Решение от 4 августа 2019 г. по делу № А40-229628/2018

именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А40-229628/18-35-1822
г. Москва
30 июля 2019 г.
Резолютивная часть решения объявлена 05 августа 2019 года.

Арбитражный суд в составе:

председательствующего: Панфиловой Г.Е.

членов суда: единолично

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1

с использованием средств аудиозаписи

рассмотрев в судебном заседании дело

по иску Департамента предпринимательства и инновационного развития города Москвы

к ответчику ООО «Оджи»

третьи лица

1. МУФ ПМП ЮАО г. Москвы

2. ГБУ г. Москвы «Малый бизнес Москвы»

о взыскании 5 643 239,61 руб.

с участием:

от истца - ФИО2 по доверенности от 09.10.2018г. № ДПиИР-18-16-7/8

от ответчика - ФИО3 по доверенности от 11.12.2018г. №б/н, ФИО4 по доверенности от 11.12.2018 г. б/н

от 1-го третьего лица - не явился, извещен

от 2-го третьего лица - ФИО5 по доверенности от 04.04.2019г. № 15

УСТАНОВИЛ:

Департамент предпринимательства и инновационного развития города Москвы обратился в Арбитражный суд г. Москвы с иском к ООО «Оджи» о взыскании 5 643 239,61 руб., в том числе: 2 232 490 рублей 00 копеек суммы основного долга; 3 410 749 рублей 61 копейку договорной неустойки на дату составления искового заявления; сумму неустойки, исчисленную на дату принятия Решения подлежащую взысканию.

Ответчик требования Истца не признал на основании доводов, изложенных в отзыве.

Изучив материалы дела, суд считает, что требования истца подлежат удовлетворению частично по следующим основаниям:

Департамент поддержки и развития малого и среднего предпринимательства города Москвы, именуемый в дальнейшем «Департамент», с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Оджи», являющееся субъектом малого предпринимательства, именуемое в дальнейшем «Организация», с другой стороны, заключили договор от 10.11.2009 № 314/09-ПР/ЮАО о предоставлении целевых бюджетных средств в форме субсидии субъектам малого предпринимательства, осуществляющим отдельные виды деятельности по приоритетным направлениям поддержки малого предпринимательства (далее - Договор).

В соответствии с постановлением Правительства Москвы от 03.06.2011 246-ПП Департамент поддержки и развития малого и среднего предпринимательства города Москвы переименован в Департамент науки, промышленной политики и I предпринимательства города Москвы.

В соответствии с п. 2.1. и п. 3.1.1. Договора Департамент предоставил Организации бюджетные денежные средства в форме субсидии в целях возмещения расходов субъектов малого предпринимательства, связанных с реализацией проекта «Техническое оснащение и расширение швейного производства» (далее - Проект) в размере 2 232 490 рублей 00 копеек в соответствии со Сметой (Приложение №1 к Договору) с целью возмещения затрат по выполнению комплекса мероприятий, предусмотренных Технико-экономическим обоснованием Проекта (далее - ТЭО, Приложение №2 к Договору).

В соответствии с п. 3.2.1. Договора Организация обязуется использовать в срок до 30.12.2009 бюджетные средства, полученные от Департамента по Договору, по целевому назначению в соответствии со Сметой расходов, вложить собственные средства на покрытие и осуществление расходов по выполнению комплекса мероприятий, предусмотренных ТЭО Проекта в размере 2 245 510 рублей 00 копеек в соответствии со Сметой расходов (п. 3.2.2. Договора).

Обеспечить отдельный учет бюджетных средств, полученных от Департамента и расходуемых в рамках Договора (п. 3.2.3. Договора).

В соответствии с п. 3.2.4. Договора в срок до 30.12.2009 Организация обязуется осуществить финансирование Проекта за счет собственных средств, в размере 2 245 510 рублей 00 копеек.

Согласно п. 3.2.5. Договора Организация обязана в срок с момента подписания Договора по 01.11.2012 обеспечить выполнение комплекса мероприятий, предусмотренных Проектом, в том числе обеспечить достижение социально-экономических показателей реализации Проекта, предусмотренного ТЭО.

