Решение от 12 июля 2025 г. по делу № А41-15034/2024

Арбитражный суд Московской области

107053, проспект Академика Сахарова, д. 18, г. Москва

http://asmo.arbitr.ru/


Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №А41-15034/24
13 июля 2025 года
г.Москва



Резолютивная часть решения объявлена 09 июля 2025 года

Полный текст решения изготовлен 13 июля 2025 года


Арбитражный суд Московской области в составе судьи А.С. Шайдуллина

Протокол   судебного заседания вела секретарь с/з Т.Н. Лемешева

рассматривает в открытом   судебном заседании исковое заявление

МОСКОВСКАЯ ТАМОЖНЯ (ОГРН <***>),

к ООО "ТЕСЛА ГРУПП" (ОГРН <***>),

к «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING СО. LTD».

Третьи лица:

1. МЕЖРАЙОННАЯ ИНСПЕКЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ № 23 ПО МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ (ОГРН <***>),

2. ИФНС ПО Г. БАЛАШИХЕ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ (ИНН: <***>),

3. ПРОКУРАТУРА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ (ИНН: <***>),

4. МРУ РОСФИНМОНИТОРИНГА ПО ЦФО (ИНН <***>).

о признании сделки недействительной

в судебном заседании участвуют представители: согласно протоколу,

УСТАНОВИЛ:

МОСКОВСКАЯ ТАМОЖНЯ (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд Московской области с исковым заявлением к ответчикам с требованиями о признании недействительными (ничтожными) внешнеторговые контракты от 26 мая 2022 г. № ЕХР-22-21, от 16 июня 2022 г. № ЕХР-22-23, от 7 июля 2022 г. № ЕХР-22-25, от 10 августа 2022 г. № ЕХР-22-37, заключенные между ООО «ТЕСЛА ГРУПП» и фирмой «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING СО. LTD», а также применить последствия недействительности сделки в виде взыскания в доход бюджета Российской Федерации 6 454 256,00 руб..

Определением суда к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены:

1.         МЕЖРАЙОННАЯ ИНСПЕКЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ № 23 ПО МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ (ОГРН <***>),

2.         ИФНС ПО Г. БАЛАШИХЕ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ (ИНН: <***>),

3.         ПРОКУРАТУРА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ (ИНН: <***>),

4.         МРУ РОСФИНМОНИТОРИНГА ПО ЦФО (ИНН <***>).

Дело рассмотрено в порядке статьи 123, части 2 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в отсутствие представителей сторон, третьих лиц, извещенных о времени и месте судебного заседания надлежащим образом.

Исследовав материалы дела и представленные доказательства, суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с пунктом 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23 апреля 2021 г. № 636 (далее – Положение), Федеральная таможенная служба является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе функции по контролю и надзору в области таможенного дела, функции органа валютного контроля.

Согласно пункту 4 Положения Федеральная таможенная служба осуществляет свою деятельность непосредственно, через территориальные органы ФТС России и свои представительства (представителей) в иностранных государствах во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления, Центральным банком Российской Федерации, общественными объединениями и иными организациями.

В соответствии с частями 1, 2 статьи 253 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 289-ФЗ) таможенные органы составляют единую федеральную централизованную систему, в которую входят:

1) федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела;

2) региональные таможенные управления;

3) таможни;

4) таможенные посты.

Согласно части 6 статьи 253 Федерального закона № 289-ФЗ региональные таможенные управления, таможни, таможенные посты, в том числе специализированные таможенные органы, действуют на основании общих или индивидуальных положений, утверждаемых федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела.

В соответствии с подпунктом б пункта 2 Указа Президента Российской Федерации от 2 февраля 2016 г. № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» функции органа валютного контроля переданы Федеральной таможенной службе и Федеральной налоговой службе.

Согласно пункту 3 части 1 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Федеральный закон № 173-ФЗ) органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право, в том числе запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Подпунктами 5, 7 пункта 10 Общего положения о таможне утвержденного приказом ФТС России от 20 сентября 2021 г. № 798 предусмотрено, что таможня наделена полномочиями по выявлению схем незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц, а  также полномочиями по взаимодействию в рамках компетенции с федеральными органами исполнительной власти и иными организациями, направление международных запросов в целях противодействия сомнительным операциям, направленным на незаконный вывод денежных средств из Российской Федерации, на подготовку и подачу исков в судебные органы о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнение резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

В ходе проверочных мероприятий Московской таможней установлено, что  Общество с ограниченной ответственностью «ТЕСЛА ГРУПП» (ИНН <***>, КПП 500101001, ОГРН <***>, ОКПО 39791905, юридический адрес: 143909, <...> стр. 1) (далее - ООО «ТЕСЛА ГРУПП», Общество) (Покупатель, Резидент) заключило однотипные контракты от 26 мая 2022 г. № ЕХР-22-21, от 16 июня 2022 г. № ЕХР-22-23, от 7 июля 2022 г. № ЕХР-22-25, от 10 августа 2022 г. № ЕХР-22-37 с фирмой «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING CO. LTD» (Китай) (Продавец, Нерезидент).

