Решение от 22 апреля 2018 г. по делу № А56-90062/2017

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 50/52

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А56-90062/2017
23 апреля 2018 года
г.Санкт-Петербург


Резолютивная часть решения объявлена 11 апреля 2018 года.

Полный текст решения изготовлен 23 апреля 2018 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи Салтыковой С.С.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Беляковой И.С.

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: ФИО1

ответчик: общество с ограниченной ответственностью "СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ОБЛАСТНОЙ РЫНОК" (ОГРН <***>)

об обязании предоставить информацию

при участии

- от истца: ФИО1, паспорт

- от ответчика: ФИО2 по доверенности от 07.11.2017

установил:

ФИО1 обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском об обязании общества с ограниченной ответственностью "СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ОБЛАСТНОЙ РЫНОК" (далее – Общество) предоставить информацию.

Согласно последнему из принятых судом в порядке статьи 49 АПК РФ уточнению иска истец просит обязать Общество предоставить ему заверенные должным образом, то есть с заверенным соответствием копии каждого документа подлиннику, копии нижеперечисленных документов:

1.1 документы, кроме заключенных договоров и соглашений, являющиеся основанием для возникновения обязательств Общества, которые не были исполнены по состоянию на 01.11.2017, а именно: документы, связанные с заемной, кредитной и иной кредиторской задолженностью Общества перед бюджетом, внебюджетными фондами, физическими и юридическими лицами, которая фактически имеется у Общества, включая документы, связанные с задолженностью Общества, которая не отражена в документах бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества, не учтена при расчете чистых активов Общества, наличие которой привело или приведет в будущем к необходимости погасить задолженность посредством передачи, отдачи, перехода прав собственности или иного отчуждения имущества, активов, принадлежащих Обществу, в том числе: документы по выданным гарантиям, залогам и поручительствам Общества в обеспечение исполнения обязательств по собственным обязательствам и по обязательствам третьих лиц;

1.2 документы, связанные с исполнением всех договоров и соглашений, действовавших в период с 01.10.2016 по 01.11.2017, которые были заключены Обществом в указанный период и ранее, в том числе: коммерческие предложения, сметы, проекты, дополнительные соглашения, акты приема-передачи, акты сдачи-приемки выполненных работ и оказанных услуг, акты сверки, накладные, счета, счета-фактуры, письма за период с 01.10.2016 по 01.11.2017, за исключением документов, указанных в акте приема-передачи копий документов от 05.12.2017, в акте приема-передачи документов от 06.03.2018 и в акте приема-передачи документов от 10.04.2018;

1.3 документы, кроме документов, связанных с исполнением договоров и соглашений, которые связаны с исполнением обязательств Общества, в том числе документы, которые связаны с исполнением обязательств, не отраженных в документах бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества, за период с 01.10.2016 по 01.11.2017;

1.4 доверенности, выданные генеральным директором на право представительства от имени Общества за период с 01.10.2016 по 01.11.2017;

1.5 документ, содержащий реестр доверенностей, выданных генеральным директором на право представительства от имени Общества, за период с 01.10.2016 по 01.11.2017;

1.6 приказы, изданные генеральным директором Общества, за период с 01.10.2016 по 01.11.2017, за исключением приказов, указанных в акте приема-передачи копий документов от 05.12.2017;

1.7 акты, протоколы, заключения, предписания, постановления государственных и муниципальных органов контроля и надзора, составленных отношении Общества и в отношении должностных лиц Общества за период с 01.10.2016 по 01.11.2017;

1.8 приложения к бухгалтерскому балансу Общества за 2016 год и к отчету о финансовых результатах Общества за 2016 год, включенные в бухгалтерскую отчетность Общества;

1.9 все документы, связанные с инвентаризациями активов и обязательств Общества, которые были проведены в Обществе с 01.01.2015 по 01.11.2017, в том числе: акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами за 2016 год, а также иные документы, которые содержат сведения о принятых решениях о проведении инвентаризаций, о порядке их проведения и о результатах проведенных инвентаризаций.

Как следует из материалов дела, ФИО1 с 26.07.2010 является участником Общества с долей участия в уставном капитале Общества в размере 25%.

В соответствии с пунктом 5.3 Устава Общества любой участник Общества вправе на основании письменного или устного запроса, адресованного директору Общества, получить интересующую его информацию о деятельности Общества и знакомиться с документацией Общества. Запрашиваемая информация должна быть предоставлена генеральным директором Общества в течение 5 дней со дня получения соответствующего запроса.

Истцом представлено в материалы дела требование о предоставлении документов от 05.10.2017. Ответчик не отрицает его получение и указывает на то, что данное требование получено Обществом 21.10.2017, в подтверждение чего представил отчет об отслеживании почтового отправления.

В связи с неполучением ответа на требование о предоставление документов 28.10.2017 истец направил настоящий иск в арбитражный суд, который поступил 07.11.2017 и принят к производству определением от 13.11.2017 с назначением даты судебного заседания 17.01.2018.

