Решение от 19 июля 2023 г. по делу № А21-954/2023

Арбитражный суд Калининградской области

Рокоссовского ул., д. 2, г.Калининград, 236016

http://www.kaliningrad.arbitr.ru

E-mail: kaliningrad.info@.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

дело № А21-954/2023
19 июля 2023г.
г. Калининград





Резолютивная часть решения объявлена 18 июля 2023 г.

Решение изготовлено в полном объеме 19 июля 2023 г.

Арбитражный суд Калининградской области в составе судьи Гениной С.В. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «Аватар» к ФИО2, ООО «Метида», ФИО3 об истребовании документов,

при участии в судебном заседании:

от истца–Казакова Е.Ю. представитель по доверенности от 17.04.2023 и удостоверению адвоката,

от ответчика ООО «Метида» – извещено, не явились,

от ответчика ФИО3 – ФИО3 по паспорту;

от ответчика ФИО2 – ФИО2 по паспорту, ФИО4 представитель по доверенности от 07.02.2023, паспорту и диплому,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Аватар» (адрес: 236022, <...>, литер С1С1; ОГРН <***>, ИНН <***>, далее –истец, ООО «Аватар») обратилась в Арбитражный суд Калининградской области с исковым заявлением к ООО «Метида» (ОГРН <***>, ИНН <***>), ФИО3 (г.Калининград) и ФИО2 (г.Калининград) в котором, с учетом уточненных в порядке ст.49 АПК РФ требований, просило истребовать:

- у ФИО2:

1. договор займа между ФИО2 и ООО «Аватар» от 15 июля 2021 года;

2. управленческие документы Общества и документы по кадрам, в том числе:

3. -уставные документы, круглую печать ООО «Аватар», печать «для документов», штампы, чековые книжки;

4. - списки аффилированных лиц общества;

5. - правила внутреннего трудового распорядка;

6. - положение о заработной плате;

7. - положение о персональных данных;

8. - штатные расписания с изменениями и дополнениями;

9. - приказы о приеме/увольнении/переводе работников;

10. - приказы о предоставлении отпусков;

11. - приказы об утверждении графиков отпусков, графики отпусков,

12. - приказы об изменении режима работы сотрудников,

13. - приказы о сокращении численности или штата работников;

14.- все приказы, касающиеся деятельности общества;

15. - табели учета рабочего времени;

16. - трудовые договоры, заключенные от имени ООО «Аватар»;

17. - дополнительные соглашения к трудовым договорам,

18. - личные карточки сотрудников.

19. финансово - хозяйственные документы, документы бухгалтерского учета и налогового учета и отчетности за 2022 год, в том числе:

20. - журналы регистрации входящих и исходящих документов;

21. - журналы учета выданных доверенностей;

22.- книгу (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности;

23. - положения об учетной политике Общества;

24. - кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордера;

25.- базу 1 С на электронном носителе или путем предоставления доступа в облачный сервис;

26.- первичные учетные документы, в том числе договоры займа, договоры аренды и субаренды имущества, иные договоры, договоры на оказание бухгалтерских услуг, договоры аренды автомобиля, иные договоры, подписанные от имени ООО «Аватар», авансовые отчеты с приложением товарных и кассовых чеков;

27.- расшифровку оборотно - сальдовых ведомостей по счетам 01,02,10,20, 26,50,58,62,66,67, 68,69,70. 71,75,76,80,90,91,99;

28. - акты выполненных работ; услуг, накладные, УПД от поставщиков,

29. - расчетные ведомости по начислению заработной платы, записки- расчет о предоставлении отпусков, записки - расчеты при прекращении трудового договора, расчетные листки сотрудников, расчеты налогооблагаемой базы по страховым взносам, взносам по страхованию от несчастных случаев и НДФЛ, заявления на вычеты по НДФЛ, налоговые регистры по учету НДФЛ и страховых взносов,

30. - выставленные и полученные счета на оплату, банковские выписки, входящие и исходящие платежные поручения,

31.- отчеты РСВ, 6-НДФЛ, 4- ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ за 2022 год;

32.- расшифровку строк бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах;

33. - бухгалтерскую и налоговую отчетность 2022 год;

34. - акты выполненных работ, услуг от ООО «Аватар» по аренде помещений;

35.- требования/извещения/уведомления контрольных органов;

36. доверенность или иной, документ, подтверждающий полномочия на подписание актов выполненных работ от имени ООО «Аватар».


