Решение от 25 января 2024 г. по делу № А83-26495/2023

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

295000, Симферополь, ул. Александра Невского, 29/11

E-mail: info@crimea.arbitr.ru

http://www.crimea.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А83-26495/2023
25 января 2024 года
город Симферополь


Резолютивная часть решения объявлена 18 января 2024 года.

Решение изготовлено в полном объеме 25 января 2024 года.

Арбитражный суд Республики Крым в составе судьи Дергачева Е.А., при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Совета министров Республики Крым (ИНН <***>, ОГРН <***>) к крестьянскому (фермерскому) хозяйству «Агрополис» (ИНН <***>, ОГРН <***>), при участии в деле третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора на стороне истца Министерства экономического развития Республике Крым, инспекции Федеральной налоговой службы по г. Симферополю, Крымской таможни, о расторжении договора, представители лиц, участвующих в деле не явились,

УСТАНОВИЛ:

Совет министров Республики Крым (далее – Совмин, истец) обратился в Арбитражный суд Республики Крым с иском к крестьянскому (фермерскому) хозяйству «Агрополис» (далее – КФХ, ответчик) о расторжении договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым от 08.04.2021 № 1541/21, заключенного между сторонами.

Определением от 24.10.2023 исковое заявление принято к производству и назначено предварительное судебное заседание. Также данным определением суд привлек к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора на стороне истца Министерство экономического развития Республики Крым, инспекция Федеральной налоговой службы по г. Симферополю, Крымскую таможню.

Исковые требования мотивированы непредставлением ответчиком в установленный срок запрашиваемых документов в подтверждение исполнения обязательств по договору.

Ответчик, надлежащим образом извещенный о начавшемся судебном процессе, отзыв на исковое заявление, а также доказательств исполнения договорных обязательств на дату рассмотрения дела по существу в суд не представил.

Крымская таможня представила пояснение относительно искового заявления.

Иные третьи лица, свои позиции по исковому заявлению не представили.

Лица, участвующие в деле, в соответствии со статьей 123 АПК РФ надлежащим образом извещены о дате, времени и месте проведения судебного заседания, явку своих представителей в суд не обеспечили.

На основании части 3 статьи 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствии представителей сторон по имеющимся в деле доказательствам.

Изучив материалы дела, суд признает требования истца обоснованными и подлежащими удовлетворению на основании следующего.

Как установлено судом и следует из материалов дела, между истцом и ответчиком заключен договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым от 08.04.2021 №1541/21 (далее – договор).

В соответствии с пунктом 1.1 договора его предметом является реализация Участником в свободной экономической зоне на территории Республики Крым инвестиционного проекта в соответствии с инвестиционной декларацией, прилагаемой к заключению Договора (далее – инвестиционный проект, инвестиционная декларация), в соответствии с условиями настоящего Договора с применением особого режима осуществления предпринимательской и иной деятельности в свободной экономической зоне, в том числе таможенной процедуры свободной таможенной зоны.

Результатом реализации Участником инвестиционного проекта в соответствии с инвестиционной декларацией, прилагаемой к заявлению о заключении настоящего Договора (далее – инвестиционная декларация, инвестиционный проект), будет являться создание на территории Республики Крым тепличного комплекса путем приобретения и монтажа конструкционных элементов теплицы, приобретения и установки оборудования (системы отопления, полива, вентиляции и др.), а также создание 17 (семнадцати) новых рабочих мест (пункт 1.4 договора).

Согласно пункту 1.3 договора в соответствии с пунктом 1.1 раздела 1 Договора Участник в целях реализации инвестиционного проекта осуществляет следующие виды деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым:

- выращивание овощей, бахчевых, корнеплодных и клубнеплодных культур, грибов и трюфелей (ОКВЭД 01.13).

Общий объем капитальных вложений Участника, предусмотренных инвестиционной декларацией, составляет не менее 86 642 065 руб., которые будут направлены на выполнение мероприятий, предусмотренных инвестиционной декларацией (пункт 1.5 договора).

