Решение от 6 ноября 2018 г. по делу № А13-8121/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Герцена, д. 1 «а», Вологда, 160000

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А13-8121/2018
город Вологда
06 ноября 2018 года


Резолютивная часть решения объявлена 30 октября 2018 года.

Полный текст решения изготовлен 06 ноября 2018 года.

Арбитражный суд Вологодской области в составе судьи Курпановой Н.Ю., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Сошниковой В.Л. (до перерыва), помощником судьи Костровой Е.Н. (после перерыва), рассмотрев в открытом судебном заседании исковое заявление индивидуального предпринимателя ФИО1 к акционерному обществу коммерческий банк «Северный кредит» об обязании установить состав и размер страхового возмещения в размере 407 844 рубля 25 копеек, к государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» о взыскании 381 286 рублей 97 копеек,

при участии третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, общества с ограниченной ответственностью «Коралл»,

при участии от истца – ФИО2 по доверенности от 22.05.2018, от Корпорации – ФИО3 по доверенности от 27.12.2017,

у с т а н о в и л:

индивидуальный предприниматель ФИО1 (ИНН <***>, далее – Предприниматель, ИП Аман Е.С.) обратилась в Арбитражный суд Вологодской области с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к акционерному обществу коммерческий банк «Северный кредит» (ИНН <***>, далее - АО КБ «Северный кредит», Банк») об установлении состава и размера страхового возмещения, подлежащего выплате Предпринимателю в общей сумме 407 844 рублей 25 копеек, дополнительно включив в реестр обязательства Банка перед Предпринимателем сумму вклада в размере 381 286 рублей 97 копеек;

к государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (ИНН <***>, далее – Агентство, ГК «АСВ») о взыскании 381 286 рублей 97 копеек страхового возмещения.

Определением суда от 21 июня 2018 года к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью «Коралл» (ОГРН <***>, ИНН <***>, далее - ООО «Коралл»).

Представитель истца в судебном заседании уточненные требования поддержал.

АО КБ «Северный кредит», о времени и месте рассмотрения дела извещено надлежащим образом, представитель в судебное заседание не явился, отзыв на исковое заявление не представили.

Агентство в отзыве на исковое заявление, в письменных пояснениях и представитель в судебном заседании требования истца отклонили, сославшись на неплатежеспособность Банка в период проведения спорных операций, в связи с чем, по мнению Агентства, внутрибанковские операции по перераспределению остатка на счетах Предпринимателя и ООО «Коралл» носили фиктивный характер.

ООО «Коралл», надлежащим образом уведомленное о времени и месте рассмотрения дела, отзыв на исковое заявление не представило, представитель в судебное заседание не прибыл.

Дело рассмотрено в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Заслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, суд считает, что уточненные исковые требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, между Банком и Предпринимателем (клиент) заключен договор банковского счета от 26.07.2010 № Р-02/0006/10 в валюте Российской Федерации, по условиям которого Банк открывает расчетный счет № <***>, клиент поручает, а Банк принимает на себя обязательства по открытию и комплексному расчетному и кассовому обслуживанию расчетного счета клиента в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами Российской Федерации и приказами по банку на условиях и в порядке, предусмотренных договором (пункты 1.2, 1.3 договора). Кроме этого, 31.01.2011 Банком был открыт расчетный счет № <***> на имя истца.

22 декабря 2017 года на принадлежащий истцу счет № <***>, по платежным поручениям от 22.12.2017 потупили денежные средства от ООО «Коралл» в сумме 177 456 рублей 97 копеек в качестве предварительной оплаты за товар по счету от 15.12.2017 № 1 и в сумме 200 000 рублей по договору беспроцентного займа от 19.12.2017 № 01/2017. Данные денежные средства ООО «Коралл» перечислило со своего расчетного, открытого в том же банке на расчетный счет Предпринимателя.

Приказом Банка России от 29.12.2017 № ОД-3754 у кредитной организации - Банка - отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Предпринимателем 24.01.2018 была получена выписка из реестра обязательств Банка перед вкладчиками, в соответствии с которой страховому возмещению подлежала только часть средств, находившихся на счетах истца по состоянию на 29.12.2017 в размере 26 557 рублей 28 копеек.