В соответствии с п. 3.2.6. Договора Организация своевременно предоставляет Муниципальному фонду поддержки малого предпринимательства Южного административного округа г. Москвы, отчетность, предусмотренную п. 5.1. и п. 5.2. Договора.

Согласно п. 3.2.8. Договора Организация обязуется использовать технологическое оборудование, приобретенное за счет предоставленных по Договору бюджетных средств, в период до истечения срока уплаты налогов в бюджет в размере предоставленных бюджетных средств.

В целях контроля целевого использования бюджетных средств Департамент и Организация предусмотрели в Договоре порядок и форму отчетности, подтверждающие целевое использование бюджетных средств.

В соответствии с п. 5.1.1. Договора Организация предоставляет Муниципальному фонду поддержки малого предпринимательства Южного административного округа г. Москвы, в котором зарегистрирована Организация не позднее 30.01.2010 отчет о расходовании бюджетных средств по форме, приведенной в Приложении №3 к Договору, включая затраты, произведенные в период с 31.01.2009 по 30.12.2009 при условии, что указанные расходы осуществлялись в рамках реализации Договора и предусмотрены Сметой расходов.

В соответствии с п. 5.1.2. Договора Организация не позднее 30.01.2010 предоставляет отчет о финансировании Проекта за счет собственных средств Организации в размере 2 245 510 рублей 00 копеек по форме Приложения №3 к Договору, включая затраты, произведенные в период с 31.01.2009 по 30.12.2009 при условии, что указанные расходы осуществлялись в рамках реализации Договора и предусмотрены Сметой расходов.

Согласно п. 5.2. Договора не позднее 01.11.2012 Организация предоставляет Муниципальному фонду поддержки малого предпринимательства Южного административного округа г. Москвы, в котором зарегистрирована Организация, содержательный отчет о выполнении комплекса мероприятий, предусмотренных Проектом, в том числе о выполнении социально-экономических показателей предусмотренных ТЭО.

Отчеты предусмотренные п. 5.1.1. и п. 5.1.2. Договора, предоставляются Организацией Муниципальному фонду поддержки малого предпринимательства Южного административного округа г. Москвы, в котором зарегистрирована Организация с приложением подтверждающих документов (договоров, счетов, платежных поручений, выписок с расчётного счёта, счетов фактур, накладных, актов и т.д.) (п. 5.3. Договора).

В соответствии с п. 3.1.4. Договора Департамент обязуется осуществлять контроль за целевым использованием Бюджетных средств, предоставленных Организации.

Так же в соответствии с п. 3.2.7. Договора в течение трех лет с момента окончания Договора Организация обязуется предоставлять по первому требованию Департамента или уполномоченного им лица всю запрашиваемую (расчетную, финансовую и пр.) документацию для анализа хозяйственно-финансовой деятельности Организации, проверки целевого использования предоставленных бюджетных средств, контроля за исполнением Организацией обязательств по Договору.

Согласно п. 5.4. Договора в случае выявления фактов нецелевого использования бюджетных средств, Организация в бесспорном порядке по письменному требованию Департамента производит возврат бюджетных средств, использованных не по целевому назначению, в Казну города Москвы на расчетный счет Департамента финансов города Москвы.

В соответствии с п. 6.2. Договора в случае невыполнения мероприятий Проекта, в том числе не достижении социально-экономических показателей, предусмотренных ТЭО, а также при не предоставлении в срок отчетов, предусмотренных п. 5.1. и п. 5.2. Договора Организация обязуется уплатить неустойку - проценты за пользование соответствующими бюджетными средствами, в размере двойной ставки рефинансирования Банка России за период с даты предоставления Департаментом Организации бюджетных средств до даты их поступления в Казну города Москвы, при этом неустойка, в случае не достижения социально-экономических показателей, начисляется на сумму соответствующую части субсидии, пропорциональную значению невыполненного социально-экономического показателя Проекта.