Телеграммой от 01.11.2017 Общество известило истца о готовности для передачи ему заверенных надлежащим образом копий истребуемых документов, для чего Общество предложило явиться истцу по фактическому месту нахождения Общества 09.11.2017. Указанная телеграмма получена истцом 08.11.2017. В Общество 09.11.2017 истец не явился, что подтверждается представленным в материалы дела актом от 09.11.2017, подписанным генеральным директором Общества, ФИО3, генеральным директором ООО «Септима», ФИО4, менеджером по развитию ООО «Септима», ФИО5, а также охранником ООО ОО «Еврогард», ФИО6 Согласно данному акту к передаче было подготовлено 508 документов на 854 листах.

Также 23.10.2017 Обществом было направлено в адрес истца письменное сообщение от 23.10.2017 за подписью генерального директора Общества, в котором Общество сообщило в числе прочего, что в Обществе нет указанных в пунктах 1.1-1.3 настоящего уточненного иска документов, поскольку Общество не заключало и не заключает каких-либо сделок и не принимало на себя обязательств, не отраженных в документах бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества и не учтенных при расчете чистых активов; отсутствуют доверенности и их реестр, поскольку они находятся на руках у соответствующих представителей; реестр доверенностей не ведется ввиду отсутствия соответствующей обязанности; по пункту 1.7 и 1.9 уточненного иска также Общество указало на отсутствие у него соответствующих документов.

20.11.2017 Обществом получено от истца письмо, отправленное истцом 10.11.2017, содержащее требование предоставить документы, указанные в исковом заявлении по настоящему делу.

В связи со значительным объемом документации, которую было необходимо подготовить для передачи истцу, Общество телеграммой от 29.11.2017 пригласило истца для передачи документов на 05.12.2017.

05.12.2017 Общество передало истцу ряд документов; соответствующий акт приема-передачи приобщен к материалам дела (передано 535 документов на 892 листах).

29.12.2017 Общество направило в адрес истца письменное сообщение, полученное истцом 03.01.2018, о том, что часть из запрошенных документов в Обществе отсутствует. В данном письме изложена информация в отношении пунктов 1.1-1.3, 1.7, 1.9 уточненного иска, аналогичная той информации, которая была изложена в письме от 23.10.2017. Также в связи с увеличением списка запрашиваемых документов в письме от 29.12.2017 Общество сообщило истцу, что пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (пункт 1.8 уточненного иска) в Обществе отсутствуют, поскольку оно применяет упрощенную систему налогообложения. В части пункта 1.9 уточненного иска указано на то, что соответствующие документы не будут предоставлены Обществом, поскольку Общество не обязано их изготавливать.

Письмо от 29.12.2017 подписано представителем Общества ФИО2 Свою подпись на данном документе ФИО2 не отрицает.

06.03.2018 ответчиком передан истцу дополнительный комплект документов (178 документов на 293 листах: оборотно-сальдовые ведомости по счетам, карточки счетов и др.)

В результате анализа данных документов истец выявил, что ему не предоставлен ряд счетов и актов, на которые содержится указание в карточках счетах.

Ответчик пояснил, что ввиду большого объема истребуемых документов, возможно, какие-то документы, были пропущены, в связи с чем суд повторно отложил рассмотрение дела.

10.04.2018 Обществом дополнительно переданы истцу документы в количестве 34 штук на 54 листах.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Пунктом 1 статьи 50 указанного Закона предусмотрено, что общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 3 статьи 50 Закона общество обязано обеспечивать участникам общества доступ к имеющимся у него судебным актам по спору, связанному с созданием общества, управлением им или участием в нем, в том числе определениям о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления или заявления, об изменении основания или предмета ранее заявленного иска.

Пунктом 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" предусмотрено, что общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

Согласно рекомендациям, содержащимся в пунктах 1, 6 Информационного письма от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, судам необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров.

Согласно рекомендациям, содержащимся в пункте 11 названного Информационного письма, судам необходимо иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Законом об акционерных обществах или Законом об обществах с ограниченной ответственностью для предоставления документов участнику для ознакомления (пункты 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью); данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии.

В то же время, оценивая соблюдение обществом срока исполнения обязанности по предоставлению участнику копий запрошенных документов, следует принимать во внимание объективные возможности общества по его соблюдению, в частности в случае значительного объема документов, копирование которых необходимо произвести, а также то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества.

Частями 1, 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

В рассматриваемом случае в отношении пункта 1.1 исковых требований суд отмечает, что Обществом даны пояснения относительно того, что соответствующие документы в Обществе отсутствуют. При этом, истец в ходе рассмотрения дела не смог указать, какие документы, на основании которых у Общества могли возникнуть обязательства, за исключением договоров и соглашений, он имеет ввиду.