Посчитав, что на момент отзыва у Банка лицензии на его счете находились денежные средства в сумме 407 844 рубля 25 копеек, Предприниматель обратился к Агентству с заявлением от 24.01.2018 о не согласии с размером страхового возмещения и просил установить его в размере 407 844 рубля 25 копеек.

Агентство в письме от 13.03.2018 сообщило Предпринимателю об отказе установления иного размера страхового возмещения, сославшись на проведение «технических операций» при отсутствии на корреспондентском счета Банка достаточных денежных средств.

Решением Арбитражного суда Вологодской области от 08 марта 2018 года по делу № А13-268/2018 АО КБ «Северный кредит» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении его имущества открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утверждено Агентство.

Отказ Агентства по страхованию вкладов в выплате страхового возмещения послужил основанием для обращения Предпринимателя в арбитражный суд с настоящим иском.

Согласно статье 845 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (пункт 1 статьи 863 ГК РФ).

Как определено в пункте 1 статьи 849 ГК РФ и части 2 статьи 31 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», зачисление денежных средств на счета клиентов осуществляется не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

В соответствии с частью 2 статьи 1 Закона о страховании вкладов названный закон регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере.

На основании частей 1 и 2 статьи 4 Закона о страховании вкладов банки и их вкладчики являются участниками системы страхования вкладов, в которой банки имеют статус страхователей, а вкладчики являются выгодоприобретателями.

В силу части 1 статьи 5 Закона о страховании вкладов подлежат страхованию вклады в порядке, размерах и на условиях, которые установлены главой 2 названного закона, за исключением денежных средств, указанных в части 2 данной статьи.

Вклад представляет собой денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами или в их пользу в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада (часть 2 статьи 2 Закона о страховании вкладов).

По правилам части 2 статьи 8 и части 1 статьи 9 Закона о страховании вкладов право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая, который считается наступившим, в частности, со дня отзыва (аннулирования) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций.

Согласно статье 11 Закона о страховании вкладов размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. При исчислении суммы обязательств банка перед вкладчиком в расчет принимаются только вклады, застрахованные в соответствии со статьей 5 названного закона (часть 1). Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 рублей, если иное не установлено данным законом (часть 2). Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая (часть 5).

Агентство является страховщиком и осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая, в порядке и на условиях, предусмотренных действующим законодательством. На банк возложена обязанность вести учет обязательств банка перед вкладчиками, обеспечивающий готовность банка сформировать в любой момент в случае необходимости реестр обязательств банка перед вкладчиками (пункт 4 части 3 статьи 6 Закона о страховании вкладов).

Банк обязан вносить в реестр обязательств банка перед вкладчиками изменения при установлении несоответствия включенных в него сведений сведениям о фактическом состоянии взаимных обязательств банка и вкладчика на дату наступления страхового случая, подлежащих отражению в реестре обязательств банка перед вкладчиками (пункт 1 части 2 статьи consultantplus://offline/ref=99344B7E176E95A8F15579A9257CF9CD52BAEBB9646131E906F97DF21096B6DCE007AA1372F81A986D5C6E3965031A1470ED9C6A466B9C46a0o9N 30 Закона о страховании вкладов).

В статье 12 Закона о страховании вкладов установлено, что выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех рабочих дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, предусмотренных частями 4 и 5 статьи 10 названного закона, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (часть 4). Выплата страхового возмещения по счетам (вкладам) индивидуальных предпринимателей, открытым для осуществления предпринимательской деятельности, производится Агентством путем перечисления денежных средств на указанный вкладчиком счет в банке, открытый для осуществления предпринимательской деятельности (часть 11.1). При несогласии с размером подлежащего выплате возмещения по вкладам вкладчик в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе обратиться в суд с иском об установлении состава и размера соответствующих требований, а также подлежащего выплате возмещения по вкладам (часть 10).

В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, приведенной в определении от 25.07.2001 № 138-О, исполнение банком обязательств по зачислению поступающих на счет клиента денежных средств и их перечислению со счета, а также распоряжение клиентом находящимися на счете денежными средствами, зачисленными банком, в том числе при исполнении собственных обязательств перед клиентом, могут осуществляться лишь при наличии на корреспондентском счете банка необходимых денежных средств. При их отсутствии внутрибанковские проводки являются не более чем техническими действиями по изменению числовых значений на счетах клиентов банка.

