Решение от 19 марта 2020 г. по делу № А03-12790/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД АЛТАЙСКОГО КРАЯ

656015, Алтайский край, г. Барнаул, проспект Ленина, 76, тел.: (3852) 29-88-01,

http://www.altai-krai.arbitr.ru, е-mail: а03.info@arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

г. Барнаул Дело № А03-12790/2019 резолютивная часть решения объявлена 16 марта 2020 года

решение в полном объеме изготовлено 19 марта 2020 года


Арбитражный суд Алтайского края в составе судьи Янушкевич С.В., при ведении протокола секретарем ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО2, г. Барнаул, к обществу с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь Бумага», г. Барнаул,

об обязании общества с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь бумага» предоставить участнику общества - ФИО2 в течение5 рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу надлежащим образом заверенные копии документов по состоянию на дату вынесения решения,

при участии в заседании представителей:

от истца - представитель ФИО3 по доверенности от 24.05.2018, паспорт;

от ответчика - представитель ФИО4 по доверенности от 14.01.2020, паспорт,



У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 (далее – истец, участник) обратился в Арбитражный суд Алтайского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь Бумага» (далее – ответчик, общество ООО «Новая Сибирь Бумага») об (с учетом уточнения) обязании Общества передать ФИО2 в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу надлежащим образом заверенные копии следующих документов по состоянию на дату вынесения решения:

1. Кассовой книги общества за первое полугодие 2019 года,

2. Документов, касающихся движения наличных денежных средств через кассу общества за первое полугодие 2019 года, включая документы, подтверждающие расходование денежных средств, выданных обществом под отчет.

3. Расшифровки по полученным и выданным займам за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

4. Расшифровки дебиторской задолженности общества с указанием контрагента, суммы задолженности, основания возникновения задолженности, даты возникновения задолженности за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

5. Расшифровки кредиторской задолженности общества с указанием контрагента, суммы задолженности, основания возникновения задолженности, даты возникновения задолженности за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

6. Справки о состоянии расчетов по налогам и сборам за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

7. Выписки операций по расчету с бюджетом за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

8. Расчетных ведомостей по оплате труда за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

9. Информацию об аффилированных лицах за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

10. Документов, содержащих сведения о выплаченных директору общества вознаграждениях за период с 01.12.2018 по 31.12.2018 и за первое полугодие 2019 года, и документов, касающихся предоставления займов директору общества со стороны общества и представленных обществу директором за период с 01.12.2018 по 31.12.2018 года и за первое полугодие 2019 года,

11. Копии заключенных обществом договоров займа за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

13. Карточек счетов за 2018 год и за первое полугодие 2019 года, в т. ч.

01 «Основные средства»

02 «Амортизация основных средств»

08 «Вложения во внеоборотные активы»

10 «Материалы»

20 «Основное производство»

26 «Общехозяйственные расходы»

41 «Товары»

42 «Торговая наценка»

44 «Расходы на продажу»

50 «Касса»

51 «Расчетные счета»

58 «Финансовые вложения»

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

63 «Резервы по сомнительным долгам»

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

68 «Расчеты по налогам и сборам»

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

90 «Продажи»

91 «Прочие доходы и расходы»

97 «Расходы будущих периодов»

98 «Доходы будущих периодов»

99 «Прибыли и убытки».

13. Главной книги общества за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

14. Регистров налогового учета по налогу на прибыль, НДФЛ за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

15. Учетной политики общества за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

16. Книги покупок за 2018 год и за первое полугодие 2019 года с разбивкой по кварталам.

17. Книги продаж за 2018 год и за первое полугодие 2019 года с разбивкой по кварталам.

18. Информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, сформированных в используемой обществом специализированной компьютерной программе ведения бухгалтерского учета - программа 1C - касающихся всех данных бухгалтерского учета общества (полная база) за период с 01.12.2018 по 31.12.2018 и за первое полугодие 2019 года.