Таким образом, Общество обязалась выполнить следующие положения Договора: 3.2.1. использовать в срок до «30» декабря 2009 г. бюджетные средства, полученные от Департамента по настоящему Договору, по целевому назначению в соответствии со Сметой расходов;

3.2.2. вложить собственные средства на покрытие и осуществление расходов по выполнению комплекса мероприятий, предусмотренных ТЭО Проекта в размере 2 245 510 (Два миллиона двести сорок пять тысяч пятьсот десять) рублей 00 копеек, по целевому назначению в соответствии со Сметой расходов;

3.2.4. в срок до «31» января 2011 г. осуществить финансирование Проекта за счет собственных средств, в размере 2 245 510 (Два миллиона двести сорок пять тысяч пятьсот десять) рублей 00 копеек.

5.1.1. в отчет о расходовании бюджетных средств включаются затраты, произведенные в период с «31» января 2009 г. по «30» декабря 2009 г. при условии, что вышеуказанные расходы осуществлялись в рамках реализации настоящего Договора и предусмотрены Сметой расходов.

5.1.2. в отчет о расходовании собственных средств включаются затраты, произведенные в период с «31» января 2009 г. по «31» января 2011 г. при условии, что вышеуказанные расходы осуществлялись в рамках реализации настоящего Договора и предусмотрены Сметой расходов.

Также, Договором предусмотрены выполнения положение п.п 3.2.3, 3.2.5, 3.2.6, 3.2.8,5.2, 5.3.

По результатам проведенного Дополнительного заключения по рассмотрению обращения на внесение изменений по Договору № 314-09-ПР/ЮАО от 10.11.2009 о предоставлении целевых бюджетных средств в форме субсидии субъектам малого предпринимательства, осуществляющим отдельные виды деятельности по приоритетным направлениям поддержки малого предпринимательства от 03.06.2019 сделаны следующие выводы.

Обязательства по вложению бюджетных и собственных средств, предусмотренные Договором, в соответствии с представленными Организацией данными, выполнены частично:

Обязательства, предусмотренные Договором, в части предоставления финансовых отчетов по произведенным затратам за счет бюджетных и собственных средств, Организацией выполнены частично.

Общая сумма выплат составила 2 352 036,54 рублей. За указанный период в выписке выявлены выделения (возврат) средств Организации налоговым органом и ФСС согласно актам камеральной проверки, на сумму 407 492,12 рублей (п/п №325 от 04.02.2010, п/п № 283 от 21.05.2010, п/п № 164 от 23.08.2010, п/п № 539 от 11.07.2011, п/п № 209 от 13.07.2011). В связи с неясностью возврата уплаченных страховых и налоговых отчислений Организации на счет данная сумма исключена из общего расчета.

В период реализации проекта Организацией создано 10 рабочих мест (трудовые договоры), в соответствии с ТЭО проекта планировалось создание 18 новых рабочих мест (в том числе не менее 1 для молодежи).

Согласно ТЭО на момент подписания Договора в организации числилось 10 сотрудников, планировалось расширить штат до 28 сотрудников за период с 10.11.2009 по 01.11.2012. При анализе справки от 05.04.2019 № 208-14-04/2465 Главного управления Пенсионного фонда РФ №8 по городе Москве и Московской области выявлены следующие показатели организации (без расшифровки сотрудников по ФИР1:

2009 - предоставлялись данные на 9 застрахованных лиц;

2 полугодие 2010 - предоставлялись данные на 9 застрахованных лиц;

1кв. 2011 - предоставлялись данные на 10 застрахованных лиц;

2кв., 3 кв., 4 кв. 2011 - предоставлялись данные на 11 застрахованных лиц;

1кв. 2012 - предоставлялись данные на 15 застрахованных лиц;

2кв., 3 кв. 2012 - предоставлялись данные на 14 застрахованных лиц;

4 кв. 2012 - предоставлялись данные на 13 застрахованных лиц.

По динамике приема-увольнения работников исходя их данных таблиц организации (не подкреплено документально отчетными Формами РСВ-1 ПФР и 4- ФСС) в период действия Договора Общество приняло в штат 11 работников (трудовой договор на сотрудника ФИО6 в комплекте документов не предоставлен). На основании вышеизложенного зачет 11 сотрудников на усмотрение Отраслевой комиссии.

