Решение от 6 августа 2019 г. по делу № А33-3414/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Р Е Ш Е Н И Е

06 августа 2019 года

Дело № А33-3414/2019

Красноярск

Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 30 июля 2019 года.

В полном объёме решение изготовлено 06 августа 2019 года.

Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Дьяченко С.П., рассмотрев в судебном заседании дело по иску индивидуального предпринимателя Зорина Андрея Сергеевича (ИНН 246313748406, ОГРНИП 316246800061251)

к публичному акционерному обществу "Сбербанк России" (ИНН <***>, ОГРН <***>)

о понуждении к исполнению обязательств по договору,

при участии в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора:

-Межрегионального управления Росфинмониторинга по Сибирскому Федеральному округу,

- Сибирского главного управления Банка России в лице отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации,

в присутствии в судебном заседании:

истца ФИО1, личность удостоверена паспортом, от истца: ФИО2, представителя по доверенности от 25.01.2019, личность удостоверена паспортом,

от ответчика: ФИО3, представителя по доверенности 03.06.2019, личность удостоверена паспортом,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО4,

установил:

индивидуальный предприниматель ФИО1 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с иском к публичному акционерному обществу "Сбербанк России" (далее – ответчик) о понуждении к исполнению обязательств по договору банковского счета № ЕД 86460084/0151484 от 13.10.2016, заключенному с индивидуальным предпринимателем ФИО1, в части исполнения распоряжений по совершению операций по расчетному счету через автоматизированную систему «Сбербанк Бизнес Онлайн».

Исковое заявление принято к производству суда. Определением от 14.02.2019 возбуждено производство по делу.

Определением от 04.04.2019 к участию к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора привлечены: Межрегиональное управление Росфинмониторинга по Сибирскому Федеральному округу, Сибирское главное управление Банка России в лице отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации.

В судебном заседании 16.05.2019 судом удовлетворено заявление истца об уточнении исковых требований, в соответствии с которым истец просил о понуждении к исполнению обязательств по договору банковского счета № ЕД 86460084/0151484 от 13.10.2016, заключенному с индивидуальным предпринимателем ФИО1, в части исполнения распоряжений по совершению операций по расчетному счету <***> через автоматизированную систему «Сбербанк Бизнес Онлайн» и на основании представленных ответчику платежных поручений на бумажных носителях. В остальной части заявления требования не поддержал. В соответствии со статей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд удовлетворил ходатайство об уточнении заявленных требований. Дело рассматривается с учетом удовлетворенного ходатайства.

Третьи лица в судебное заседание не явились, о времени и месте проведения судебного заседания извещены надлежащим образом. В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проведено в их отсутствие.

В судебном заседании истец исковые требования поддержал.

Ответчик иск не признал.

При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.

Между индивидуальным предпринимателем ФИО1 и ПАО «Сбербанк России» в лице филиала «Красноярское отделение № 8646 ПАО Сбербанк» заключен договор банковского счета: Договор-Конструктор №ЕД 86460084\0151484 от 13.10.2016, во исполнение которого истцу открыт рублевый расчетный счет № 40802810531000006706.

Договор был заключен в форме присоединения к договору и банковским правилам, размещенным на официальной странице ответчика в сети «Интернет» по адресу: www.sberbank.ru/ru/s_m_business/bankingservice/edbo/docs.

Ответчиком оказывались истцу, в том числе, банковские услуги по обслуживанию автоматизированной системой «Сбербанк Бизнес Онлайн».

В соответствии с п.6.2.1 Договора – Конструктора (Правил банковского обслуживания корпоративных клиентов на публичных условиях) Банк обязан осуществлять банковское обслуживание Клиента в соответствии с действующим законодательством РФ, нормативными актами Банка России и Договором-Конструктором.

В силу п. 3.4 Условий открытия и обслуживания расчетного счета Клиента клиент имеет право беспрепятственно распоряжаться имеющимися на счете денежными средствами с учетом ограничений, установленных законодательством РФ и Условиями расчетно-кассового обслуживания.

Согласно п. 8.5 Условий открытия и обслуживания расчетного счета клиента банк вправе полностью или частично приостановить операции клиента, а также отказать в совершении операций, за исключением операций по зачислению денежных средств, в случаях установленных законодательством Российской Федерации, а также если у банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В соответствии с п.3.25 Условий обслуживания с использованием АС «СББОЛ» оказание услуг по договору может быть приостановлено по инициативе банка в случае, если у банка возникают подозрения, что операции совершаются в целях легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма.