В соответствии с контрактом от 26 мая 2022 г. № ЕХР-22-21 Продавец обязуется поставлять Покупателю кормовые добавки.

Общая сумма контракта составляет 787 300, 00 российских рублей. Дата завершения исполнения обязательств по контракту - 31 декабря 2022 г.

Согласно документам, представленным уполномоченным банком Прио-Внешторгбанк (ПАО) установлено, что ООО «ТЕСЛА ГРУПП» 31 мая 2022 г. в рамках исполнения обязательств по контракту осуществило перевод денежных средств на сумму 787 300,00 российских рублей, что подтверждается выпиской о движении денежных средств по счету № 40702810100960000029 и платежным поручением от 31 мая 2022 г. № 37.

В соответствии с контрактом от 16 июня 2022 г. № ЕХР-22-23 Продавец обязуется поставлять Покупателю рулон нержавеющей стали.

Общая сумма контракта составляет 2 799 940, 00 российских рублей. Дата завершения исполнения обязательств по контракту - 31 декабря 2022 г.

Согласно документам, представленным уполномоченным банком Прио-Внешторгбанк (ПАО) установлено, что ООО «ТЕСЛА ГРУПП» в период с 17 июня 2022 г. по 29 июня 2022 г. в рамках исполнения обязательств по контракту осуществило перевод денежных средств на общую сумму 1 999 076,00 российских рублей, что подтверждается выпиской о движении денежных средств по счету № 40702810100960000029 и платежными поручениями от                       17 июня 2022 г. № 46, от 20 июня 2022 г. № 49, от 24 июня 2022 г. № 54, от 29 июня 2022 г.                № 58.

В соответствии с контрактом от 7 июля 2022 г. № ЕХР-22-25 Продавец обязуется поставлять Покупателю автомобильные запчасти.

Общая сумма контракта составляет 2 741 400, 00 российских рублей. Дата завершения исполнения обязательств по контракту - 8 мая 2023 г.

Согласно документам, представленным уполномоченным банком ПАО «БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» установлено, что ООО «ТЕСЛА ГРУПП» в период с 13 июля 2022 г. по 14 июля 2022 г. в рамках исполнения обязательств по контракту осуществило перевод денежных средств на общую сумму 924 000,00 российских рублей, что подтверждается выпиской по операциям на счете (специальном банковском счете)  №407021810277000007109.

В соответствии с контрактом от 10 августа 2022 г. № ЕХР-22-37 Продавец обязуется поставлять Покупателю пленку ПВХ армированную.

Общая сумма контракта составляет 2 744 210, 00 российских рублей. Дата завершения исполнения обязательств по контракту - 10 сентября 2023 г.

Согласно документам, представленным уполномоченным банком ПАО «БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» установлено, что ООО «ТЕСЛА ГРУПП» в период с 11 августа 2022 г. по 12 августа 2022 г. в рамках исполнения обязательств по контракту осуществило перевод денежных средств на общую сумму 2 743 880,00 российских рублей, что подтверждается выпиской по операциям на счете (специальном банковском счете)  № 407021810277000007109.

Данные контракты не поставлены на учет в уполномоченном банке в порядке п. 5.1 Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», так как сумма обязательств по контрактам меньше 3 000 000 рублей.

Согласно условиям Контракта Покупатель перечисляет аванс в размере 100% на расчетный счет Продавца. Поставка Продавцом товара по контрактам осуществляется на условиях СРТ-Москва (Инкотермс 2010).

Согласно сведениям ИСС «Малахит» каких-либо поставок товаров от имени Нерезидента или иных юридических или физических лиц в адрес Резидента во исполнение контрактов осуществлено не было.

Следовательно, обязательства по поставке товара на территорию Российской Федерации до настоящего момента Нерезидентом не исполнены, что образует отрицательное сальдо расчетов в сумме 6 454 256, 00 российских рублей.