Участник приобретает статус участника свободной экономической зоны со дня внесения в единый реестр участников свободной экономической зоны записи о включении Участника в указанный реестр (пункт 1.7 договора).

Пунктом 2.3.1 договора предусмотрена обязанность Участника осуществить на территории свободной экономической зоны деятельность, предусмотренную договором.

Согласно пункту 2.3.3 договора в ходе выполнения мероприятий, предусмотренных инвестиционной декларацией, Участник обязан осуществить на территории Республики Крым капитальные вложения в один этап:

- не менее 86 642 065 руб. в период со II квартала 2021 года до конца I квартала 2022 года.

В соответствии с пунктом 2.3.4 договора в первые три года со дня заключения Договора осуществить капитальные вложения в сумме нс менее 86 642 065 руб.

Согласно пункту 2.3.6 договора в первые три года со дня включения договора создать, сохранить и обеспечить замещение 17 (семнадцати) новых рабочих мест.

Согласно пунктам 2.3.8 договора Участник обязуется исполнять условия реализации инвестиционной декларации, а именно:

- выполнить цель задекларированного инвестиционного проекта;

- произвести капитальные вложения для осуществления каждого из видов деятельности, которые были задекларированы в рамках инвестиционного проекта и определены пунктом 1.3 договора;

- реализовать инвестиционный проект на территории Республики Крым;

- выполнить объём капитальных вложений, планируемый в рамках инвестиционного проекта, в соответствии с задекларированными сроками;

- обеспечить начисление персоналу средней заработной платы в размере не менее задекларированного в инвестиционной декларации в сумме 25 000 руб. в месяц при условии соблюдения установленного законодательством минимального размера оплаты труда;

- выполнять иные условия (мероприятия) реализации инвестиционной декларации, прилагаемой к заявлению о заключении договора.

По письменному запросу Уполномоченного органа представлять в срок, не превышающий 5 (пяти) рабочих дней, в Уполномоченный орган требуемую информацию и документы, касающиеся выполнения условий договора (пункт 2.3.11 договора).

Согласно пункту 2.3.12 договора раз в полугодие, не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчётным полугодием, представлять в Уполномоченный орган полугодичный отчет о реализации Участником инвестиционного проекта на территории свободной экономической зоны.

В соответствии с пунктом 3.2 договора, он заключается на срок существования свободной экономической зоны до 31.12.2039.

Согласно пункту 1 статьи 14.2 Федерального закона от 29.11.2014 № 377-ФЗ «О развитии Республики Крым и города федерального значения Севастополя и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя» (далее – Закона № 377-ФЗ) после выполнения условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне, но не позднее чем через два месяца со дня истечения первых трёх лет со дня включения лица в единый реестр участников свободной экономической зоны или внесения в указанный реестр информации о заключении с участником свободной экономической зоны другого договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне высший исполнительный орган государственной власти Республики Крым или высший исполнительный орган государственной власти города федерального значения Севастополя проводит в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, проверку соответствия деятельности участника свободной экономической зоны требованиям Федерального закона.

Целью осуществления контроля за выполнением участниками положений договоров об условиях деятельности в свободной экономической зоне является обеспечение реализации инвестиционных проектов с соблюдением, в частности, установленных указанными договорами сроков и объёма капитальных вложений.

В соответствии с пунктом 1 распоряжения Совета министров Республики Крым от 31.12.2014 № 1639-р Министерство экономического развития Республики Крым определено уполномоченным органом по управлению свободной экономической зоны на территории Республики Крым.

Таким образом, Министерство экономического развития Республики Крым является надлежащим исполнительным органом государственной власти Республики Крым по проведению контрольных мероприятий участников свободной экономической зоны.

Правила проведения проверки соответствия деятельности участника свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и г. Севастополя, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 27.06.2019 № 827 (далее – Правила).

Полномочия Министерства по осуществлению мониторинга за исполнением участниками свободной экономической зоны условий договоров регламентированы пунктом 3.137 раздела 3 Положения о Министерстве экономического развития Республики Крым, утверждённого постановлением Совета министров Республики Крым от 27.06.2014 № 142.