В данном случае, Договоры банковского счета у контрагентов ООО «Коралл» и ИП Аман Е.С. были заключены в одном банке – АО КБ «Северный кредит».

Согласно пункту 1.5.1. Положения о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения (утв. Банком России 27.02.2017 № 579-П) все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день. Бухгалтерскими записями также оформляются операции по счетам аналитического учета внутри одного счета второго порядка.

Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени определяется кредитной организацией и оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

Банк, как профессиональный участник банковской системы, располагает всеми сведениями о владельцах открытых в нем счетов и о суммах требований владельцев счетов; на него возлагается обязанность по внесению правильных, соответствующих действительности данных в реестр обязательств Банка перед вкладчиками (владельцами счетов) и по передаче этого реестра в Агентство, а в случае включения в реестр неверных, не соответствующих фактическим обстоятельствам данных - внести в реестр соответствующие изменения.

Обязательство Банка возвратить владельцу счета внесенные на счет последнего денежные средства является застрахованным вне зависимости от способа зачисления денежных средств, поэтому после получения истцом от Общества на свой счет денежных средств у Банка перед Предпринимателем возникло соответствующее обязательство, которое подлежало отражению в реестре обязательств Банка перед вкладчиками.

При соблюдении должной степени заботливости и осмотрительности Банк должен был завершить перевод денежных средств в пределах одного банковского дня, но не позднее 25.12.2017 (с учетом выходных дней), то есть до отзыва у него 29.12.2017 лицензии Банка России на осуществление банковских операций. При этом Банк не отказал плательщику в принятии у него платежных документов и совершении операций по счету, а принял платежные поручения от 22.12.2017 к исполнению и, заполнив все необходимые атрибуты, выдал их владельцу счета.

Указанные денежные средства были списаны Банком с расчетного счета ООО «Коралл» и зачислены на расчетный счет индивидуального предпринимателя Аман Е.С. 22.12.2017, что подтверждается платежными поручениями с отметками Банка о их поступлении, принятии банком и списании со счета плательщика, а также выписками банка с лицевых счетов от этого же числа.

Разумность действий и добросовестность работников ООО «Коралл» и Банка как участников гражданских правоотношений, вытекающих из договора банковского счета, предполагается в силу статьи 10 ГК РФ.

Бремя доказывания обстоятельств совершения действий по оформлению платежных документов, не отражающих реальное перечисление денежных средств, возлагается на ответчиков (статья 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При должной степени осмотрительности и заботливости перевод денежных средств в пределах одного банка (внутрибанковские операции) должен был быть завершен в течение дня, либо на следующий день, то есть до отзыва лицензии у Банка (29.12.2017).

Отказ Банка в приеме платежных документов и совершении операций по счету в связи с невозможностью проведения операций не последовал. Напротив, банк, приняв платежные поручения, заполнив все необходимые атрибуты, выдал их владельцу счета.

Документы банка с отметками о списании и поступлении денежных средств, выдаваемые клиентам, являются основными доказательствами, которые может представить клиент для подтверждения данных объективных фактов. Все прочие документы, на которые ссылается Агентство, отражают лишь внутренние процессы, происходящие в программе Банка, поэтому не должны влиять на права его клиентов

Представленными Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Северо-Западному округу (отделение по Вологодской области) справками об остатках денежных средств на корреспондентском счете Банка № 30101810500000000769 подтверждается, что в период с 22.12.2017 по 29.12.2017 на счетах Банка имелись денежные средства, совершались банковские операции по счетам клиентов, имелся достаточный остаток денежных средств на корреспондентском счете для осуществления расчетных операций по зачислению денежных средств на принадлежащий истцу расчетный счет.

При этом, согласно предоставленным суду сведениям Главного управления Центрального банка Российской Федерации очередь не исполненных в срок распоряжений из-за недостаточности денежных средств (картотека) к корреспондентскому счету Банка № 30101810500000000769 по состоянию на 22.12.2017 отсутствовала.

