расходы по оплате государственной пошлины распределяются в соответствии со статьями 106, 110, 112 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 8, 9, 11, 12, 308.1, 309, 310, 394 ГК РФ, ст. 4, 64-68, 70-71, 101-103, 110, 123, 137, 156, 167-171, 176, АПК РФ арбитражный суд

РЕШИЛ:

Обязать ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТАВА" (ИНН:<***>) предоставить ТОВМАСЯНУ ЕРВАНДУ ВОЛОДЯЕВИЧУ

заверенные копии следующих документов:

а) оборотно-сальдовые ведомости в разрезе счетов, карточки счетов и субсчетов к ним за 2017 и 2018 года, в т.ч.

счет 01 – основные средства;

счет 03 – доходные вложения в материальные ценности;

счет 04 – нематериальные активы;

счет 08 – вложения во внеоборотные активы;

счет 10 – материалы;

счет 26 – общехозяйственные расходы;

счет 41 – товары;

счет 44 – расходы на продажу;

счет 45 – товары отгруженные;

счет 50 – касса;

счет 51 – расчетные счета;

счет 52 – валютные счета;

счет 55 – специальные счета в банках;

счет 58 – финансовые вложения;

счет 60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками;

счет 62 – расчеты с покупателями и заказчиками;

счет 66 – расчеты по краткосрочным займам и кредитам;

счет 67 - расчеты по долгосрочным займам и кредитам;

счет 68 – расчеты по налогам и сборам;

счет 69 – расчеты по социальному страхованию и обеспечению;

счет 70 – расчеты с персоналом по оплате труда;

счет 71 – расчеты с подотчетными лицами;

счет 73 – расчеты с персоналом по прочим операциям;

счет 75 – расчеты с учредителями;

счет 76 – расчеты с разными дебиторами и кредиторами;

счет 79 – внутрихозяйственные расчеты;

счет 84 – нераспределенная прибыль (непокрытый убыток);

счет 86 – целевое финансирование;

счет 90 – продажи;

счет 91 – прочие доходы и расходы;

счет 94 – недостачи от потери и порчи ценностей;

счет 96 – резервы предстоящих расходов;

счет 97 – расходы будущих периодов;

счет 98 – доходы будущих периодов;

счет 99 – прибыли и убытки;

б) карточки счетов, поименованных ниже и субсчетов к ним за 2019 год:

счет 01 – основные средства;

счет 03 – доходные вложения в материальные ценности;

счет 04 – нематериальные активы;

счет 08 – вложения во внеоборотные активы;

счет 10 – материалы;

счет 26 – общехозяйственные расходы;

счет 41 – товары;

счет 44 – расходы на продажу;

счет 45 – товары отгруженные;

счет 50 – касса;

счет 51 – расчетные счета;

счет 52 – валютные счета;

счет 55 – специальные счета в банках;

счет 58 – финансовые вложения;

счет 60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками;

счет 62 – расчеты с покупателями и заказчиками;

счет 66 – расчеты по краткосрочным займам и кредитам;

счет 67 - расчеты по долгосрочным займам и кредитам;

счет 68 – расчеты по налогам и сборам;

счет 69 – расчеты по социальному страхованию и обеспечению;

счет 70 – расчеты с персоналом по оплате труда;

счет 71 – расчеты с подотчетными лицами;

счет 73 – расчеты с персоналом по прочим операциям;

счет 75 – расчеты с учредителями;

счет 76 – расчеты с разными дебиторами и кредиторами;

счет 79 – внутрихозяйственные расчеты;

счет 84 – нераспределенная прибыль (непокрытый убыток);

счет 86 – целевое финансирование;

счет 90 – продажи;

счет 91 – прочие доходы и расходы;

счет 94 – недостачи от потери и порчи ценностей;

счет 96 – резервы предстоящих расходов;

счет 97 – расходы будущих периодов;

счет 98 – доходы будущих периодов;

счет 99 – прибыли и убытки;

в) реестр договоров с покупателями, заключенных в период 01.01.2016 – 31.12.2019 с приложениями копии таких договоров;

г) реестр договоров с покупателями, расторгнутых в период 01.01.2016-31.12.2019 сприложениями соглашений о расторжении договора либо иными документами,подтверждающими основания прекращения сотрудничества;

д) реестр действующих договоров с покупателями на дату 31.12.2019г,;

е) реестр договоров с поставщиками, заключенных в период 01.01.2016-31.12.2019 с приложениями копии таких договоров;

ж) реестр договоров с поставщиками, расторгнутых в период 01.01.2016-31.12.2019 с приложениями соглашений о расторжении договора либо иными документами, подтверждающими основания прекращения сотрудничества;

з) реестр действующих договоров с поставщиками на дату 31.12.2019г.;

и) документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся или

находившееся на его балансе (сч. 01,04,08,10 иные счета) в период 01.01.2016-

31.12.2019г на праве собственности, аренды или ином вещном праве (финансовая аренда, лизинг и т.д.) с приложением соответствующих подтверждающих документов (договоры, приходные накладные, иные подтверждающие документы, позволяющие установить основание оприходования активов на баланс Общества либо иные основания эксплуатации, использования в хозяйственной деятельности и осуществления расчетов с контрагентами);

к) документы, подтверждающие причины убытия имущества (сч. 01,04,08,10 иные счета) с баланса Общества с приложением подтверждающих документов (договоры, приходные накладные, расходные накладные, акты сверки с контрагентами, акты списания/выбытия активов и/или ТМЦ иные подтверждающие документы);

л) справку об открытых расчётных счетах по состоянию на 01.08.2020;

м) анализ расчетов с бюджетом на 31.12.2018 на 31.12.2019 с отметкой ИФНС;

н) приказы о ведении бухгалтерского учета, учетную политику на 2017, 2018, 2019гг;

о) копии карточки подписей из банков, действующие на текущую дату подачи запроса;

п) копию учетной базы за весь период деятельности общества на электронном носителе .

Прекратить производство по требованию о привлечении ООО «АТАВА» и генерального директора к административной ответственности.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТАВА" (109431, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА ПРИВОЛЬНАЯ, ДОМ 70, КОРПУС 1, ЭТ 2, ПОМ XII КОМ 35, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 06.06.2014, ИНН: <***>) в пользу ТОВМАСЯНА ЕРВАНДА ВОЛОДЯЕВИЧА расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 (Шесть тысяч) руб.

Решение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня его принятия.

Судья Е.О. Фортунатова