Решение от 1 июня 2017 г. по делу № А51-8665/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ

690091, г. Владивосток, ул. Светланская, 54

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А51-8665/2017
г. Владивосток
01 июня 2017 года
Резолютивная часть решения объявлена 31 мая 2017 года.

Полный текст решения изготовлен 01 июня 2017 года.

Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Заяшниковой О.Л.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску Центрального банка Российской Федерации (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата регистрации 02.12.1990)

к обществу с ограниченной ответственностью «КАПИТАЛ-ГРУПП» (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата регистрации 26.06.2013), ФИО2

о ликвидации юридического лица

третье лицо ИФНС по Ленинскому району г.Владивостока

при участии:

от истца: ФИО3 по доверенности от 27.01.2015, удостоверение;

от ФИО2: ФИО2 лично, паспорт;

от ООО «КАПИТАЛ-ГРУПП»: ФИО2 на основании выписки из ЕГРЮЛ по состоянию на 16.05.2017, паспорт;

от третьего лица: ФИО4 по доверенности от 27.02.2017, паспорт;

установил:

Центральный банк Российской Федерации (далее – истец, Банк) обратился к обществу с ограниченной ответственностью «КАПИТАЛ-ГРУПП» (далее – Общество, ответчик), ФИО2 с заявлением о ликвидации юридического лица и возложении обязанности по его ликвидации на единственного участника общества.

В обоснование требований Банк указал, что ООО «КАПИТАЛ-ГРУПП» не выполняет предписания Банка по представлению отчетов о деятельности ломбарда и о персональном составе руководящих органов. Кроме этого истец указывает, что в наименовании ООО «КАПИТАЛ-ГРУПП» отсутствует слово «ломбард», что является нарушением требования пункта 2 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон о ломбардах). Таким образом, по мнению истца, систематическое нарушение требования Закона о ломбардах и неисполнение предписания об устранении выявленных нарушений, свидетельствует о грубом нарушении части 8 статьи 2, статьи 2.4 Закона о ломбардах, подпункта 3 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), в связи с чем, Банком заявлен настоящий иск.

Представитель ответчика иск оспорил, указал, что решением №1 ООО «КАПИТАЛ-ГРУПП» от 16.05.2017 принято решение об исключении основного вида деятельности Общества (ОКВЭД) из ЕГРЮЛ (64.92.6- Деятельность по представлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества), а также утвержден Устав Общества в новой редакции. Кроме этого ответчик пояснил, что Общество представило отчеты о деятельности ломбарда и о персональном составе руководящих органов ломбарда по состоянию на 31.12.2016.

Представитель налогового органа поддержал позицию ответчика, указав, что на день проведения судебного заседания в ЕГРЮЛ в отношении ответчика вынесены сведения об исключении основного вида деятельности Общества (ОКВЭД) из ЕГРЮЛ (64.92.6- Деятельность по представлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества), а также в отношении изменений внесенных в Устав Общества. Обществом в налоговый орган сдана вся, предусмотренная законом бухгалтерская отчетность, задолженность по налогам отсутствует.

Из материалов дела судом установлено, что согласно сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц по состоянию на 12.05.2017, ООО «КАПИТАЛ-ГРУПП» зарегистрировано Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Владивостока 26.06.2013. Учредителем указанного юридического лица является ФИО2.

В качестве основного вида деятельности Общества (ОКВЭД) в ЕГРЮЛ указана деятельность по представлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества.

В связи с непредставлением отчета о деятельности общества за девять месяцев 2016 года истцом в адрес ответчика направлено предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 17.11.2016 №Т7-20-1-3/35643, которым предписывалось в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения настоящего предписания: устранить выявленное нарушение, направив в банк отчетность в форме электронного документа с электронной подписью (ответ на предписание с указанием о принятых мерах через личный кабинет участника финансового рынка).

Кроме этого, истцом было установлено, что в наименовании ООО «КАПИТАЛ-ГРУПП» отсутствует слово «ломбард», что является нарушением требования пункта 2 статьи 2 Закона о ломбардах, согласно которому фирменное наименование ломбарда должно содержать слово «ломбард» и указание на его организационно-правовую форму, в связи с чем в адрес общества было направлено предписание Банка об устранении нарушений законодательства Российской Федерации № 7-20-1-6/10893, которым предписывалось в срок не позднее 90 календарных дней с даты получения настоящего предписания устранить указанное нарушение, а также письма №Т7-7-20-1-9/23222от 06.05.2015, № Т7-20-1-30/4693.

Ссылаясь на то, что имеет место систематическое неисполнение Ломбардом обязанности по представлению вышеуказанных документов в Банк России, а также невыполнение ответчиком обязанности по исполнению в установленный срок законного предписания Банка России, что создает препятствия для осуществления Банком России надзора за выполнением ломбардами требований, установленных Законом о ломбардах, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России, истец в соответствии с пунктом 6 части 4 статьи 2.3 Закона О ломбардах обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

Исследовав материалы дела, суд считает иск Банка не подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно статье 2 Закон о ломбардах, ломбардом является юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

В соответствии с частью 9.1 статьи 4, статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)» (далее - Закон о Банке России) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Некредитными финансовыми организациями признаются, в том числе, лица, осуществляющие деятельность ломбардов.