Пунктом 15 Правил установлена обязанность участника при проведении проверки подготовить и представить проверяющим лицам подлинники документов, в том числе по перечню, указанному в уведомлении, либо копии указанных документов, заверенных в установленном порядке.

В адрес ответчика были направлены уведомления (№15.1/1197 от 06.06.2023, №15.1/1197/1 от 15.06.2023) о предоставлении документов и сведений о выполнении условий договора.

Поскольку ответчиком в адрес Министерства необходимых документов представлено не было, истец направил ответчику претензию от 21.07.2023 № 1/01-54/3571 о расторжении договора.

В соответствии с условиями инвестиционной декларации, на основании которой заключен договор, в рамках реализации инвестиционного проекта участником свободной экономической зоны капитальные вложения должны направляться на цели, указанные в разделе 1 договора.

Так же согласно статье 12.1 Закона № 377-ФЗ под капитальными вложениями понимаются инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на осуществление модернизацию объектов основных средств и на приобретение машин и оборудования.

Учитывая изложенное, суд считает, что ответчик как участник свободной экономической зоны обязан предоставить доказательства осуществления капитальных вложений (в данном случае создание на территории Республики Крым тепличного комплекса путем приобретения и монтажа конструкционных элементов теплицы, приобретения и установки оборудования (системы отопления, полива, вентиляции и др.), а также создание 17 (семнадцати) новых рабочих мест), а именно: гражданско-правовой договор о приобретении, доказательства осуществления оплаты, доказательства фактического принятия, учет по данным бухгалтерской отчетности.

Исходя из части 21 статьи 13 Федерального закона от 29.11.2014 № 377-ФЗ участник свободной экономической зоны реализует инвестиционный проект в СЭЗ в соответствии с договором об условиях деятельности в СЭЗ. Таким образом, основным условием участия в СЭЗ и пользования соответствующими льготами является содержание договора.

Как указывалось судом выше, условия реализации инвестиционного проекта содержатся в договоре и инвестиционной декларации, на основании которой заключен договор, где представляются общие сведения о проекте, указывается цель и описание инвестиционного проекта, в том числе виды товаров, услуг, производство или оказание которых планируется осуществить в соответствии с инвестиционным проектом, виды деятельности, общий объем финансирования и сроки реализации проекта, этапы (мероприятия) его реализации, создание и сохранение рабочих мест, сведения о необходимости квалификационного персонала, для реализации инвестиционного проекта иное.

Одним из существенных условий договора является выполнение цели инвестиционного проекта и осуществление в установленные сроки заявленных объемов капитальных вложений для реализации инвестиционного проекта.

С учётом того, что ответчиком письменный отзыв на иск не представлен, а также не представлены ответы на уведомления истца о предоставлении документов, подтвердить осуществление капитальных вложений и сделать выводы об исполнении Участником обязательств по договору не представляется возможным.

Ответчиком не представлены платежные документы, подтверждающие осуществление Участником капитальных вложений, не представлены гражданско-правовые договора о приобретении оборудования, о выполнении строительно-монтажных работ.

Оплата денежных средств за приобретенное оборудование и монтаж может подтверждаться исключительно определенными доказательствами: по наличным денежным средствам – это расходно-кассовый ордер, по безналичным денежным средствам платежными поручениями и выпиской по счету о движении денежных средств.

Также отсутствуют следующие документы:

-договоры (включая дополнительные соглашения к ним) или выписки из договоров при условии, что в них содержатся необходимые сведения, спецификации, технические паспорта для оборудования и тракторов;

-платежные документы, подтверждающие осуществление участником капитальных вложений.

Фактическими доказательствами, как указано выше, являются письменные доказательства (договора, контракты, акты приема-передач, выписки по движению денежных средств по расчетному счету, принятие оборудования и автотехники на баланс общества), а также платежные поручения с отметкой банка об исполнении или приходный кассовый ордер с квитанцией к нему.

Однако, достоверные доказательства ответчиком в материалы дела не представлены.

Также необходимо отметить, что договором предусмотрено создание 17 новых рабочих мест.

В материалы дела не представлено доказательств выполнения указанного условия.