Согласно п. 10.2 Договора отношения между Департаментом и Организацией прекращаются по исполнении ими всех обязательств.

Согласно п. 3 ст. 425 ГК РФ законом или договором может быть предусмотрено, что окончание срока действия договора влечет прекращение обязательств сторон по договору. Договор, в котором отсутствует такое условие, признается действующим до определенного в нем момента окончания исполнения сторонами обязательства. Согласно п. 4 вышеуказанной статьи окончание срока действия договора не освобождает стороны от ответственности за его нарушение.

Согласно п. 68. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» окончание срока действия договора не влечет прекращение всех обязательств по договору, в частности обязанностей сторон уплачивать неустойку за нарушение обязательств, если иное не предусмотрено законом или договором (пункты 3,4 ст. 425 ГК РФ).

В ст. 452 ГК РФ говорится, что форма документа о прекращении сделки должна быть аналогична основному договору. Ввиду требований ст. 163 ГК РФ при несоблюдении обозначенного требования соглашение о разрыве договора ничтожно.

В силу статьи 453 ГК РФ в случае изменения или расторжения договора обязательства считаются измененными или прекращенными с момента заключения соглашения сторон об изменении или о расторжении договора, если иное не вытекает из соглашения или характера изменения договора, а при изменении или расторжении договора в судебном порядке - с момента вступления в законную силу решения суда об изменении или о расторжении договора.

Таким образом, отношения между сторонами по Договору прекращаются по исполнении ими всех обязательств, о чем составляется соответствующий акт.

Обязательства Ответчика выполнить условия Договора о предоставлении субсидии не исполнены по настоящее время, в связи с чем за ним сохраняется ответственность за ненадлежащее исполнение Договора и обязанность возвратить денежные средства в бюджет города Москвы, а также уплатить неустойку, предусмотренную Договором.

Поскольку Акт об исполнении обязательств и прекращении Договора не составлялся и не подписывался, Департамент имел право провести проверку расходования бюджетных денежных средств в любое удобное для него время.

Исходя из вышеизложенного, у Организации образовалась задолженность перед Департаментом в размере 2 232 490 рублей 00 копеек суммы основного долга и суммы неустойки.

Договор вступает в силу с момента его регистрации Департаментом (п. 10.1, Договора), отношения между сторонами прекращаются по исполнении Сторонами своих обязательств, о чем составляется соответствующий Акт (п. 10.2. Договора).

Согласно положениям ст. 401 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

В соответствии со ст.2, ст.50 и ст.401 Гражданского кодекса Российской Федерации ООО «Оджи» является коммерческой организацией и осуществляет предпринимательскую деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, с определенной степенью риска и несёт ответственность за ненадлежащее исполнение обязательств.

В соответствии со ст. 28 и 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации в числе принципов бюджетной системы Российской Федерации установлен принцип эффективности использования бюджетных средств, означающий, что при составлении и исполнении бюджетов участники бюджетного процесса в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств (экономности) и (или) достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств эффективности (результативности).

Согласно ст. 309 Гражданского Кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается (ст. 310 Гражданского Кодекса Российской Федерации).

Согласно части 1 статьи 330 Гражданского Кодекса Российской Федерации неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

Период незаконного пользования бюджетных денежных средств исчисляется с момента получения денежных средств по момент возврата бюджетных средств в казну города Москвы.

До настоящего времени Ответчик обязательств, принятых на себя не исполнил, бюджетную субсидию, предоставленную ему Департаментом не возвратил, в связи чем неустойка предусмотренная Договором продолжает начисляться.

Согласно п. 65 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 (ред. от 07.02.2017) «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» по смыслу статьи 330 ГК РФ, истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства (в частности, фактической уплаты кредитору денежных средств, передачи товара, завершения работ).

Учитывая вышеизложенное неустойка начисляется с даты предоставления субсидии, а именно с 17.11.2009 по 30.01.2018 (дата составления искового заявления) и составляет 3239 дней, таким образом, сумма неустойки равна 3 410 748 рублей 61 копейка.