В соответствии с п. 7.3 Условий открытия и обслуживания расчетного счета клиента банк вправе запрашивать от клиента любые документы и информацию, необходимые для проверки соответствия проводимых по счету клиента операций нормам действующего законодательства РФ, а также для обеспечения соблюдения действующего законодательства РФ самим Банком.

28.09.2018 при попытке осуществить платежи своим контрагентам и платежи в бюджет через автоматизированную систему «Сбербанк Бизнес Онлайн» истцу стало известно о том, что доступ к системе приостановлен.

28.09.2018 ответчиком истцу по информационному каналу автоматизированной системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» был направлен запрос о предоставлении информации в рамках проверки по ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» за период с 02.07.2018 по 27.09.2018 на основании решения ответчика в связи с проверкой на соблюдение законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма:

1.подтверждающие источник образования/поступления денежных средств (договоры с контрагентами, договоры купли-продажи имущества, купли-продажи ценных бумаг, договор займа, спецификации, приложения, дополнительные соглашения и другие документы, являющиеся неотъемлемоӗ частью данных договоров, и т.п.) по операциям с контрагентами:

1.1.обществом с ограниченной̆ ответственностью "Сибинвест-ск" (договор услуги по сбору и упаковке товара от 03.07.2017);

1.2.
обществом с ограниченной̆ ответственностью "Статус" (договор на оказание услуг по фасовке пищевых продуктов № 2\2017 от 10.04.2017);

2. документы, подтверждающие их исполнение (счета, счета-фактуры, транспортные, товарные, товарно-транспортные накладные, заказы-наряды на предоставление транспортного средства, путевые листы, акты приема-передачи, акты выполненных работ/оказанных услуг, авансовые отчеты, расходно-кассовые ордера, приходно-кассовые ордера, кассовые чеки и т.п.) по операциям с контрагентами, указанными выше;

3.копию бухгалтерской отчетности за последний отчётный̆ период (бухгалтерский̆ баланс, отчет о финансовом результате) с отметкой̆ налогового органа о его принятии (в случае, если не предоставлялась ранее в Банк);

4.подтверждающие уплату необходимых налогов и сборов в бюджет в случае их уплаты через счета, открытые в других банках (платежные поручения/выписки) либо документы/сведения, подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов в бюджетную систему Российской̆ Федерации (надлежащим образом заверенные копии);

5.с данными о численности, о составе работников;

6.подтверждающие наличие материально-технической̆ базы (транспортные средства и расходы по их эксплуатации, ПТС), складских помещений для ведения основного вида деятельности (копии договоров аренды при наличии) и факты учета соответствующих товаров на них;

7.иные документы:

7.1.документы, подтверждающие расчеты с персоналом по выплате заработной платы

7.2.документы, подтверждающие транспортировку грузов (заказы-наряды, товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи, путевые листы)

7.3.документы, подтверждающие оплату аренды

7.4.
копии ПТС, с помощью которых осуществляется транспортировка товара до мест ведения бизнеса

7.5.
договоры с привлеченными организациями, осуществляющими транспортировку до места ведения бизнеса

7.6.список используемого оборудования

7.7.
документы, подтверждающие право собственности на используемое оборудование

7.8.
документы, подтверждающие целевое использование денежных средств, снятых наличными со счетов банковских карт и вкладов


7.9.заверенные выписки за последние полгода по расчетным счетам, открытым в иных коммерческих банках


7.10.в случае отсутствия расчетных счетов, обслуживаемых в иных коммерческих банках, необходимо предоставить заверенную справку из ИФНС об открытых/закрытых счетах

7.11.кассовая книга (при наличии)

7.12.книга доходов и расходов (при применении УСН)

7.13.книга покупок и продаж за анализируемый период (ведение и оформление расчетов по НДС - при применении ОСНО))

7.14.авансовые отчеты, приходные/расходные кассовые ордеры

8.Письменные пояснения:

8.1.разъясняющие экономический смысл операции(й);— причин и необходимости проведения подобных расчетов;

8.2.а также пояснения относительного экономического смысла по операции/по операциям за период c 02.07.2018 по 27.09.2018, совершенной(ым) по счету № 40802810531000006706 (по зачислению денежных средств со счета индивидуального предпринимателя на счет физического лица)

9.а также по операциям физического лица:

9.1.документы, являющиеся основанием для операций по зачислению средств на счет физического лица от иных индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и письменные пояснения относительно необходимости совершения данных операций за период c 02.07.2018 по 27.09.2018 по счету(-ам) № 40817810131000844230, 40817810431000844215.

Указанные документы в соответствии с условиями банковского обслуживания должны были быть направлены истцом ответчику по информационному каналу автоматизированной системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» либо по электронной почте на адрес: finhelp@sberbank.ru с указанием темы сообщения: “44_<***>_Запрос документов_ИП Зорин Андрей Сергеевич_352”.

