Решение от 25 декабря 2018 г. по делу № А48-9130/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

г.Орел Дело № А48 – 9130/2018

25 декабря 2018 года

Резолютивная часть решения объявлена 21.12.2018

Полный текст решения изготовлен 25.12.2018

Арбитражный суд Орловской области в составе судьи Полиноги Ю.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Прокурора Советского района г. Орла (<...>) к ФИО2 (г. Орел) о привлечении к административной ответственности по ч. 4 чт. 14.13 КоАП РФ,

при участии:

от заявителя

-
помощник прокурора Ерошенко Ю.С. (служебное удостоверение ТО №262783);

от ответчика

-
ФИО2 (предъявлен паспорт).

установил:

Прокуратура Советского района г. Орла (далее – заявитель, Прокурора) обратилась в арбитражный суд с заявлением к ФИО2 (далее – ответчик, ФИО2) о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч.4 ст.14.13 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 40 000 руб.

В качестве правового обоснования заявитель сослался на нарушение ответчиком требований п. 2 ст.126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Ответчик в судебном заседании, заявленные требования не признал, в представленном письменном отзыве на заявление указал, что он не мог передать истребимые документы, так как документы были вывезены на склад ООО «Русская Аляска» и находились у учредителя Общества ФИО3

Определением суда к участию в деле в качестве третьего лица привлечён конкурсный управляющий ООО «Русская Аляска» ФИО4

Конкурный управляющий ООО «Русская Аляска» ФИО4 в представленных письменных пояснения указал, что склад, расположенный по адресу: <...> был арендован ООО «Русская Аляска», по указанию директора Общества ФИО2 документы были вывезены из офиса ООО «Русская Аляска» на склад ООО «Русская Аляска». Реальная передача документов и печати от руководителя Общества его участнику могла быть организована и осуществлена только ФИО2, как лицом, фактически осуществляющим руководство Обществом. При этом, документы и печать Общества по состоянию на 27.01.2016 находились у ФИО2, который должен был исполнять обязанности руководителя Общества до 27.02.2016 в случае его увольнения указанной датой. Осуществление действий от имени ООО «Русская Аляска» как директора Общества, подтверждают факт осуществления ФИО2 руководством ООО «Русская Аляска». По мнению третьего лица, ФИО2 осуществляя полномочия единоличного исполнительного органа, при условии надлежащего и добросовестного исполнения своих обязанностей, в полной мере имел возможность осуществить передачу необходимой документации конкурсному управляющему.

Заслушав лиц, участвующих в деле, рассмотрев представленные по делу доказательства, арбитражный суд установил следующее.

Решением Арбитражного суда Орловской области от 10.04.2017 по делу №А48-5075/2016 ООО «Русская Аляска» признано несостоятельным (банкротом) и открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим ООО «Русская Аляска» утвержден ФИО4 (ИНН <***>, регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих - 8676), являющейся членом НП «Первая Саморегулируемая Организация Арбитражных Управляющих».

14.04.2017 конкурсным управляющим ФИО4 в адрес бывшего руководителя ООО «Русская Аляска» ФИО2 направлено требование о передаче бухгалтерской и иной документации должника, материальных ценностей в соответствии с п.2 ст. 126 Закона о банкротстве.

Бывший руководитель ООО «Русская Аляска» ФИО2 не передал конкурсному управляющему ФИО4 документы, необходимые для проведения процедуры конкурсного производства, конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд Орловской области с ходатайством об обязании бывшего руководителя ООО «Русская Аляска» передать документы, необходимые для проведения процедуры конкурсного производства.

Определением Арбитражного суда Орловской области от 25.08.2017 по делу №А48-5075/2016 ходатайство конкурсного управляющего об истребовании документов удовлетворено.

Как следует из обращения от 03.09.2018 в адрес Прокуратуры Советского района г. Орла Управление Федеральной налоговой службы по Орловской области просило провести проверку законности действия (бездействия) руководителя ООО «Русская Аляска».

Прокуратурой Советского района на основании обращений заместителя руководителя Управления ФНС России по Орловской области от 03.09.2018 №17-22/25607, проведена проверка изложенных доводов о нарушении бывшим руководителем ООО «Русская Аляска» ФИО2 требований законодательства о несостоятельности (банкротстве) в части непредставления конкурсному управляющему документов.