Также истец просит взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь Бумага», судебную неустойку за неисполнение решения Арбитражного суда Алтайского края в размере 500 руб. за каждый день неисполнения в течение первого календарного месяца, с последующим увеличением размера неустойки до 600 руб. в день за второй календарный месяц неисполнения, до 700 руб. в день за третий календарный месяц неисполнения и дальнейшим аналогичным увеличением размера неустойки на 100 руб. в каждом следующем месяце неисполнения судебного акта.

Исковые требования мотивированы тем, ответчик не предоставил истцу запрашиваемые им документы общества.

Ответчик после неоднократного уточнения истцом требований частично и уточненные исковые требования не признает, считает, что истец должен указать в иске перечень конкретных документов, которые он желает получить от Общества, что Общество не обязано предоставлять участнику договоры займа за период до 17.07.2016. Также ответчик возражает против иска в части предоставления истцу электронной копии базы данных бухгалтерского учета, так как это не предусмотрено действующим законодательством и уставом общества. Не согласен ответчик с требованием о взыскании судебной неустойки с момента принятия решения.

Выслушав представителей сторон, исследовав и оценив материалы дела, суд установил следующее.

В соответствии с выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 07.08.2019 истец является участником ООО «Новая Сибирь Бумага», ему принадлежит 40% в уставном капитале общества.

17.07.2019 истец направил в общество требование о передаче документов, неудовлетворение которого явилось основанием для предъявления настоящего иска.

Уточненный иск подлежит удовлетворению ввиду следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) и абзацем 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В силу статьи 50 Закона об обществах общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 50 Закона общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление (пункт 4 статьи 50 Закона об обществах).

Как следует из разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, данных в пункте 3 информационного письма от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участниками хозяйственных обществ" (далее информационное письмо N 144), участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (пункт 1 информационного письма N 144).

Как установлено судом, 17.07.2019 истец направил в общество требование о передаче документов.

Из материалов дела усматривается, что ответчик частично исполнил обязанность по передаче истцу требуемых документов. В связи с чем, истец отказался от данной части иска.

Оснований для отказа в удовлетворении уточненных исковых требований судом не установлено.

Судом отклоняются доводы ответчика о недостаточной конкретизации требований, указанных в пункте 2 просительной части уточненного искового заявления, согласно которому истец просит предоставить копии документов, касающихся движения наличных денежных средств через кассу общества, включая документы, подтверждающие расходование денежных средств, выданных обществом под отчет.

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 4 информационного письма N 144 требование участника о предоставлении информации должно оцениваться судом исходя из обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав; требование о предоставлении определенных документов не обязательно предполагает указание точных дат их составления и номеров, которые участник может и не знать.

В судебном заседании представитель истца пояснил, что ему неизвестно какими конкретно документами в спорный период ответчик оформлял соответствующие операции.

По мнению ответчика, не подлежит удовлетворению требование о предоставлении указанных в пункте 11 договоров займа за прошлые периоды деятельности (более трех лет до обращения участника общества с требованием).

В силу части 4 статьи 50 Закона Об обществах общество вправе отказать в предоставлении документов, в том числе если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в пунктах 1 - 9 части 2 настоящей статьи.

Следовательно, данная норма не носит императивный характер.

В соответствии с пунктом 1 информационного письма N 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Согласно пояснениям представителя истца, договоры займа за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы ему необходимы для анализа финансового состояния общества.

Кроме того, исходя из специфики данных видов договоров, они могли быть заключены в прошлые годы, а возврат займов и уплата процентов за пользование займом могут производиться и в последующие годы.

При принятии решения суд также учитывает наличие в обществе корпоративного конфликта между его участниками ФИО2 (40% в уставном капитале) и ФИО5 (60% в уставном капитале), который является генеральным директором общества.

С учетом изложенного отказ в удовлетворении рассматриваемого требования может нарушить права истца.

При таких обстоятельствах требование подлежит удовлетворению.

Возражал ответчик против иска в части предоставления истцу электронной копии базы данных бухгалтерского учета, так как такая обязанность не предусмотрена действующим законодательством и уставом общества.

Как следует из разъяснений, данных в пункте 14 информационного письма ВАС РФ №144, ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику.