04.10.2018 истец направил ответчику ответ на запрос по электронной почте, о чём представлены скриншоты переписки, с предоставлением следующих документов и пояснений:

1.1. Договор об оказании услуг по сборке и упаковке товаров от 03.07.2017 г., с ООО «Сибинвест».

1.2. Договор об оказании услуг по фасовке от 10.10.2017 г. с ООО «Статус»,

2. Акт об оказанных услугах от 31.08.18 г. с ООО «Сибинвест», акт об оказанных услугах от 23.07.2018 г. с ООО «Статус», Акт об оказанных услугах ООО «Капитал» от 28.09.18 г.

3. Бухгалтерский баланс и отчет о финансовом результате не представлен в связи с освобождением от его ведения на основании п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

4. Данные об уплате налогов и сборов через иные счета не представлены в связи с отсутствием иных счетов.

5. Данные о численности работников представлены в пояснениях – работники отсутствуют.

6. Паспорт транспортного средства на грузовой-бортовой автомобиль, договор аренды от 01.11.16 г. и дополнительное соглашение от 31.08.18 г.

7.1. Данные не представлены в связи с отсутствием персонала.

7.2. Акт об оказанных услугах 27.07.2018 с ИП ФИО5

7.3. Платежи по договору аренды производились истцом через спорный счет, поэтому сведения имелись у ответчика.

7.4. Представлено по п. 6

7.5. Представлено по п. 7.2

7.6. Данные представлены в пояснениях

7.7. Наличие оборудования для ведения деятельности подтверждено сертификатами о соответствии продукции от 18.03.2016 на зернобобовые культуры, от 18.03.2016 на манную крупу, от 31.03.2016 на рисовую крупу, от 06.04.2016 на крупы, от 15.03.2016 на сахар-песок.

7.8. Данные представлены в пояснениях, сводящихся к отсутствию обязанности вести учет расходов на основании п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

7.9. Данные не представлены в связи с отсутствием иных счетов.

7.10. Данные не представлены в связи с отсутствием.

7.11. Данные не представлены в связи с отсутствием.

7.12. Данные не представлены в связи с отсутствием.

7.13. Данные не представлены в связи с отсутствием.

7.14. Данные не представлены в связи с отсутствием.

8. Поскольку ответчик не конкретизировал конкретную операцию, вызывающую подозрение, истец представил пояснения в целом о характере своей деятельности.

9. Данные представлены в пояснениях, в соответствии с которыми счета 40817810131000844230 и 40817810431000844215 принадлежат истцу как физическому лицу, перечисление денежных средств на них осуществлялось по своему усмотрению после уплаты всех бюджетных платежей, которые впоследствии расходовались на собственные нужды.

К запрошенным документам истец также приложил выданный ИФНС по Октябрьскому району г. Красноярска патент на 2018 год в области сбыта сельскохозяйственной продукции, а также платежное поручение № 6 от 05.03.2018 об оплате патента. Кроме того представил платежное поручение об оплате фиксированных взносов в ПФР № 13 от 03.07.2018, платежное поручение об оплате фиксированных взносов в фонд ОМС № 12 от 03.07.2018.

В ответ на претензию истца о сроках возобновления обслуживания автоматизированной системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» ответчик письмом от 14.11.2018 сообщил, что представленные истцом документы не объясняют экономический смысл операций, в связи с чем у ответчика отсутствуют основания для возобновления обслуживания.

Указанное стало причиной обращения истца с настоящим исковым заявлением.

В процессе рассмотрения спора арбитражным судом предложено истцу представить дополнительные документы в адрес ответчика, а ответчику - рассмотреть представленные истцом документы и принять решение с учетом всех представленных истцом докуметов.

07.05.2019 истцом в материалы дела были представлены следующие документы:

1.Копия платежного поручения № 5 от 12.04.2019 г., представленного ответчику для исполнения на бумажном носителе.

2.Копия уведомления ответчика от 15.04.2019 г. об отказе в исполнении распоряжения, представленного на бумажном носителе.

3.Договор об оказании транспортных услуг от 08.02.2018 г., заключенный между истцом и ИП ФИО5

4.Сведения об открытых банковских счетах ИФНС по форме 9.

5.Уведомление ПАО Банка ВТБ о закрытии расчетного счета № <***>.

16.07.2019 истцом были представлены следующие документы:

1.Копия договора купли-продажи земельного участка с ФИО6 от 27.12.2018 г. на 425000 руб.