В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» у Резидента в целях соблюдения срока, предусмотренного контрактом, возникла обязанность по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары.

Согласно сведениям СПАРК и открытых источников в том числе сети «Интернет» ООО «ТЕСЛА ГРУПП» (ИНН <***>, КПП 500101001, ОГРН <***>, ОКПО 39791905, юридический адрес: 143909, <...> стр. 1), обладает следующей совокупностью ряда критериев, характеризующих резидента и внешнеторговую сделку признаками проведения сомнительных валютных операций, связанных с незаконным выводом денежных средств из Российской Федерации:

- уставный капитал 10 000,00 рублей,

- сведения в ЕГРЮЛ признаны недостоверными,

- среднесписочная численность организации 4 человека,

- уровень риска высокий,

- по состоянию на 31 июля 2023 г. сальдо ЕНС отрицательное в размере 284 100,77 рублей.

Московской таможней проведены оперативно-розыскные действия в отношении       ООО «ТЕСЛА ГРУПП». По месту регистрации (ИНН <***>, КПП 500101001, ОГРН <***>, ОКПО 39791905, юридический адрес: 143909, <...> стр. 1) организация не располагается.

В ходе мероприятий получены объяснения от ФИО1 (паспорт серия <...> выдан ГУ МВД России по г. Москве 18 июня 2021 г.), который на момент заключения контракта и совершения валютной операции являлся генеральным директором организации (с 3 декабря 2021 г. по 9 ноября 2022 г.).

Согласно проведенному опросу ФИО1 следует, что в его должностные обязанности входило подписание документов при необходимости, внешнеторговые контракты от 26 мая 2022 г. № ЕХР-22-21, от 16 июня 2022 г. № ЕХР-22-23, от 7 июля 2022 г. № ЕХР-22-25, от 10 августа 2022 г. № ЕХР-22-37 с фирмой «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING CO. LTD» не подписывал.

Дополнительно в ходе проверочных мероприятий направлено письмо в Управление таможенного сотрудничества ФТС России для подготовки и направления международного запроса в Китайскую Народную Республику (исх. от 7 июня 2023 г. № 20-12/17688).

Из полученного ответа следует:

В ходе изучения сопроводительных материалов по компании «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING CO. LTD» установлено несоответствие наименования китайской компании на английском языке ее наименованию, содержащимся в оттиске печати в иероглифическом написании. В копиях контрактах и инвойсах наименование китайское компании значится как «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING CO. LTD», в оттиске печати «WEIHAI LIANGCHEN CO.LTD».

- компания «WENZHOU RONGGUAN IMPORT AND EXPORT TRADING CO. LTD» зарегистрирована 20 ноября 2008 г. в Управлении по надзору и регулированию рынка г. Жуйань провинции Чжэцзян. Размер уставного капитала 5 млн. юаней КНР, единый код кредитоспособности 9133038168168963 IF;

- в настоящее время компания «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING CO. LTD» является действующей, адрес местонахождения компании провинция Чжэцзян, г. Жуйань, зона экономического развития, район Цибу;

- официальным юридическим представителем компании является ФИО2 (Li Rongzhe);

-  сфера деятельности компании: импорт / экспорт товаров и технологий.

Данная информация также подтверждается сведениями, содержащихся в базах данных государственного портала «Credit China», администрируемого Еосударственным комитетом по развитию и реформам КНР, и электронной платформы «Qichacha», являющейся агрегатом информации о юридических лицах КНР.

Таким образом, ООО «ТЕСЛА ЕРУПП» обладает критериями, характеризующих резидента и внешнеторговую сделку признаками проведения сомнительных валютных операций, связанных с незаконным выводом денежных средств из Российской Федерации:

-  контракты от 26 мая 2022 г. № ЕХР-22-21, от 16 июня 2022 г. № ЕХР-22-23, от 7 июля 2022 г. № ЕХР-22-25, от 10 августа 2022 г. № ЕХР-22-37 с фирмой «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING CO. LTD» со стороны иностранного контрагента подписаны лицом, не имеющим право подписи (Yong Zheng);

- в контрактах от 26 мая 2022 г. № ЕХР-22-21, от 16 июня 2022 г. № ЕХР-22-23, от                  7 июля   2022   г.   №   ЕХР-22-25,   от   10   августа   2022   г.   №   ЕХР-22-37   установлено несоответствие    наименования    китайской    компании    на    английском    языке,    ее наименованию, содержащемся в оттиске печати в иероглифическом написании;