Таким образом, за три года с даты заключения договора цель инвестиционного проекта не может быть достигнута, так как ответчиком не предпринято исполнения обязательств по договору.

Суд учитывает, что в соответствии с частью 1 статьи 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности.

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ).

Согласно части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Из положений части 3.1 статьи 70 АПК РФ следует, что обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.

Поскольку ответчиком не представлено надлежащих доказательств фактического осуществления капитальных вложений, руководствуясь положениями статьи 70 АПК РФ, оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные по делу доказательства, суд приходит к выводу о том, что ответчик нарушил свои обязательства по договору.

Таким образом, суд делает вывод о не достижении целей инвестиционного проекта.

Согласно части 1 статьи 310 ГК РФ односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации, другими законами или иными правовыми актами.

В связи с нарушением участником требований Закона № 377-ФЗ и Правил проведения проверки, в том числе в связи с непредставлением всех необходимых документов, суд пришел к выводу, что ответчик не подтвердил исполнение обязательств по договору в части осуществления капитальных вложений в установленном объеме и в установленные сроки.

В соответствии с пунктом 3 статьи 14.2 Федерального закона № 377-ФЗ в случае установления в ходе проверки фактов несоответствия деятельности участника свободной экономической зоны требованиям настоящего Федерального закона договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне может быть расторгнут в судебном порядке на основании заявления высшего исполнительного органа государственной власти Республики Крым или высшего исполнительного органа государственной власти города федерального значения Севастополя.

Положениями статьи 13 Закона № 377-ФЗ закреплены императивные условия прекращения права участника свободной экономической зоны осуществлять предпринимательскую и иную деятельность с применением особого режима осуществления предпринимательской и иной деятельности со дня внесения в единый реестр участников свободной экономической зоны записи об исключении участника свободной экономической зоны из указанного реестра.

В силу положений статьи 450 ГК РФ изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором (пункт 1 ст. 450 ГК РФ).

По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда при существенном нарушении договора другой стороной; в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или договором (пункт 2 ст. 450 ГК РФ).

Из содержания договора следует, что он может быть расторгнут по решению суда в случаях: неосуществление участником капитальных вложений в объеме и сроки, которые предусмотрены настоящим договором; занижение участником объема капитальных вложений по сравнению с объемом, предусмотренным договором; осуществление участником в свободной экономической зоне предпринимательской деятельности, не предусмотренной договором; неосуществление участников мероприятий, предусмотренных инвестиционной декларацией, в том числе нарушение графика осуществления ежегодного объема капитальных вложений, а также неисполнение условий Договора; иные случаи, установленные Законом № 377-ФЗ.

На основании пункта 13 Правил проверяющие в пределах своей компетенции при проведении проверки вправе требовать и получать документы по перечню согласно приложению, подтверждающие выполнение участником условий договора, в том числе осуществление капитальных вложений, в порядке и на условиях, которые предусмотрены договором.

Согласно указанному приложению подтверждающими документами являются: учетная политика юридического лица, утвержденная приказом или распоряжением уполномоченного лица; бухгалтерская (финансовая) отчетность: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах; документы и сведения о характеристиках и качестве производимой продукции (разрешения, лицензии, сертификаты, акты, свидетельства, заключения, письма, подтверждения и (или) иные документы, выдаваемые уполномоченными государственными органами); налоговые декларации по налогу на прибыль организаций, налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество организаций; платежные документы, подтверждающие осуществление участником инвестиций; договоры (включая дополнительные соглашения к ним) или выписки из договоров при условии, что в них содержатся необходимые для проверки сведения; акты выполненных работ (оказанных услуг); счета-фактуры, товарные накладные, подтверждающие приобретение или отчуждение товара стоимостью свыше 20 тыс. рублей; статистическая информация и налоговая отчетность, содержащие сведения о среднесписочной численности и заработной плате работников.

Вместе с тем, как указывалось выше, ответчиком ни истцу, ни в материалы дела не были представлены необходимые документы, подтверждающие выполнение участником условий договора в части осуществления капитальных вложений.

В настоящем споре истец относимыми и допустимыми доказательствами подтвердил наличие со стороны ответчика существенных нарушений условий договора, служащих достаточным основанием для расторжения договора.