08.10.2018 Прокурором Советского района г. Орла на основании ст.25 Федерального закона от 17.01.1992 №2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации», ст.ст.25.11, 28.4 КоАП РФ по факту неиполнения бывшим руководителем ООО «Русская Аляска» ФИО2 обязанности по передаче документов конкурсному управляющему в присутствии ФИО2 вынесено постановление о возбуждении дела об административном правонарушении (л.д.8-12), копия которого получена ответчиком, что подтверждается соответствующей подписью. При возбуждении дела об административном правонарушении ФИО2 разъяснялись права, предусмотренные ст.25.1 КоАП РФ, о чем свидетельствует соответствующая подпись (л.д.11).

При рассмотрении вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении ответчик пояснил, что он не мог передать документы по независящим от него причинам, так как документы находятся у учредителя ФИО3

Поскольку в соответствии с абз.3 ч.3 ст.23.1 КоАП РФ дела об административных правонарушениях, предусмотренных ч.4 ст.14.13 КоАП РФ, рассматривают судьи арбитражных судов, Прокурор Советского района г. Орла обратился с заявлением о привлечении ФИО2 к административной ответственности.

Оценив в совокупности представленные по делу доказательства, арбитражный суд признает требование заявителя о привлечении ответчика к административной ответственности обоснованным ввиду следующего.

В силу ч.6 ст.205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

В соответствии с ч.4 ст.14.13 КоАП РФ незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Объектом названного административного правонарушения является порядок действий при банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Объективная сторона правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.14.13 КоАП РФ, состоит в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

По смыслу ч.4 ст.14.13 КоАП РФ противоправным поведением является уклонение или отказ от передачи конкурсному управляющему документов.

Согласно части 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как следует из пунктов 2 и 3 статьи 129 Закона о банкротстве, с даты утверждения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника в порядке и на условиях, которые установлены указанным Законом. При этом конкурсный управляющий обязан, в том числе, принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном названным Законом; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами.

Таким образом, для проведения процедуры конкурсного производства в отношении должника конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией. Законом установлен определенный срок для передачи документации, печатей, штампов, материальных ценностей и др.

Норма, предусмотренная п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы.

Материалами дела подтверждается факт неисполнения ФИО2 обязанности по передачи конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации.

Так определением от 25.08.2017 в связи с отсутствием в материалах дела доказательств исполнения генеральным директором ООО «Русская Аляскас» ФИО2 обязанности по предоставлению в трехдневный срок с даты утверждения конкурсного управляющего соответствующих документов, Арбитражный суд Орловской области обязал руководителя общества с ограниченной ответственностью «Русская Аляска» ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО4 оригиналы следующих документов: учредительные документы предприятия (Устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации) со всеми изменениями при их наличии; документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое имущество, земельный участок; технические паспорта на объекты недвижимого имущества; внутренние документы предприятия, подтверждающие полномочия руководящих органов; протоколы собраний руководящих органов предприятия; приказы и распоряжения директора; ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние два года; номера расчетного и иных счетов предприятия, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков; документы, свидетельствующие о выполнении или не выполнении предприятием денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом, бюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); главные книги за 2014 - 2016 годы; балансы с приложениями и расшифровками по статьям баланса за период с 01.01.2015г. по 01.01.2017г. поквартально акты инвентаризации за 2014-2016 годы; перечень всех юридических и физических лиц, перед которыми предприятие имеет обязательства (кредиторов): наименование, адрес кредитора с указанием почтового индекса, сумма и срок погашения долга, вид обязательства (денежное, товарное или иное), при наличии: акты сверок, решения суда; перечень всех юридических и физических лиц, которые имеют обязательства перед предприятием (дебиторов): наименование, адрес дебитора с указанием почтового индекса, сумма и срок погашения долга, вид обязательства (денежное, товарное или иное), при наличии: акты сверок или решения суда, исполнительные листы; журналы - ордера по счетам бухгалтерского учета №№ 50, 51, 60, 62, 64, 68, 69, 70, 75, 76, 78, 90, 92, 94, 95 за 2014 -2016 годы; перечень объектов и вложений незавершенного строительства за период с 01.01.2014г. по 01.01.2017г. поквартально; перечень основных средств, незавершенного производства, запасов за период с 01.01.2014г. по 01.01.2017г. поквартально; перечень лиц, получивших трудовые увечья, инвалидов труда с указанием даты рождения, суммы начисляемых выплат, сроком выплат с приложением подтверждающих документов; расшифровку выручки и себестоимости товаров, продукции, работ, услуг за 2012-2015 годы; приказ об учетной политике с приложениями на 2014-2016г.г.; справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами; лицензии; сертификаты; сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг); сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем, объеме реализации, поставок); сведения о наличии имущества, в том числе акций облигаций, ценных бумаг по состоянию на 01.04.2017г.; сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т. п.); сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей органов налоговой, и т. п.); сведения о внутренней структуре предприятия, перечень его структурных подразделений, филиалов, представительств; сведения о фактической численности работников предприятия, утвержденное штатное расписание; документы по личному составу работников ООО «Русская Аляска», а именно: приказы по личному составу, личные дела, личные карточки сотрудников, штатное расписание, лицевые счета по заработной плате, табели учета рабочего времени, листки временной нетрудоспособности, главные книги за весь период деятельности ООО «Русская Аляска»; сведения о выданных доверенностях; наименования и адреса организаций, в которых предприятие является учредителем (участником), сведения о доле участия; нормативно правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся предприятия, его функций и видов деятельности; сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лиц и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов; состав ревизионной комиссии общества, список заинтересованных лиц общества; договоры, гарантийные письма и обязательства с 01.01.2014г. по 01.04.2017г.