- в соответствии с опросом Симака, С.Н., который на момент заключения контрактов и совершения валютных операция являлся генеральным директором ООО «ТЕСЛА ГРУПП», контракты от 26 мая 2022 г. № ЕХР-22-21, от 16 июня 2022 г. № ЕХР-22-23, от 7 июля 2022 г. № ЕХР-22-25, от 10 августа 2022 г. № ЕХР-22-37 с фирмой «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING CO. LTD» им не подписывались;

-  регистрирующим органом проведена проверка, по результатам которой 1 июня 2023 г. внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о юридическом лице запись в ЕГРЮЛ № 2235000980586;

- принято решение регистрирующем органом о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ от 26 июля 2023 г. № 2235001437405 (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности);

-  КУСП № 140 от 4 декабря 2023 г. по статье 173.2 УК РФ по факту незаконного использования документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Таким образом, контракты заключены формально с целью выводы денежных средств за пределы Российской Федерации.

Согласно пункту 1.2 Инструкции Банка России № 181-И, документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона № 173-ФЗ, связанные с проведением валютных операций и представляемые резидентом в уполномоченный банк, должны соответствовать требованиям, установленным частью 5 статьи 23 Федерального закона № 173-ФЗ.

Исходя из требований, установленных частями 4, 5 статьи 23, частью 2 статьи 24 Федерального закона № 173-ФЗ, резиденты при осуществлении валютных операций обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы, в том числе: договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, подтверждающие совершение валютных операций, действительные на день их представления.

Указанные требования ООО «ТЕСЛА ГРУПП» были нарушены.

На основании вышеизложенного, Московская таможня пришла к выводу о недействительности сделки между ООО «ТЕСЛА ГРУПП» (Россия) и контрагентом «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING CO. LTD» (Китай) no контрактам от 26 мая 2022 г. № ЕХР-22-21, от 16 июня 2022 г. № ЕХР-22-23, от 7 июля 2022 г. № ЕХР-22-25, от 10 августа 2022 г. № ЕХР-22-37, поскольку ООО «ТЕСЛА ГРУПП» при оплате товаров, очевидно, не имело намерения создать соответствующие сделкам правовые последствия. Оплаченный ООО «ТЕСЛА ГРУПП» товар на территорию ЕАЭС не ввозился, денежные средства, уплаченные нерезиденту за товар, в Российскую Федерацию не возвращены, работы по исполнению контракта сторонами сделки не осуществлялись, денежные средства в размере 6 454 256, 00 российских рублей, перечисленные «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING CO. LTD» с представлением уполномоченным банкам документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов.

Указанное явилось основанием для обращения Московской таможни в суд с настоящим исковым заявлением.

Удовлетворяя требования Московской таможни, суд исходит из следующего.

В соответствии с подпунктом «д» пункта 10  части 1статьи 259 Федерального закона № 289-ФЗ таможенные органы наделены правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

Согласно пункту 1 статьи 431.1 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ)положения Гражданского кодекса о недействительности сделок (параграф 2 главы 9 ГК РФ) применяются к договорам, если иное не установлено правилами об отдельных видах договоров и указанной статьей.

Исходя из статьи 153 ГК РФ, сделками признаются действия юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

В силу пункта 3 статьи 154 ГК РФ для заключения договора необходимо выражение согласованной воли двух сторон (двусторонняя сделка).

Согласно пункту 1 статьи 166 ГК РФ сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

Требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо (абзац первый пункта 3 статьи 166 ГК РФ).

В соответствии с абзацем вторым пункта 3 статьи 166 ГК РФ требование о признании недействительности ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

Согласно абзацу второму пункта 78 Постановления Пленума № 25 исходя из системного толкования пункта 1 статьи 1, пункта 3 статьи 166 и пункта 2 статьи 168 ГК РФ иск лица, не являющегося стороной ничтожной сделки, о применении последствий ее недействительности может также быть удовлетворен, если гражданским законодательством не установлен иной способ защиты права этого лица и его защита возможна лишь путем применения последствий недействительности ничтожной сделки.

Пунктом 1 статьи 170 ГК РФ установлено, что мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии с абзацем вторым пункта 86 Постановления Пленума № 25 следует учитывать, что стороны такой сделки могут также осуществить для вида ее формальное исполнение.

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и  влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.