Таким образом, суд считает требования истца о расторжении договора законными, обоснованным и подлежащими удовлетворению.

Также, истцом были заявлены требования о взыскании с ответчика штрафа в размере 3 000 000,00 руб.

Данные требования признаются судом законными и обоснованными по следующим основаниям.

В силу пункта 5.2 договора, при расторжении договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне по решению суда в связи с нарушением участником свободной экономической зоны условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне лицо, утратившее статус участника свободной экономической зоны, обязано уплатить штраф в размере 5 (пяти) процентов от общего объема капитальных вложений, предусмотренного пунктом 1.5 договора, за вычетом объема капитальных вложений, осуществленного на дату утраты статуса участника свободной экономической зоны, но не более 3 000 000 руб. и не менее 150 000 руб.

Прекращение действия договора не влечет прекращения ответственности сторон за его нарушение, если иное не предусмотрено соглашением сторон (пункт 5.3 договора).

Согласно статье 12 ГК РФ взыскание неустойки является одним из способов защиты нарушенного гражданского права.

Как установлено частью 1 статьи 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием вещи должника, поручительством, независимой гарантией, задатком, обеспечительным платежом и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Прекращение основного обязательства влечет прекращение обеспечивающего его обязательства, если иное не предусмотрено законом или договором (часть 4 статьи 329 ГК РФ).

В соответствии с частью 1 статьи 330 ГК РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Как указано в пункте 60 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности при просрочке исполнения, законом или договором может быть предусмотрена обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму (неустойку), размер которой может быть установлен в твердой сумме – штраф или в виде периодически начисляемого платежа – пени (пункт 1 статьи 330 ГК РФ).

Согласно разъяснениям, данным в пункте 67 постановления Пленума № 7, если договором установлена неустойка за неисполнение обязанностей, связанных с последствиями прекращения основного обязательства, то условие о неустойке сохраняет силу и после прекращения основного обязательства, возникшего на основании этого договора (пункт 3 статьи 329 ГК РФ).

Таким образом, учитывая, что ответчиком не представлено доказательств исполнения своих обязательств по договору об условиях деятельности в свободной экономической зоне, что послужило основанием для расторжения данного договора, суд признает требования о взыскании штрафа в сумме 3 000 000 руб. подлежащим удовлетворению.

Принимая во внимание, что истец на основании положений статьи 333.37 НК РФ от уплаты государственной пошлины освобожден, а решение суда принято не в пользу ответчика, в соответствии с частью 3 статьи 110 АПК РФ государственная пошлина в размере 6 000 руб. подлежит взысканию в доход федерального бюджета с ответчика.

Как указано в п. 1 ч. 1 ст. 333.22 Налогового кодекса РФ, при подаче исковых заявлений, содержащих одновременно требования как имущественного, так и неимущественного характера, одновременно уплачиваются государственная пошлина, установленная для исковых заявлений имущественного характера, и государственная пошлина, установленная для исковых заявлений неимущественного характера.

Поскольку, ответчик является плательщиком государственной пошлины и исковые требования признаны подлежащими удовлетворению в полном объеме, то суд считает необходимым взыскать с ответчика в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 44 000 руб. (6 000 руб.+38 000 руб.).

Руководствуясь статьями 110, 167 – 171, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

иск удовлетворить полностью.

Расторгнуть договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым №1541/21, заключенный 08.04.2021 между Советом министров Республики Крым и крестьянским (фермерским) хозяйством «Агрополис».

Взыскать с крестьянского (фермерского) хозяйства «Агрополис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу Совета Министров Республики Крым (ИНН: <***>, ОГРН: <***>) штраф в размере 3 000 000 руб.

Взыскать с крестьянского (фермерского) хозяйства «Агрополис» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в доход федерального бюджета 44 000 руб. государственной пошлины.

Решение вступает в законную силу по истечении месяца со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба, а в случае подачи апелляционной жалобы со дня принятия постановления арбитражным судом апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Республики Крым в порядке апелляционного производства в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

СудьяЕ.А. Дергачев