09.10.2017 судебным приставом исполнителем Железнодорожного РОСП г. Орла вынесено постановление о возбуждении исполнительного производства.

До настоящего времени какие-либо документы конкурсному управляющему не переданы.

Ответчик в судебном заседании пояснил, что документы Общества были вывезены учредителем ФИО3 из офиса, арендуемого у ООО «Фрегат» по адресу <...> в помещение по адресу <...>, в помещения арендуемые ФИО3 В указанные помещения ФИО2 доступа не имел.

Судом отклонен данный довод ответчика ввиду следующего.

Склад, расположенный по адресу <...> в мае 2015г. был арендован ООО «Русская Аляска».

Допрошенные в судебном заседании в качестве свидетелей работники ООО «Русская Аляска» пояснили, что документы из офиса ООО «Русская Аляска» на склад по адресу: <...> были вывезены по распоряжению ФИО2

Следовательно, нет оснований полагать, что перевезенные на склад документы были переданы участку Общества ФИО3, как отсутствуют доказательства получения ФИО3 данных документов.

Вместе с тем, согласно описи вложения от 27.01.2016 ФИО2 направил в адрес ФИО3 заявление об увольнении, в котором последний указывает о том, что приемку-передачу печати, учредительных документов, бухгалтерской и иной документации, связанной с деятельностью общества готов осуществить в любое время.

Из чего можно сделать вывод, что, документы и печать Общества по состоянию на 27.01.2016 находились у ФИО2, который должен был исполнять обязанности руководителя Общества до 27.02.2016г. в случае его увольнения указанной датой.

Как было указано ранее 15.01.2016 ФИО2 было получено, как директором ООО «Русская Аляска», 23 000,00 рублей от ООО «Юрайт», что подтверждается соответствующим РКО.

28.03.2016 в налоговый орган был сдан бухгалтерский баланс ООО «Русская Аляска» за 2015 отчетный год, подписанный руководителем ФИО2, который отвечает за достоверность сведений в нем содержащихся.

16.05.2016 в трудовой книжке ФИО5 сделана запись об увольнении, которая подписана от имени ООО «Русская Аляска» ФИО6

10.06.2016 ФИО2 было получено, как директором ООО «Русская Аляска», 13 000,00 рублей от ООО «Юрайт».

Таким образом, указанные выше обстоятельства, а именно осуществление действий от имени ООО «Русская Аляска» как директора Общества, подтверждают факт осуществления ФИО2 руководство ООО «Русская Аляска».

Учитывая тот факт, что на документах, составленных после мая 2015г. стоит печать ООО «Русская Аляска» и ни один из свидетелей не указывает на то, что она была вывезена вместе с документами, а указывают на то, что печать всегда находилась у ФИО2, то нет ни каких оснований полагать, что печать Общества находилась не у директора, а у третьих лиц.

