Решение от 22 марта 2021 г. по делу № А56-109478/2020

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А56-109478/2020
22 марта 2021 года
г.Санкт-Петербург


Резолютивная часть решения объявлена 25 февраля 2021 года.

Полный текст решения изготовлен 22 марта 2021 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи Шустовой Д.Н.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: :ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАХТА МАРИН" (адрес: Россия 194352, Санкт-Петербург, АЛЛЕЯ. ПРИДОРОЖНАЯ, ДОМ/17, ЛИТЕР А, КВАРТИРА 46, ОГРН: );

ответчик: :ФИО2

об обязании передать документы

при участии

- от истца: представитель ФИО3 по доверенности от 21.12.2020

- от ответчика: представитель ФИО4 по доверенности от 19.02.2018

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "ЛАХТА МАРИН" (истец, Общество) обратилось в Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к ФИО5 об обязании передать документы Общества за период с «19» мая 2014г. по «28» июня 2017г., а именно:

1. Оригиналы бухгалтерской отчетности ООО «Лахта Марин» за период с «19» мая 2014г. по «28» июня 2017г., за каждый отчетный период за 2014, 2015, 2016, а также за 1, 2 кварталы 2017 года, в том числе, но не исключительно,

- бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001),

-отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002),

-отчет об изменениях капитала (ОКУД 0710004),

-отчет о движении денежных средств (ОКУД 0710005),

-отчет о целевом использовании средств (ОКУД 0710003),

-Приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5 годовая);

-Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности (годовая).

2. Оригиналы налоговых деклараций по всем налогам (налог на прибыль, НДС, налог на имущество, транспортный налог, земельный налог и проч.), акты сверки расчетов с налоговой инспекцией за 2015, 2016, 2017, 2018, и за 1, 2, 3 квартал 2019 гг. 3. Оригиналы расчетов по форме РСВ-1 ПФР, а также расчетов по форме 4 ФСС, СЗВМ, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ за 2015, 2016, 2017, 2018 гг.

4. Оригиналы документов по учету результатов всех проведенных за последние пять лет до настоящего времени инвентаризаций имущества ООО «Лахта Марин», в том числе, но не ограничиваясь:

-приказы о проведении инвентаризации (форма ИНВ-22);

-акты инвентаризаций по форме: -ИНВ-4 «Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных», -ИНВ-6 «Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей, находящихся в пути», -ИНВ-8 «Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них», -ИНВ-9 «Акт инвентаризации драгоценных камней, природных алмазов и изделий из них», -ИНВ-10 «Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств», -ИНВ-11 «Акт инвентаризации расходов будущих периодов», -ИНВ-15 «Акт инвентаризации наличных денежных средств», -ИНВ-17 «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами», -Приложение к форме № ИНВ-17 «Справка к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами», инвентаризационные описи: -ИНВ-1 «Инвентаризационная опись основных средств». -ИНВ-1а «Инвентаризационная опись нематериальных активов», -ИНВ-3 «Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей», -ИНВ-5 «Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение», -ИНВ-8а «Инвентаризационная опись драгоценных металлов, содержащихся в деталях, полуфабрикатах, сборочных единицах (узлах), оборудовании, приборах и других изделиях», -ИНВ-16 «Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности», -сличительные ведомости (ИНВ-18 «Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств», ИНВ-19 «Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей»);

-Журнал учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации (по форме ИНВ-23);

-Акт о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей (по форме ИНВ-24);

-Журнал учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций (по форме ИНВ-25).

5. Документы по учету основных средств и нематериальных активов (Договоры о приобретении, акты приема-передачи ОС-1, НМА-1, ОС-1а, ОС-16, ОС-2, ОС-4, Инвентарные карточка учета объекта основных средств ОС-6).

6. Оригиналы всех договоров (и всех первичных документов), заключенных ООО «Лахта Марин» за период с «19» мая 2014г. по «28» июня 2017г. со всеми приложениями, а также первичными документами (акты, товарные накладные, акты сверок), подтверждающими исполнение договоров.

7. Оригиналы всех долгосрочных договоров (и всех первичных документов), заключенных, подписанных от имени ООО «Лахта Марин».

