Решение от 23 августа 2018 г. по делу № А13-11800/2016

34/2018-102042(1)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ ул. Герцена, д. 1 «а», Вологда, 160000

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А13-11800/2016
город Вологда
23 августа 2018 года


Арбитражный суд Вологодской области в составе судьи Шумковой И.В. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании материалы дела по исковому заявлению Департамента экономического развития Вологодской области (ОГРН <***>) к обществу с ограниченной ответственностью «Техностром Северо-Запад» (ОГРН <***>) о взыскании 10 000 000 руб. 00 коп., с участием в деле в качестве третьих лиц, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Департамента финансов Вологодской области, Управления Федерального казначейства по Вологодской области, Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 12 по Вологодской области, открытого акционерного общества «Соколстром»,

при участии от истца – ФИО2 по доверенности от 20.12.2017, Департамента финансов Вологодской области – ФИО3 по доверенности от 09.01.2018, от ОАО «Соколстром» - ФИО4 по доверенности от 30.08.2017,

у с т а н о в и л :

Департамент экономического развития Вологодской области (далее - Департамент) обратился в Арбитражный суд Вологодской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Техностром Северо-Запад» (далее - Общество) о взыскании 10 000 000 руб. 00 коп. субсидии, ссылаясь на предоставление обществом недостоверных сведений на конкурсный отбор.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, определением суда от 18 октября 2016 года привлечен Департамент финансов Вологодской области, определением от 08 ноября 2016 года - Управление Федерального казначейства по Вологодской области.

Решением Арбитражного суда Вологодской области от 12 декабря 2016 года взыскано с общества с ограниченной ответственностью «Техностром

Северо-Запад» в пользу Департамента экономического развития Вологодской области 10 000 000 руб. возврата субсидии. Взыскано с общества с ограниченной ответственностью «Техностром Северо-Запад» в доход Федерального бюджета 73 000 руб. госпошлины.

Постановлением Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 марта 2017 года решение Арбитражного суда Вологодской области от

12 декабря 2016 года оставлено без изменения.

Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 13 июля 2017 года решение Арбитражного суда Вологодской области от 12 декабря 2016 и постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 марта 2017 года отменены, дело передано на новое рассмотрение в Арбитражный суд Вологодской области.

При новом рассмотрении дела определением суда 19 октября 2017 года к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 12 по Вологодской области.

Определением суда от 18 декабря 2017 года к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено открытое акционерное общество «Соколстром».

Определением суда от 15 января 2018 года в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации принято уточнение оснований.

В ходе рассмотрения дела АО "Соколстром" заявлено о фальсификации доказательств - договора № 2907-2015 от 29.07.2015, заключенном между ООО «Техностром Северо-Запад» и ОАО «СОКОЛСТРОМ» о купле-продаже оборудования на сумму 22 184 000,00 руб.; договора без номера от 30.04.2016, заключенном между ООО «Техностром Северо-Запад» и ОАО «СОКОЛСТРОМ» на поставку кирпича на сумму 1 920 000,00 руб. Заявитель полагает, что подпись от имени ФИО5 в указанных документах выполнена не им, а другим лицом.

ООО "Техностром Северо-Запад" заявлено о фальсификации доказательства - договора поставки оборудования от 30.04.2016, полагают, что подпись от имени ФИО6 выполнена иным лицом, кроме того ФИО6 30.04.2016 не являлся директором ответчика.

Для проверки заявления судом назначена почерковедческая экспертиза, проведение которой поручено экспертам ФБУ "Вологодская лаборатория судебной экспертизы".

Заключение эксперта поступило в суд.

Представитель истца с исковые требования поддержали в полном объеме.

Представители ответчика в суд не явились, ранее в судебных заседаниях не соглашались с исковыми требованиями по мотивам, изложенным отзыве. Полагают, что сведения на конкурсный отбор были представлены достоверные.

Третье лицо - Департамент Финансов Вологодской области , АО "Соколстром" поддерживает исковые требования, просит их удовлетворить.

Иные лица, участвующие в деле, надлежаще уведомлены о дате и времени его рассмотрения.

Исследовав материалы дела, заслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению.

В соответствии с постановлением Правительства Вологодской области от 3 октября 2012 года № 1156 утверждена государственная программа «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в Вологодской области на 2013 - 2016 годы» (далее - государственная программа). Ее ответственным исполнителем является Департамент экономического развития области.

В целях реализации указанной государственной программы принято соответствующее постановление Правительства области от 1 апреля 2013 года № 339, которым утверждены порядки предоставления субъектам малого и среднего предпринимательства различных видов субсидий.