Статьей 76.5 Закона о Банке России установлено, что Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

В соответствии с пунктом 3 части 3 и пунктом 5 части 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах Банк России получает от ломбардов необходимую информацию об их деятельности, а также осуществляет надзор за выполнением ломбардами требований, установленных Законом о ломбардах, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России и дает ломбарду обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

Согласно части 8 статьи 2, статье 2.4 Закона о ломбардах ломбард обязан выполнять предписания Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России.

На основании пунктом 2 - 4 Указания Банка России от 05.08.2014 № 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» отчет о деятельности ломбарда представляется: за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода и за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.

Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании - отчетность), представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25.03.2010 № 10-21/пз-н.

На основании подпункта 3 пункта 3 статьи 61 ГК РФ юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 18.07.2003 № 14-П разъяснено, что по конституционно-правовому смыслу положения пункта 2 статьи 61 ГК РФ (в редакции статьи до внесения изменений Федеральным законом от 05.05.2014 № 99-ФЗ) предполагается, что предусмотренная им санкция - ликвидация юридического лица - не может быть назначена по одному лишь формальному основанию неоднократности нарушений законодательства, а должна применяться в соответствии с общеправовыми принципами юридической ответственности и быть соразмерной допущенным юридическим лицом нарушениям и вызванным ими последствиям.

Из изложенной правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации следует, что отдельное нарушение нормативно-правовых актов, допущенное как при создании юридического лица, так в ходе его деятельности, само по себе не может являться единственным основанием для прекращения юридического лица путем его ликвидации при условии, что это нарушение носит устранимый характер.

Аналогичная правовая позиция содержится в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации».

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Из материалов дела следует, что истец устранил допущенные нарушения в части исполнения предписаний Банка и представил отчеты по форме 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за 1 квартал 2017 года, за 2016 год.

Кроме того, 23.05.2017 в ЕГРЮЛ в отношении Общества внесена запись о государственной регистрации изменений в учредительные документы общества, согласно которой устав Общества утвержден в новой редакции, в связи с чем изменены сведения в ОКВЭД (основной вид деятельности компании – Строительство жилых и нежилых зданий).

Таким образом, ООО «КАПИТАЛ-ГРУПП» в настоящее время не осуществляет деятельность ломбарда.

Оценивая указанные обстоятельства в совокупности с представленными в дело доказательствами, суд полагает, что в данном деле допущенные Обществом и его учредителем нарушения, носящие устранимый характер, частично устранены.

Согласно правовой позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 28 Постановления от 23.06.2015 № 25, неоднократность нарушения законодательства сама по себе не может служить основанием для принятия судом решения о ликвидации юридического лица. Такая исключительная меры должна быть соразмерной допущенным юридическим лицом нарушениям и вызванным ими последствиями (подпункт 3 пункта 3 статьи 61 ГК РФ).

Доказательства того, что нарушения, на которые ссылается истец, повлекли негативные правовые последствия, обуславливающие необходимость ликвидации общества, Банк не представил. Неисполнение ответчиком предписаний в установленный законом срок не свидетельствует о грубом и неоднократном нарушении и необходимости ликвидации юридического лица, только влечет за собой применение мер, предусмотренных частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Отдельное нарушение требований законодательства, допущенное ООО «КАПИТАЛ-ГРУПП» в ходе его деятельности, само по себе не может являться основанием для прекращения деятельности юридического лица путем его ликвидации при установлении устранимого характера нарушения, в связи с чем, требование банка о ликвидации ООО «КАПИТАЛ-ГРУПП» удовлетворению не подлежит.

Также следует указать, что истцом заявлено требование о ликвидации Общества с возложением обязанностей по его ликвидации на участника с установлением предельного срока предоставления утвержденного ликвидационного баланса в налоговый орган и завершении ликвидационной процедуры.

В силу пункта 5 статьи 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

Учитывая то, что истцом не доказана совокупность обстоятельств, свидетельствующих о необходимости ликвидации Общества, возложении обязанности по его ликвидации, установлением предельного срока предоставления утвержденного ликвидационного баланса налоговому органу и завершении ликвидационной процедуры на ФИО2, в связи с чем, в удовлетворении заявленных требований в отношении ФИО2 суд отказывает.

От уплаты государственной пошлины истец в установленном законом порядке освобожден в связи с чем госпошлина взысканию с истца не подлежит.

Руководствуясь статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л:

В удовлетворении иска отказать.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Приморского края в течение месяца со дня его принятия в Пятый арбитражный апелляционный суд и в Арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, при условии, что оно было предметом рассмотрения апелляционной инстанции.

Судья Заяшникова О.Л.