Поскольку ведение бухгалтерского учета и (или) отчетности является обязательным требованием закона, ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель, то именно руководитель обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации и то, что она в действительности имеется, была передана при увольнении учредителю или вновь назначенному руководителю.

Если он таких доказательств не представляет, невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

Указанное требование Закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

Помимо объективной стороны правонарушения, связанной с установлением самого факта неисполнения обязанности по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, устанавливается вина субъекта ответственности, при этом учитывается, приняло ли это лицо исчерпывающие меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названную презумпцию, доказав, в частности, что отсутствие документации должника, либо ее недостатки, не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, или доказав, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации.

ФИО2 не предпринял мер для обеспечения сохранности документации Общества. Доказательств надлежащего хранения или передачи документации иному лицу в материалы дела не представлено.

Доказательства невозможности передачи указанных документов в материалы дела не представлены.

В связи с не передачей указанных выше документов конкурсный управляющий не имеет возможности осуществлять свои полномочия, а именно провести анализ финансового состояния должника, подготовить заключение о наличии/отсутствии признаков преднамеренного/фиктивного банкротства, подготовить заключение о наличии/отсутствии сделок, подлежащих оспариванию.

Согласно показаниям свидетелей документы, подтверждающие наличие основных средств, запасов и первичные документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, на склад не вывозились.

Таким образом, ФИО2 осуществляя полномочия единоличного исполнительного органа, при условии надлежащего и добросовестного исполнения своих обязанностей, в полной мере имел возможность осуществить передачу необходимой документации конкурсному управляющему.

Арбитражный суд, проанализировав представленные материалы административного дела, установил, что руководитель ООО «Русская Аляска» ФИО2 уклонился от исполнения обязанности по передаче необходимых документов, тем самым воспрепятствовал деятельности конкурсного управляющего.

В силу части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вина ФИО2 заключается в неисполнении обязанностей, возложенных на него Законом о банкротстве, при наличии такой возможности.

Оснований полагать, что нарушение лицом, привлекаемым к административной ответственности, обязательных требований законодательства о банкротстве вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми препятствиями, находящимися вне его контроля, при соблюдении им той степени заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения обязанности исполнить требования закона, судом не установлено.

Состав вмененного ответчику правонарушения является формальным, ответственность за его совершение наступает вне зависимости от наступления вредных последствий.

В данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении ФИО2 к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права.

В рассматриваемом случае ответчиком не были приняты все зависящие меры по соблюдению законодательства о банкротстве, что в силу ст.2.2 КоАП РФ свидетельствует о вине в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.14.13 КоАП РФ.

На основании вышеизложенного арбитражный суд делает вывод о наличии оснований для привлечения ответчика к административной ответственности, предусмотренной ч.4 ст.14.13 КоАП РФ.

При назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность (ч.2 ст.4.1 КоАП РФ).

С учетом отсутствия обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответственность, арбитражный суд полагает необходимым привлечь ответчика к административной ответственности в виде штрафа в размере 40 000 руб.

Руководствуясь ст.ст. 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Привлечь ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения: г. Орел, зарегистрированного по адресу: г. Орел. ФИО7, д. 30, кв. 242) к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 ст.14.13 КоАП РФ в виде в виде административного штрафа в размере 40 000 руб.

Штраф подлежит перечислению по следующим реквизитам:

УФК по Орловской области (Прокуратура Орловской области)

ИНН <***>

КПП 575301001

БИК 045402001 Банк: Отделение г. Орел

р/с <***>

ОКТМО 54701000

КБК 41511690010016000140

Документ об уплате штрафа представить в арбитражный суд в срок, не позднее 60 дней со дня вступления решения в законную силу.

В случае отсутствия сведений об уплате административного штрафа добровольно в установленный законом срок со дня вступления решения суда в законную силу, решение на основании ст. 32.2 КоАП РФ направляется судебному приставу-исполнителю для взыскания штрафа и составления протокола об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 20.25 КоАП РФ.

Решение может быть обжаловано в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия через Арбитражный суд Орловской области.

Судья Ю.В. Полинога