2.Копия договора купли-продажи земельного участка с ФИО7 от 12.12.2018 на 525000 руб.

3.Копия договора купли-продажи транспортного средства с ФИО8 от 22.11.2018 на 2400000 руб.

4.Копия договора купли-продажи транспортного средства с ФИО8 от 22.11.2018 на 300000 руб.

5.Копия договора купли-продажи транспортного средства с ФИО9 от 10.10.2018 на 180000 руб.

6.Копия договора купли-продажи земельного участка с ФИО10 от 15.11.2018 на 300000 руб.

7.Копия договора купли-продажи земельного участка с ФИО11 и ФИО12 от 06.09.2018 на 370000 руб.

8.Копия договора купли-продажи земельного участка с ФИО13 от 15.11.2018 на 300000 руб.

9.Копия договора купли-продажи земельного участка с ФИО14 от 15.11.2018 на 300000 руб.

10.Копия договора купли-продажи транспортного средства с ФИО15 от 13.08.2018 на 200000 руб.

11.Этикетки к продукции ответчика.

Ответчиком проанализированы документы, основания для возобновления исполнения договора банковского счета ответчиком не установлены.

В судебном заседании по ходатайству истца был допрошен свидетель ФИО5, который пояснил суду, что вел реальную хозяйственную деятельность совместно с истцом: оказывал истцу погрузочно-разгрузочные услуги, в том числе в период с июля по сентябрь 2018 года. Перевозил на своем грузовом транспорте продукты питания по заявкам истца по адресам, указанным истцом. Подтвердил принадлежность ему подписей в договоре об оказании транспортных услуг от 08.02.2018, заключенном между истцом и ИП ФИО5, и актах об оказанных услугах к нему, а также факт проставления подписей в даты, указанные в документах.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В силу ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Спорные правоотношения сторон регулируются нормами главы 45 Гражданского кодекса Российской Федерации (договор банковского счета).

Согласно пункту 1 статьи 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Согласно п. 1 ст. 848 ГК РФ банк обязан совершить для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленным в соответствии с ним банковскими правилами, и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

В соответствии с пунктом 1 статьи 428 Гражданского кодекса Российской Федерации договором присоединения признается договор, условия которого определены одной из сторон в формулярах или иных стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом.

Статьей 858 ГК РФ установлено, если иное не предусмотрено законом или договором, ограничение распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету, в том числе блокирования (замораживания) денежных средств в случаях, предусмотренных законом.

Отношения граждан, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируются Федеральным законом от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ, которым создан правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В соответствии со ст. 4 и п. п. 2, 3 ст. 7 Закона N 115-ФЗ Банк обязан выявлять операции, подлежащие обязательному контролю, и иные операции, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. В силу пп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ Банк должен документально фиксировать основания совершения операций, подлежащих обязательному контролю, а также операций, по которым у Банка (в результате реализации программ внутреннего контроля) возникли подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Исходя из принципа добросовестности осуществления гражданских прав и обязанностей, банку надлежит вводить ограничительные меры только в той степени, в которой это соответствует целям обеспечения общественных интересов. Обратное означало бы необоснованное ущемление прав хозяйствующего субъекта и ненадлежащее исполнение обязательств по договору банковского счета.

Согласно пункту 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон №115-ФЗ) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализации) правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований Федерального закона №115-ФЗ (пункт 14 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ).

Согласно пункту 11 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В Положении Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, получениях преступным путем, и финансированию терроризма» установлены признаки, указывающие на необычный характер сделки.

Как следует из информационного письма Банка России от 31.03.2010 № 17 «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России», решение об отнесении той или иной сделки к категории «подозрительных» принимается кредитной организацией самостоятельно в каждом конкретном случае.

Как следует из вышеуказанных положений Федерального закона №115-ФЗ, нормативных актов, рекомендаций Банка России, если при реализации правил внутреннего контроля кредитной организацией операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется в качестве подозрительных операций, кредитная организация вправе ограничить предоставление клиенту банковских услуг до прекращения действия обстоятельств, вызвавших подозрения, либо обстоятельств, свидетельствующих о риске нарушения законодательства Российской Федерации. Указанное свидетельствует о наличии именно у кредитной организации контрольных функций в отношении своих клиентов и полномочий по ограничению (приостановлению) определенных банковских услуг.

Как следует из материалов дела между ПАО «Сбербанк России» и ИП ФИО1 заключен договор банковского обслуживания путем присоединения к договору-конструктору на основании подачи ответчиком в банк подписанного заявления.