Довод Агентства о неплатежеспособности банка на дату проведения спорных операций в связи с отсутствием денежных средств и наличия неисполненных обязательств на корреспондентском счете Крымского филиала Банка, судом не может быть принят, поскольку, в дело представлены материалы, свидетельствующие о наличии денежных средств на корреспондентском счете в центральном офисе Банка, на котором, как уже указывалось выше, денежные средства имелись на дату отзыва лицензии и выполнялись расчетные операции.

Так, согласно представленному истцом платежному поручению № 128 от того же 22.12.2017, на счет Предпринимателя поступили денежные средства от ООО «Реновация и кораблестроение», счет которого также открыт в АО КБ «Северный кредит». Данные денежные средства были зачислены на счет Предпринимателя 25.12.2017. Наличие возможности проведения данной операции ответчиками не оспаривается.

Как следствие, из представленных в материалы дела документов следует, что в период совершения банковских операций по перечислению ИП Аман Е.С. денежных средств на корреспондентском счете банка имелся достаточный остаток денежных средств.

Довод Агентства о том, что запись по счету истца имела только технический характер, а также предположение о том, что обязательства банка были созданы искусственно для получения страхового возмещения, не подтвержден какими-либо доказательствами. Кроме того, не ясны критерии, согласно которым Агентство определило спорный платеж как техническую запись, с учетом того, что он состоялся среди других банковских платежей до отзыва лицензии у Банка.

На основании Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» на Банк возлагается обязанность внести правильные, соответствующие действительности данные в реестр обязательств Банка перед вкладчиками, передать такой реестр в ГК «АСВ», а в случае допущения неправильных данных (не соответствующих фактическим обстоятельствам) внести соответствующие изменения в данный реестр и незамедлительно передать эти изменения в ГК «АСВ».

Такая обязанность возлагается на Банк с целью защиты прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Таким образом, застрахованным является обязательство Банка возвратить денежные средства, внесенные на счет, перед любым владельцем счета, с которым Банк заключит Договор банковского счета, и на счет которого будут зачислены денежные средства вне зависимости от способа зачисления денежных средств на счет.

Следовательно, после перечисления денежных средств от ООО «Коралл» у Банка возникло обязательство перед индивидуальным предпринимателем Аман Е.С.

Данное обязательство Банк должен отразить в реестре обязательств Банка перед вкладчиками.

Также Агентство указало, что приходные записи о зачислении денежных средств на счет истца ничтожны в связи с нарушением Предписаний Банка России от 24.10.2017, согласно которому с 25.10.2017 введены ограничения на привлечение денежных средств физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, не являющихся акционерами Банка, а также Предписание от 26.12.2017 о предоставлении Банком отчетности.

Данная ссылка не является обоснованной, поскольку правоотношения возникшие по перечислению денежных средств от одного хозяйствующего субъекту другому не относятся к случаям, указанным в Предписаниях Банка России, при этом Предписание от 26.12.2017 имело место после спорных операций.

Доказательств того, что истец на момент поступления на его расчетный счет денежных средств обладал информацией о наличии финансовых трудностей у банка и о предстоящем введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка, в материалы дела не представлено.

Наличие в СМИ неподтвержденной официально информации о финансовых затруднениях у банка, не может безусловно свидетельствовать о том, что истец знал о проблемах в банке, и не может характеризовать истца как недобросовестного лица.

Действующее законодательство не обязывает индивидуальных предпринимателей постоянно контролировать состояние дел в банках, в которых открыты расчетные счета либо вклады. Заключая договор с банком, физическое лицо вправе предполагать, что деятельность банка постоянно контролируется со стороны уполномоченного государством органа и что банк способен надлежащим образом исполнять принятые на себя обязательства.

Следовательно, довод Агентства о том, что истец знал о неплатежеспособности банка, является несостоятельным и основанным исключительно на предположениях.

Из материалов дела не следует, что истец и третье лицо являются взаимозависимыми либо аффилированными лицами.

Доказательств сговора истца и третьего лица в указанный период с целью обхода законодательства о банкротстве в материалы дела также не представлено.

У третьего лица на его счете было достаточное количество денежных средств для исполнения обязательства перед истцом. Данное обстоятельство Агентством не оспаривается.