- у ООО «Метида» и ФИО3:


1. договор на оказание услуг между ООО «Аватар» и ООО «Метида»;

2. акты выполненных работ по договору;

3 финансово — хозяйственные документы, документы бухгалтерского учета и налогового учета и отчетности, в том числе:

4 - журналы регистрации входящих и исходящих документов;

5 - книгу (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности;

6 - положения об учетной политике Общества;

7 - кассовую книгу;

8. базу 1 С на электронном носителе или путем предоставления доступа в облачный сервис;

9 - первичные учетные документы, в том числе договоры займа, договоры аренды и субаренды имущества, иные договоры, подписанные от имени ООО «Аватар», авансовые отчеты за 2020,2021, 2022 годы

10 - расшифровку оборотно - сальдовых ведомостей по счетам 01,02,10,20, 26,50,58,62,66,67, 68,69,70. 71,75,76,80,90,91,99;

11 - отчеты РСВ, НДФЛ, СЗВМ за 2020,2021, 2022 годы;

12 - расшифровку строк бухгалтерского баланса;

13 - бухгалтерскую и налоговую отчетность за 2020,2021, 2022 годы;

14 доверенность или иной, документ, подтверждающий полномочия на подписание актов выполненных работ от имени ООО «Аватар»;

15 документы, отправленные по ТКС в контрольные органы: распечатка всех отчетов, подписанных ЭЦП, квитанции о приеме, подтверждение даты отправки отчетов, извещение о получении и извещение о вводе отчетности в базу ФНС за 2020,2021, 2022 годы;

16 доверенность или иной, документ, подтверждающий полномочия на подписание актов выполненных работ от имени ООО «Аватар».

Уточненные требования приняты судом к рассмотрению.

Истец, настаивая на удовлетворении требований, правовых оснований не привел, вместе с тем пояснил, что считает спор корпоративным, в связи с чем, обратился в арбитражный суд.

Ответчики исковые требования не признали, представили отзывы и письменные пояснения.

ООО «Метида» извещенное о времени и месте судебного заседания в суд представителя не направило, с ходатайством не обратилось; дело рассмотрено в порядке ст. 156 АПК РФ.

Из материалов дела следует, что ООО «Аватар» 23.11.2007г. было зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ).

Единственным участником и директором являлся ФИО2, который скончался 1.01.2022г.; ФИО2 является его вдовой.

17.11.2022г. в ЕГРЮЛ внесены сведения о ФИО5, как о доверительном управляющим, а с 6.12.2022г., как о директоре ООО «Аватар».

ФИО3 на момент спорных отношений являлась генеральным директором ООО «Метида», которое оказывало истцу услуги по сдаче отчетности в налоговый орган.

ООО «Аватар» полагая, что ответчики располагают перечисленными в иске документами, обратилось с требованиями об обязании передать документацию.

Выслушав представителей сторон, изучив их доводы и возражения, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения иска.

Частью 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закона №14-ФЗ) установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с нормами пункта 2 статьи 50 Закона №14-ФЗ обязанность предоставить такие документы лежит непосредственно на обществе или бывшем директоре.

На основании вышеизложенного, суд приходит к выводу об отсутствии у истца права требовать предоставления документов у ФИО2, ООО «Метида» и ФИО3

При этом истец не доказал нарушения своих прав действиями ответчиков.

Кроме того, суд принимает во внимание пояснения ФИО2 о том, что она не являлась директором либо участником ООО «Аватар», все документы оставались в помещении по юридическому адресу Общества.

ФИО3 пояснила, что являясь генеральным директором ООО «Метида» действовала на основании доверенности, выданной ООО «Аватар», на предоставление в налоговый орган бухгалтерской и иной отчетности, в последствие, доверенность была отозвана. Всю бухгалтерскую документацию вела и занималась первичными документами штатный бухгалтер Общества (ныне покойная).

В силу части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Никаких доказательств опровергающих сведения ответчиков истцом не представлено.

Проанализировав вышеперечисленные нормы права в совокупности с фактическими обстоятельствами дела, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения иска.

В соответствии со ст.110 АПК РФ государственная пошлина подлежит отнесению на истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

В удовлетворении искового заявления общества с ограниченной ответственностью «Аватар» отказать.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня принятия в Тринадцатом арбитражном апелляционном суде.




Судья С.В. Генина