В процессе осуществления обязательного контроля, при наличии подозрений, что операции истца осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма банк правомерно в соответствии с положениями действующего законодательства, регулирующего указанные правоотношения приостановил операции истца и запросил документы, подтверждающие экономический смысл операций. Истец их представил.

В ходе рассмотрения дела ответчиком были конкретизированы операции, вызывающие подозрения у банка: все банковские операции за период с 02.07.2018 по 27.09.2018 с контрагентами ООО «Статус» и ООО «Сибинвест», представляющие собой приходные операции по перечислению выручки за услуги по расфасовке продукции.

До рассмотрения спора судом и в ходе рассмотрения спора истец представил ответчику исчерпывающий перечень истребованных банком документов, подтверждающих экономический смысл операций, таким образом, исполнил обязанность по договору, предусмотренную п. 7.3 условий открытия и обслуживания расчетного счета клиента.

При этом ответчиком не представлено убедительных доводов того, что документы, представленные истцом в качестве раскрытия экономического смысла, не исключают подозрений в совершении их исключительно в противоправных целях.

Не может служить основанием для отказа в удовлетворении требований истца, довод ответчика о низкой налоговой нагрузки истца в связи с тем, что истец в спорный период применял патентную систему налогообложения с фиксированной налоговой ставкой, что подтверждается патентом инспекции Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району № 2463170000992 по виду деятельности – услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка), что соответствует одному из видов деятельности истца в соответствии с ОКВЭД 82.92 (деятельность по упаковыванию товаров).

Истец имел сертификаты системы добровольной сертификации соответствия оказываемых услуг.

Кроме того, в материалы дела представлены доказательства уплаты истцом необходимых сборов, из чего следует, что налоговые обязательства истцом выполнены в полном объеме, довод о несоответствии налоговой нагрузки методическим указаниям ЦБ РФ является несостоятельным.

Таким образом, в материалы дела представлены первичные доказательства того, что истец при проведении платежей осуществлял реальные хозяйственные операции, имеющие для истца экономический смысл.

Довод ответчика о запутанном характере сделок, проявляющийся в отсутствии в первичной документации детализированной информации о ходе исполнения является несостоятельным, поскольку обязательные требования законодательством к таким документам не установлены, их форма определяется сторонами сделки самостоятельно.

Также не может служить причиной для вывода о запутанности сделок отсутствие заявок на услуги по сборке и упаковке от ООО “Сибинвест СК”, т.к. договором от 03.07.2017 не предусмотрена обязательная письменная форма заявок, как не предусмотрено условие о неотъемлемости заявки от договора.

Доводы ответчика о противоречиях в представленных истцом документах сами по себе не могут служить основанием для вывода о подозрительном характере операций, т.к. совокупность иных доказательств по делу подтверждает наличие реального экономического смысла в совершаемых истцом и его контрагентами операциях.

Ответчиком не представлено доказательств того, что при проведении проверки операций истца были с достаточной степенью достоверности установлены признаки подозрительности в деятельности истца.

Истцом в материалы дела представлены первичные доказательства, подтверждающие реальное расходование наличных денежных средств на приобретение дорогостоящих транспортных средств и объектов недвижимости, что исключает подозрение в транзитном характере операций.

В отсутствие правовых оснований, отказ истцу получать доступ к автоматизированной системы «Сбербанк Бизнес Онлайн», а также ограничение операций истца по распоряжению собственными денежными средствами путем представления платежного поручения на бумажном носителе существенно нарушает права и законные интересы истца, препятствует осуществлению хозяйственной деятельности, является недопустимым.

Учитывая вышеизложенное, исковые требования подлежат удовлетворению.

В соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

При обращении в суд с иском истец уплатил государственную пошлину в размере 6 000 руб. платежным поручением № 10 от 29.01.2019. Расходы истца по государственной пошлине подлежат отнесению на ответчика.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (код доступа - ).

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края

РЕШИЛ:

Иск удовлетворить. Обязать публичное акционерное общество "Сбербанк России" (ИНН <***>, ОГРН <***>) возобновить исполнение обязательств по договору банковского счета <***> от 13.10.2016, заключенному с индивидуальным предпринимателем ФИО1, в части исполнения распоряжений по совершению операций по расчетному счету <***> через автоматизированную систему «Сбербанк Бизнес Онлайн» и на основании представленных ответчиком платежных поручений на бумажных носителях.

Взыскать с публичного акционерного общества "Сбербанк России" (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу индивидуального предпринимателя ФИО1 (ИНН <***>, ОГРНИП 316246800061251) 6000 руб. расходов по государственной пошлине.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд.

Апелляционная жалоба на настоящее решение подаётся через Арбитражный суд Красноярского края.

Судья

С.П. Дьяченко