8. Книги покупок и книги продаж (счет-фактуры, накладные, акты) за 2014, 2015, 2016, 1,2 кварталы 2017 гг.

9. Кассовые документы (кассовая книга, приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера), авансовые отчеты за 2014, 2015, 2016, 1,2 кварталы 2017 гг.

10. Бухгалтерские справки за 2014, 2015, 2016, 1,2 кварталы 2017 гг.

11. Регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости, анализы счетов) за каждый квартал: -Общая ОСВ по всем счетам (параметры: данные по субсчетам и субконто, данные по валютам, развернутое сальдо, данные по забалансовым счетам) за 2014, 2015, 2016, 1,2 кварталы 2017 гг.; -ОСВ, анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация»; 12 -ОСВ, анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 03 «Доходные вложения в материальные ценности»; -ОСВ, анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 04 «НМА» и 05 «Амортизация»; -ОСВ 08 «вложения во внеоборотные активы». Анализ счета 08 (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто + настройка счет 60.1, 60.3, 60.7, 60.11, 76.5 и др. счета, субконто «контрагенты»; -ОСВ, карточка и анализсчета (по субсчетам и субконто, по кор.субсчетам и субконто) 26 "Общехозяйственные расходы", 71 "Расчеты с подотчетными лицами";73 "Расчеты с персоналом по Расчеты прочим операциям"; 97 "Расчеты будущих периодов"; 80 "Уставный капитал", 83 "Добавочный капитал", 96 "Резерв предстоящих расходов"(по каждому субсчету), 98 "Доходы будущих периодов", 75 "Расчеты с учредителями"; 79 "Внутрихозяйственные расчеты"; 19 "НДС", 76 АВ, 76 В А (НДС с авансов), 09 "ОНА", 77 "ОНО", 91.1 "Прочие доходы", 91.2 "Прочие расходы". -ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 60 «Расчеты с поставщиками» (по каждому субсчету); -ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 62 «Расчеты с покупателями» (по каждому субсчету); -ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 63 "Резервы по сомнительным долгам" (по каждому субсчету); -ОСВ и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (по каждому субсчету);-ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 70 «Расчеты с персоналом»; -ОСВ, карточка и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 58 «Финансовые вложения» (по каждому субсчету); -ОСВ карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 66 и 67 «Кредиты и займы» (по каждому субсчету); -ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 90 «Продажи» (по каждому субсчету -90.1, 90.2, 90.7. 90.8 и др.); -ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 97 «Расходы будущих периодов» (по каждому субсчету); -ОСВ, карточка и анализ (посубсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 68 «Налоги» (по каждому субсчету); -ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 69 «страховые взносы» (по каждому субсчету); -ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 99 «Прибыли и убытки» (по каждому субсчету); -ОСВ, карточка и анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и. субконто) 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет», 57 «Транзитный счет», (по каждому субсчету); -ОСВ забалансовых счетов (001, 008, 009);

12. Оригиналы аудиторских заключений за 2014, 2015, 2016, 1,2 кварталы 2017 гг.

13.Учетная политика организации, утвержденная руководителем ООО «Лахта Марин».

14. Оригиналы приказов ООО «Лахта Марин», устанавливающих порядок проведения кассовых операций организации.

15. Электронный цифровой носитель, содержащий базу 1С (носитель и логин и пароль учетной записи), содержащей операции за проверяемый период.

16. Электронный цифровой носитель, содержащий программы по электронной сдаче отчетности (носитель и логин и пароль учетной записи).

17. Штатное расписание.

18. Правила внутреннего трудового распорядка.

19. График отпусков.

20. Положение об оплате труда и премировании работников -документ, устанавливающий систему оплаты труда, если соответствующего раздела нет в правилах внутреннего трудового распорядка.

21. Документ, устанавливающий порядок обработки персональных данных, положение о защите персональных данных работников.

22. Документация по охране труда.

23. Должностные инструкции (если должностные обязанности не включены в трудовые договоры).

24. Положение об охране коммерческой тайны.

25. Положение о проведении аттестации работников.