Согласно пункту 2 определения Конституционного Суда Российской Федерации от 8 июня 2004 г. № 226-О статья 169 ГК РФ особо выделяет опасную для общества группу недействительных сделок – так называемые антисоциальные сделки, противоречащие основам правопорядка и  нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет последствиях недействительности: при наличии умысла у обеих сторон такой сделки - в случае ее исполнения обеими сторонами - в доход Российской Федерации взыскивается все полученное по сделке, а в случае исполнения сделки одной стороной с другой стороны взыскивается в доход Российской Федерации все полученное ею и все причитавшееся с нее первой стороне в возмещение полученного; при наличии умысла лишь у одной из сторон такой сделки все полученное ею по сделке должно быть возвращено другой стороне, а полученное последней либо причитавшееся ей в возмещение исполненного взыскивается в доход Российской Федерации.

Согласно статье 169 ГК РФ квалифицирующим признаком антисоциальной сделки является ее цель, т.е. достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности. Антисоциальность сделки, дающая суду право применять данную норму ГК РФ, выявляется в ходе судопроизводства с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий.

Исходя из положений Федерального закона № 173-ФЗ, задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

В данном случае действия ООО «ТЕСЛА ГРУПП» посягают на охраняемые законом общественные отношения в сфере стабильности внутреннего валютного рынка, а также приводят к невыполнению поставленных государством задач по реализации единой государственной валютной политики, направленной на обеспечение законности и прозрачности оттока капитала за рубеж, оказывает влияние на устойчивость платежного баланса Российской Федерации и не позволяет Правительству Российской Федерации осуществлять контроль за процессами, происходящими во внешнеэкономическом секторе экономики, проводить взвешенную внешнеторговую, денежно-кредитную, финансовую и валютную политику государства, определять стратегию в области валютного регулирования.

Вышеперечисленные действия представляют существенную угрозу общественным отношениям в области валютного регулирования, которая выражается в пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Действия Общества противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным пунктами 3, 4 статьи 1, пунктом 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.

Согласно Определению Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 25 июля 2016 г. по делу № А41-48518/2014 совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся. Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у сторон нет цели достигнуть заявленных результатов. Установление факта того, что в намерения сторон на самом деле не входили возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделки, является достаточным основанием для признания сделки ничтожной.

Таким образом, контракты в силу статьи 166 ГК РФ являются мнимыми (недействительными).

Сделки заключены сторонами лишь для вида, с целью вывода денежных средств за границу, что привело к незаконному выводу из Российской Федерации иностранной валюты в размере 6 454 256, 00 рублей, нарушило экономические интересы государства и нанесло ущерб охраняемым общественным отношениям в сфере валютного регулирования.

Согласно ст. 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 настоящего Кодекса. В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом.

Согласно пункту 2 определения Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 №226-0 статья 169 ГК РФ определяет последствиях недействительности антисоциальной сделки: при наличии умысла у обеих сторон такой сделки - в случае ее исполнения обеими сторонами - в доход Российской Федерации взыскивается все полученное по сделке, а в случае исполнения сделки одной стороной с другой стороны взыскивается в доход Российской Федерации все полученное ею и все причитавшееся с нее первой стороне в возмещение полученного; при наличии умысла лишь у одной из сторон такой сделки все полученное ею по сделке должно быть возвращено другой стороне, а полученное последней либо причитавшееся ей в возмещение исполненного взыскивается в доход Российской Федерации.

В настоящем случае, суд считает возможным применить последствия недействительности сделки и взыскать с ООО "ТЕСЛА ГРУПП" в доход бюджета Российской Федерации 6 454 256,00 руб..

В соответствии со ст. 110 АПК РФ расходы по оплате государственной пошлины подлежат отнесению на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170, 176  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить.

Признать недействительным (ничтожным) внешнеторговые контракты от 26 мая                    2022 г. № ЕХР-22-21, от 16 июня 2022 г. № ЕХР-22-23, от 7 июля 2022 г. № ЕХР-22-25, от 10 августа 2022 г. № ЕХР-22-37 заключенные между ООО «ТЕСЛА ЕРУПП» и фирмой «WENZHOU RONGGUAN IMPORT&EXPORT; TRADING СО. LTD».

Применить последствия недействительности сделки в виде взыскания в доход бюджета Российской Федерации 6 454 256,00 рублей.


В соответствии с частью 1 статьи 259 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение может быть обжаловано в Десятый арбитражный апелляционный суд в течение месяца после принятия арбитражным судом первой инстанции обжалуемого решения.


Судья                                                                                                    А.С.Шайдуллина