Также Общество указало истцу на то, что ему переданы все имевшиеся документы в Обществе, которые могут попасть под предложенное истцом определение документов, изложенное в пунктах 1.2-1.3 просительной части иска, другие документы, которые не переданы, в Обществе отсутствуют.

Истец применительно к пункту 1.2 исковых требований при анализе предоставленной ему книги учета доходов и расходов и карточки счета 51 и 76.5 выявил отсутствие в переданных ему документах нескольких счетов на оплату, выставленных контрагентам. Истец пояснил, что данные счета направлялись контрагентам, в Обществе не сохранились. Суд отмечает, что законодательство РФ не регламентирует обязательное использование счёта в хозяйственной документации; судом не установлено и истцом не указано на нормативный акт, обязывающий Общество составлять два экземпляра счетов в случае выставления их контрагенту и обязывающий второй экземпляр хранить у себя. При этом, суд отмечает, что в карточках счета 51 и 76.5 содержится указание на контрагента, договор, в рамках которого выставлен счет и сумма счета. Таким образом, другой предоставленный истцу документ – карточка счета, - позволяет установить содержание направленных Обществом контрагенту указанных истцом в последних пояснениях по иску счетов.

В отношении пункта 1.4, 1.5 уточненного иска Обществом указано на то, что Общество не ведет реестр доверенностей, а также на то, что доверенности находятся на руках у представителей и в этой связи не могут быть предоставлены истцу. Истцом не указан нормативный акт, обязывающий Общество хранить вторые экземпляры выданных представителям доверенностей. В свою очередь, Общество указало истцу на то, что по мере возвращения Обществу доверенностей представителями соответствующие копии будут предоставлены истцу. При этом, суд также обращает внимание на то, что вопреки утверждениям истца о том, что у него отсутствует приложенная к направляемым ему сообщениям копия доверенности на ФИО2, подписывавшего соответствующие письма, данная копия доверенности находится на руках у истца, что подтверждается представленной истцом в материалы настоящего дела копией соответствующей доверенности, заверенной истцом.

В отношении пункта 1.6 уточненного иска, истец пояснил, что считает, что ему переданы не все приказы Общества, поскольку отсутствуют среди переданных приказы об утверждении учетной политики за истребуемый период. В свою очередь, в 2015 году соответствующий приказ издавался, в подтверждение чего истец представил копию приказа от 31.12.2015.

Ответчик пояснил, что утверждение учетной политики за запрашиваемый истцом период производилось путем проставления резолюции генерального директора Общества об утверждении на соответствующем документе (учетной политике); отдельный приказ не оформлялся.

У суда нет оснований ставить под сомнение данное обстоятельство. При этом, суд применительно к положениям о недопущении злоупотребления участниками на право требовать предоставление информации о деятельности Общества отмечает, что истцу передана учетная политика за запрашиваемый им период; при этом документ учетная политика имеет интерес для участников Общества с точки зрения его содержания, в свою очередь, сам приказ об утверждении учетной политики, такого интереса не представляет, поскольку он содержит лишь сведения об утверждении учетной политики, которая в виде отдельного документа прикладывается к соответствующему приказу. Таким образом, применительно к пункту 1.6 суд усматривает со стороны истца явное злоупотребление предоставленными ему правами требования от Общества документов.

В части пунктов 1.7-1.9 уточненного иска Обществом даны обоснованные пояснения о том, что соответствующие документы отсутствуют. Истцом не указано суду о каких-либо ему известных проверках в отношении Общества, по результатам которых могли быть составлены указанные в пункте 1.7 уточненного иска документы.

В части пункта 1.8 уточненного иска суд отмечает, что упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств утверждены приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н. Приложениями к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах являются Отчет об изменениях капитала, Отчет о движении денежных средств, а также Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах (п. п. 2, 4 Приказа Минфина России от 02.07.2010 N 66н). Приложения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах в составе годовой бухгалтерской отчетности обязаны представлять все организации, за исключением тех, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета. Такой вывод следует из пп. "б" п. 6 Приказа Минфина России от 02.07.2010 N 66н, п. 17 Информации Минфина России N ПЗ-3/2015. В рассматриваемом случае, Общество относится к организациям, применяющим упрощенную систему ведения бухгалтерского учета. В этой связи суд принимает как обоснованный довод Общества об отсутствии у него запрашиваемых по пункту 1.8 уточненного иска документов.

В отношении документов, связанных с инвентаризациями активов и обязательств Общества ответчиком даны пояснения, что инвентаризация основных средств в Обществе не проводилась, инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами отображена в регистрах бухгалтерского учета. В качестве регистров учета в учетной политике Общества указана книга доходов и расходов. Копия соответствующей книги предоставлена Обществом истцу.

При изложенных обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что Обществом предприняты все меры по предоставлению имеющейся у него документации, которая находится в распоряжении Общества; до истца доведена необходимая информация о хозяйственной деятельности Общества, в связи с чем суд отказывает в иске.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

решил:

в иске отказать.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия Решения.

Судья С.С.Салтыкова