Подлежащая уплате неустойка, установленная законом или договором, в случае ее явной несоразмерности последствиям нарушения обязательства, может быть уменьшена в судебном порядке (пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

В соответствии с п. 73 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7 бремя доказывания несоразмерности неустойки и необоснованности выгоды кредитора возлагается на ответчика. Несоразмерность и необоснованность выгоды могут выражаться, в частности, в том, что возможный размер убытков кредитора, которые могли возникнуть вследствие нарушения обязательства, значительно ниже начисленной неустойки (часть 1 статьи 56 ГПК РФ, часть 1 статьи 65 АПК РФ). Доводы ответчика о невозможности исполнения обязательства вследствие тяжелого финансового положения, наличия задолженности перед другими кредиторами, наложения ареста на денежные средства или иное имущество ответчика, отсутствия бюджетного финансирования, неисполнения обязательств контрагентами, добровольного погашения долга полностью или в части на день рассмотрения спора, выполнения ответчиком социально значимых функций, наличия у должника обязанности по уплате процентов за пользование денежными средствами (например, на основании статей 317.1, 809, 823 ГК РФ) сами по себе не могут служить основанием для снижения неустойки.

Суд считает, что предъявленная к взысканию неустойка не соразмерена последствиям нарушения обязательства и уменьшает размер неустойки до 1 702 084,34 руб.

В соответствии со ст. 196 ГК РФ Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.

В соответствии с п. 2 ст. 199 ГК РФ исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения. Истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске.

В соответствии с п. 1 ст. 200 Гражданского кодекса Российской Федерации течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.

Договор вступает в силу с момента его регистрации Департаментом (п. 10.1, Договора), отношения между сторонами прекращаются по исполнении Сторонами своих обязательств, о чем составляется соответствующий Акт (п. 10.2. Договора).

Акт об исполнении обязательств и прекращении Договора не составлялся и не подписывался.

В соответствии с п. 3.2.7. Договора в течение трех лет с момента окончания Договора Организация обязуется предоставлять по первому требованию Департамента или уполномоченного им лица всю запрашиваемую (расчетную, финансовую и пр.) документацию для анализа хозяйственно-финансовой деятельности Организации, проверки целевого использования предоставленных бюджетных средств, контроля за исполнением Организацией обязательств по Договору.

Настоящие исковые требования Департамента заявлены на основании Экспертного заключения ГБУ «Малый бизнес Москвы» по обращению ООО «Оджи», по результатам которого целевое использование бюджетных средств в период, определенный срокам договора подтверждено частично. Также, частично подтверждено вложение собственных средств, предусмотренных договором.

При этом, датой проведения выездной проверки является 15.12.2015 г. Таким образом, Департамент узнало о нарушении своего права 15.12.2015 г.

В суд с рассматриваемым иском Истец обратился 28.09.2018 г., следовательно, срок исковой давности Департаментом не пропущен.

В соответствии с п. 1. ст. 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 110, 123, 150, 151, 156, 167, 168, 169, 170, 171, 176, 177 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Взыскать с ООО «Оджи» (ИНН <***>) в пользу Департамента предпринимательства и инновационного развития города Москвы (ИНН <***>) 3 863 861,61 руб., в том числе: денежные средства по договору от 10.11.2009 г. № 314/09-ПР/ЮАО о предоставлении субъекту малого предпринимательства, осуществляющему приоритетные виды экономической деятельности целевых бюджетных средств в форме субсидии в сумме 2 161 777,27 руб., неустойку за период с 17.11.2009 г. по 21.01.2019 г. в сумме 1 702 084,34 руб., а также неустойку, начисленную на сумму задолженности 2 161 777,27 руб. в размере двойной ставки рефинансирования Банка России за период с 22.01.2019 г. по день фактической уплаты долга.

В остальной части иска отказать.

Взыскать с ООО «Оджи» (ИНН <***>) в доход федерального бюджета РФрасходы по уплате государственной пошлины в сумме 50 830 руб.

Решение может быть обжаловано лицами, участвующими в деле, в Девятый арбитражный апелляционный суд в срок, не превышающий месяца с момента изготовления решения в полном виде.

Судья Панфилова Г.Е.