В рамках принятой государственной программы, а также оказания мер финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства Департамент на конкурсной основе предоставляет заявителям следующие виды субсидий:

- возмещение субъектам малого и среднего предпринимательства части затрат по лизинговым договорам;

- возмещение субъектам малого и среднего предпринимательства части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях;

-грантовая поддержка.

12 августа 2015 года с целях софинансирования расходных обязательств Вологодской области между Министерством экономического развития Российской Федерации и Правительством Вологодской области заключено соглашение № 091-МБ-15 о предоставлении субсидии из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства.

Как следует из материалов дела, 21 октября 2015 года по итогам проведенного конкурсного отбора на предоставление получателям субсидии на возмещение части затрат по лизинговым договорам между Департаментом и ООО «Техностром Северо-Запад» заключен договор № ЛФ-80/2015 от 21 октября 2015 года, согласно которому ООО «Техностром Северо-Запад» из бюджета предоставлена субсидия в размере 10 000 000 рублей 00 копеек.

Бюджетные средства Департаментом перечислены ООО «Техностром Северо-Запад» 28 октября 2015 года платежным поручением № 268924.

В период с 23 декабря 2015 года по 18 апреля 2016 года Департаментом финансов Вологодской области проведена внеплановая проверка

деятельности Департамента по использованию средств бюджета, предусмотренных государственной программой.

18 апреля 2016 года по результатам проведения контрольных мероприятий Департаментом финансов области составлен акт, который 21 апреля 2016 года направлен для ознакомления и подписания в Департамент.

2 июня 2016 года Департаментом финансов области в адрес Департамента вынесено представление № ИХ.42-2953/2016.

Согласно пункту 3 представления № ИХ.42-2953/2016 от 2 июня 2016 года, на основании закона области от 19 февраля 2008 года № 1758-03 «О бюджетном процессе в Вологодской области», Положением о Департаменте финансов Вологодской области, утвержденном постановлением Правительства области от 16 августа 2005 года № 882, Порядком осуществления Департаментом финансов Вологодской области полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю, утвержденным постановлением Правительства области от 1 апреля 2014 года № 265, акта проверки от 18 апреля 2016 года, Департаментом финансов Вологодской области выставлено требование Департаменту в срок до 1 сентября 2016 года принять меры по обеспечению возврата предоставленной ООО «Техностром Северо-Запад» субсидии в сумме 10 000 000 рублей 00 копеек.

Департаментом 06 июня 2016 года в адрес ООО "Теностром Северо- Запад" направлено уведомление о возврате средств субсидии, которое оставлено обществом без удовлетворения.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения в суд с настоящим иском.

Согласно пункту первому части пятой статьи 14 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» предусмотрено, что в оказании поддержки должно быть отказано в случае представления заявителем на конкурсный отбор недостоверных сведений и (или) документов.

Пунктом 7.2 Порядка предоставления субсидий на возмещение субъектам малого и среднего предпринимательства части затрат по лизинговым договорам, утв. постановлением Правительства области от 1 апреля 2013 года № 339 (в редакции постановления Правительства области от 13 июля 2015 года, действующей на дату подачи конкурсной заявки ООО «Техностром Северо-Запад») (далее - Порядок) предусмотрен механизм возврата средств субсидии, предоставленных получателю, в случае установления факта представления им недостоверных сведений (документов), указанных в подпунктах 3.2.1, 3.2.2 и пункте 5.2 Порядка.

Подпунктом 5 пункта 3.2.1 Порядка предусмотрено, что технико- экономическое обоснование (далее - ТЭО) является обязательным документом, предоставляемым заявителем на конкурсный отбор.

Ответчиком 14 сентября 21015 года представлено ТЭО с пакетом документов на конкурсный отбор.

Как утверждает ответчик, оборудование, приобретенное в лизинг ООО «Техностром Северо-Запад», ранее принадлежало ему па праве собственности, и было продано лизингодателю - ООО «Лизинг и Факторинг» по договору купли-продажи от 20 августа 2015 года № 004/2015 года за 22 184 000 рублей.

Согласно выписке по операциям по счету ответчика в АО "Промэнергобанк" за период с 06.09.2015 по 31.12.2015 в 2015 году денежные средства, полученные ООО "Техностром Северо-Запада" от ООО "Лизинг и Факторинг" по договору купли-продажи оборудования сразу в этот же день возвращались последнему в таком же размере в качестве оплаты по договору лизинга. Фактически оплаты договора купли-продажи и внесения аванса по договору лизинга не произошло.