26. Коллективный договор (если между работодателем и работниками достигнуто соглашение об этом).

27. Трудовые договоры и дополнительные соглашения к ним.

28. Ученические договоры. 29.Гражданско-правовые договоры (если в организации существует практика заключения с работниками договоров подряда, возмездного оказания услуг, поручения и пр.).

30. Договор о коллективной материальной ответственности.

31. Договоры о полной индивидуальной материальной ответственности.

32. Приказы по основной деятельности (об утверждении или изменении штатного расписания, о сокращении численности или штата работников организации, о работе в выходные дни, о предоставлении дополнительных дней отдыха работникам, о вступлении в должность генерального директора и др.).

33. Приказы по личному составу (приказы о приеме на работу, о прекращении (расторжении) трудового договора, о переводе на другую работу, о предоставлении отпуска, о направлении в командировку, о поощрении и др.).

34. Заявления работников.

35. Служебные записки.

36. Протоколы.

37. Акты.

38. Документы, предъявляемые работниками в процессе трудовой деятельности (медицинские заключения, решения суда, справки вызова на сессию и др.).

39. Личные дела сотрудников.

40. Личные карточки работников.

41. Табели учета рабочего времени.

42. Записки-расчеты при предоставлении отпусков (составляются работниками кадровой службы, хранятся в бухгалтерии).

43. Записки-расчеты при увольнении (хранятся в бухгалтерии).

44.Трудовые книжки сотрудников.

45. Лицензии, их дубликаты, заверенные копии, разрешения, сертификаты.

46. Доверенности, выдаваемые ООО «Лахта Марин», копии доверенностей.

47. Приходно- кассовые ордера от 22.09.2015г. на сумму 410 000 рублей, от 20.10.2015г. на сумму 880 000 рублей, 14.03.2016г. на сумму 650 000 рублей.

В предварительном судебном заседании представитель истца поддержал заявленные требования, представитель ответчика против удовлетворения иска возражал, заявил о пропуске срока исковой давности.

Суд завершил рассмотрение дела в предварительном судебном заседании и перешел в судебное разбирательство.

Исследовав материалы дела, суд установил следующее.

Общество зарегистрировано 19.05.2014 за ОГРН <***>. Ответчик являлся директором Общества за период с момента создания Общества до 20.06.2017, 20.06.2017 на должность генерального директора был назначен ФИО6, 28.06.2017 сведения об ФИО6 как лице, имеющем право действовать без доверенности от имени Общества, внесены в ЕГРЮЛ.

Указывая на то, что при прекращении своих полномочий ответчиком не были переданы новому генеральному директору документы Общества, истец обратился с настоящим иском в суд.

Оценив представленные по делу доказательства, суд не усматривает оснований для удовлетворения иска по следующим основаниям.

В соответствии со ст.50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество с ограниченной ответственностью обязано хранить предусмотренные указанной статьей документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз. Ответственность организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Согласно ст.196 ГК РФ общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса, то есть со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

Истец в своем исковом заявлении указывает, что при смене директора в июне 2017 года ответчиком не были переданы документы Общества. Таким образом, о допущенном нарушении истец должен был узнать в июне 2017 года, а с настоящим иском Общество обратилось в декабре 2020 года за пределами трехлетнего срока исковой давности, что является самостоятельным основанием к отказу в иске.

Кроме того, по требованию о передаче документов Общество должно доказать факт удержания документов бывшим директором.

Согласно объяснениям ответчика, документы Общества были им переданы, однако Общество в лице нового директора отказалось подписать акт приема-передачи.

Суд принимает во внимание тот факт, что Общество участвовало в качестве ответчика по делу №А56-3318/2018 по иску ФИО2 о взыскании действительной стоимости доли и представляло свою позицию по расчету действительной стоимости доли на основании бухгалтерских документов, о непередаче которых заявлено в настоящем деле, что подтверждает позицию ответчика о том, что документы Общества были им переданы.

При таких обстоятельствах заявленные требования подлежат отклонению.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

В удовлетворении иска отказать.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия Решения.

Судья Шустова Д.Н.