Использование внутрибанковской проводки при совершении спорного платежа не противоречит ни банковскому, ни гражданскому законодательству и не свидетельствует о фиктивности платежа.

Спорный платеж совершен до дня отзыва лицензии, до введения в отношении банка процедуры банкротства и до официальных публикаций о неплатежеспособности банка.

В свою очередь, истец в материалы дела представил доказательства реальности договорных отношений с третьим лицом.

Согласно представленным в материалы дела документам, сумма 177 456 рублей 97 копеек была перечислена ООО «Коралл» по платежному поручению от 22.12.2017 № 213 по договору поставки от 15.12.2017 как предварительная оплата за товар. Согласно представленной с материалы дела накладной от 24.01.2018 № 1 товар на данную сумму был поставлен Предпринимателем в адрес ООО «Коралл».

Спорная сумма денежных средств 200 000 рублей была перечислена 22.12.2017 на расчетный счет истца по договору займа от 19.12.2017.

Доказательством реальности совершения данной сделки является факт возврата данных заемных денежных средств Предпринимателем согласно представленным квитанциям к приходным кассовым ордерам.

Согласно части 4 статьи 1 ГК РФ никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

В соответствии со статьей 10 ГК РФ не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

При этом, для признания сделки недействительной по основанию статьи 10 ГК РФ и квалификации такой сделки как совершенной со злоупотреблением правом в дело должны быть представлены доказательства, что оспариваемая сделка заключена с целью реализовать какой-либо противоправный интерес, однако в данном случае банковские операции по зачислению и списанию денежных средств с расчетного счета ООО «Коралл» на счет истца исполнялись банком по поручению клиента в соответствии с условиями договора банковского счета, доказательств, свидетельствующих о том, что денежные средства перечислены истцу исключительно с намерением причинить вред ГК «АСВ», в материалы дела не представлено.

Таким образом, судом установлен и ответчиками не опровергнут факт наличия на счету истца суммы 407 844 рубля 25 копеек, а также факт наступления страхового случая.

Кроме того, судом установлена достаточность у банка денежных средств в момент поступления на счет истца от контрагента спорных сумм и отсутствие признаков искусственно созданного долга.

Данная правовая позиция изложена в Определениях Верховного Суда Российской Федерации от 12.01.2018 № 305-ЭС17-20105, от 08.05.2018 № 305-ЭС18-4691, от 17.09.2018 № 306-ЭС18-13602, что опровергает позицию представителя Агентства на сложившуюся в пользу Агентства судебную практику по данным спорам.

Учитывая изложенное, Банк обязан установить размер требования, подлежащего выплате в виде страхового возмещения индивидуальному предпринимателю ФИО1 в размере 407 844 рубля 25 копеек, дополнительно включив в реестр обязательств Банка перед предпринимателем сумму вклада в размере 381 286 рублей 97 копеек.

Агентство, в свою очередь обязано произвести выплату страхового возмещения предпринимателю в размере 381 286 рублей 97 копеек.

Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы истца по уплате государственной пошлины подлежат возмещению ему за счет ответчиков, в том числе с Банка в части неимущественного требования предъявленного к нему, с Агентства в части имущественного требования. Государственная пошлина с увеличенных истцом требований имущественного характера подлежит взысканию в федеральный бюджет с Агентства.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Вологодской области

р е ш и л:

обязать акционерное общество коммерческий банк «Северный кредит» установить состав и размер страхового возмещения, подлежащего выплате индивидуальному предпринимателю ФИО1 в общей сумме 407 844 рубля 25 копеек, включить дополнительно в реестр обязательств перед владельцем счета – индивидуальным предпринимателем ФИО1 сумму вклада в размере 381 286 рублей 97 копеек.

Взыскать с государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в пользу индивидуального предпринимателя ФИО1 381 286 рублей 97 копеек страхового возмещения, а также 2051 рубль в возмещение расходов по уплате государственной пошлины.

Взыскать с акционерного общества коммерческий банк «Северный кредит» в пользу индивидуального предпринимателя ФИО1 расходы по уплате государственной пошлины в размере 6000 рублей.

Взыскать с государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в федеральный бюджет государственную пошлину в размере 8575 рублей.

Решение суда может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия судебного акта.

Судья

Н.Ю. Курпанова