ООО "Техностром-Северозапад" указывает, что ранее приобрело имущество по договору № 2907-2015 от 29.07.2015 у АО "Соколстром". АО "Соколстром" отрицает продажу технологического оборудования и заявило о фальсификации указанного договора, считая, что подпись от имени директора АО "Соколстром" ФИО5 в указанном документах выполнена не им, а другим лицом. Данное утверждение подтверждено заключением судебной почерковедческой экспертизы № 1638/1-3/1.1.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что данны договор от имении АО "Соколстром" не заключался и оборудование не продавалось ООО "Техностром Северо-Запад". Следовательно ООО "Техностром Северо- запад" не могло на законных основаниях продать его ООО «Лизинг и Факторинг», а затем получить его в возвратный лизинг.

Указанные действия были совершены ответчиком для создания видимости наличия отношений по лизингу с целью получения субсидии из бюджета.

Приговором Череповецкого городского суда от 30.05.2018 по делу № 1- 14/2018 ФИО7 - директор ООО "Техностро Северо-Запад" признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч.4 УК РФ. Приговор вступил в законную силу.

В силу части 4 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для арбитражного суда по вопросам о том, имели ли место определенные действия и совершены ли они определенным лицом.

Приговором суда (лист приговора № 81) установлено, что ФИО7 являясь фактическим руководителем предприятия ООО «Техностром Северо-Запад» и осуществляя в нем организационно-распорядительные и административно-хозайственные функции, то есть используя свое служебное положение, с целью совершения хищения государственных денежных средств из бюджета Вологодской области под видом законного получения в рамках государственной программы «Поддержка малого и среднего предпринимательства в Вологодской области на 2013-2016 годы» субсидии на возмещение части затрат по договорам лизинга, заключил необходимые

для получения субсидии договоры купли-продажи и лизинга оборудования, не имея намерения их исполнять, предоставил пакет необходимых для участия в конкурсе на получение субсидии документов, в том числе технико- экономические обоснования, в которых указал в том числе и не соответствующие действительности сведения о деятельности своего предприятия, необходимые для получения государственной субсидии, а также договоры лизинга и платежные документы, подтверждающие произведенные по данным договорам авансовые платежи, то есть предоставил документы, содержащие заведомо недостоверные сведения, что позволило получить положительное заключение по представленным им документам на предоставление субсидии и, в итоге, получил из бюджета Вологодской области субсидию.

Остальные доводы Департамента не нашли своего подтверждения в ходе рассмотрения дела, однако это не влияет на вывод суда о том, что ООО "Техностром Северо-Запад" были представлены на конкурсный отбор недостоверные сведения в части сведений о развитии деятельности заявителя по производству товаров, предоставлению услуг, выполнению работ.

В соответствии со статьями 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменений его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Статьей 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) предусмотрено, что субсидии юридическим лицам предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг. Нормативные правовые акты, муниципальные правовые акты, регулирующие предоставление субсидий, должны определять, в том числе, цели, условия и порядок предоставления субсидий, а также порядок возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении.

Пунктом 2.2.3.2 Договора № ЛФ-80/2015 от 21 октября 2015 года предусмотрено, что в случае установления факта предоставления получателем субсидии недостоверных сведений (документов), указанных в пункте 3.2.1, 3.2.2 и пунктах 6.1- 6.2 Порядка, полученная субсидия подлежит возврату в полном объеме.

При таких обстоятельствах, субсидия в размере 10 000 000 рублей 00 копеек подлежит возврату ответчиком, а исковые требования Департамента удовлетворению.

Согласно счету ФБУ "Вологодская лаборатория судебной экспертизы" № 41 от 13.07.2018 стоимость экспертизы составила 28 462 руб.

Экспертизы проведена, ее результаты приняты судом, следовательно

она должна быть оплачена.

Для оплаты экспертизы АО "Соколстром" на депозит суда внесены денежные средства платежным поручением № 55 от 07.03.2018 в размере 28 462 руб. ООО "Техностром Северо-Запад" по чеку-ордеру от 12.03.2018 в сумме 12 000 руб.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с удовлетворением иска расходы по делу относятся на ответчика, госпошлина подлежит взысканию с него в доход Федерального бюджета, так как истец при обращении в суд освобожден от ее уплаты.

Руководствуясь статьями 102, 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л :

взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Техностром Северо-Запад" в пользу Департамента экономического развития Вологодской области 10 000 000 руб. возврата субсидии.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Техностром Северо-Запад " в доход Федерального бюджета 73 000 руб. госпошлины.

Перечислить с депозитного счета Арбитражного суда Вологодской области Федеральному бюджетному учреждению "Вологодская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации" 28 462 руб. оплаты за почерковедческую экспертизу.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Техностром Северо-Запад " в пользу акционерного общества "Соколстром" 16 462 руб. в возмещение расходов на проведение экспертизы.

Возвратить с депозитного счета Арбитражного суда Вологодской области акционерного общества "Соколстром" 12 000 руб. излишне перечисленных денежных средств.

Решение суда может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия судебного акта.

Судья И.В.Шумкова