Требование о передаче электронной копии базы данных бухгалтерского учета представитель истца объяснил необходимостью проверки соответствия базы данных документам, полученным от ответчика на бумажном носителе. Изложенное требование в условиях корпоративного конфликта не противоречит действующему законодательству и разъяснению вышестоящего суда.

Ссылка ответчика на иную судебную практику не может быть учтена судом, поскольку не учитывает обстоятельства настоящего дела.

Исходя из положений статьи 71 АПК РФ, арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Оценив представленные в дела доказательства в совокупности, изучив все доводы сторон, суд приходит к выводу о том, что возражения ответчика являются необоснованными, не соответствуют установленным судом обстоятельствам дела, опровергаются представленными в дело доказательствами.

Судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (ст. 9 АПК РФ).

Статьей 65 АПК РФ предусмотрено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В нарушение указанных норм процессуального права ответчик не опроверг заявленные истцом требования.

При таких обстоятельствах иск подлежит удовлетворению в полном объеме.

Истцом заявлено требование о взыскании судебной неустойки на случай неисполнения ответчиком решения по настоящему делу.

Согласно статье 6 Федерального конституционного закона от 31.12.1996 N 1-ФКЗ "О судебной системе Российской Федерации" и статье 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе потребовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом (пункт 4 статьи 1, пункт 1 статьи 330 ГК РФ).

В пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - постановления Пленума №7) разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (пункт 31 Постановления Пленума).

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 32 постановления Пленума N 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

В определениях Конституционного Суда Российской Федерации от 27.06.2017 N1367-О, от 24.11.2016 N 2579-О указано на то, что положения пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ направлены на защиту прав кредитора по обязательству, в частности путем присуждения ему денежной суммы на случай неисполнения должником судебного акта на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, и с учетом разъяснений, данных в постановлении Пленума N 7, где было указано, что присуждение судебной неустойки в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре возможно только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства; суду надлежит учитывать обстоятельства, объективно препятствующие исполнению судебного акта о понуждении к исполнению в натуре.

С учетом обстоятельств настоящего дела, исходя из принципов справедливости, соразмерности, баланса интересов сторон и недопустимости извлечения выгоды должником из своего незаконного или недобросовестного поведения, принимая во внимание частичное исполнение ответчиком обязанности по передаче документов, суд считает возможным удовлетворить требование о взыскании судебной неустойки в размере, заявленном истцом.

Ссылка ответчика на необоснованное применение истцом прогрессирующей шкалы судебной неустойки, не учитывается судом, поскольку такое требование не противоречит положениям статьи 308.3 ГК РФ.

Возражение ответчика относительно времени начала начисления судебной неустойки являются обоснованными и соответствующими смыслу статьи 308.3. В связи с чем, суд присуждает судебную неустойку, начиная с момента вступления в законную силу решения суда по настоящему делу, и истечении 5 рабочих дней, предоставленных на исполнение решения суда.

Указанное согласуется с судебной практикой (Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу № А03-12792/2019).

На основании статьи 110 (ч.1) АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины относятся на ответчика.

Руководствуясь статьями 110 (ч.1), 170, 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд,


Р Е Ш И Л:

Заявленные требования удовлетворить.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь Бумага» (ИНН <***>, ОГРН <***>), г. Барнаул, передать ФИО2, г. Барнаул, в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу надлежащим образом заверенные копии следующих документов по состоянию на дату вынесения решения по данному исковому заявлению, если иная дата не указана ниже:

1. Кассовой книги общества за первое полугодие 2019 года,


2. Документов, касающихся движения наличных денежных средств через кассу общества за первое полугодие 2019 года, включая документы, подтверждающие расходование денежных средств, выданных обществом под отчет.

3. Расшифровки по полученным и выданным займам за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

4. Расшифровки дебиторской задолженности общества с указанием контрагента, суммы задолженности, основания возникновения задолженности, даты возникновения задолженности за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

5. Расшифровки кредиторской задолженности общества с указанием контрагента, суммы задолженности, основания возникновения задолженности, даты возникновения задолженности за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

6. Справки о состоянии расчетов по налогам и сборам за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

7. Выписки операций по расчету с бюджетом за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

8. Расчетных ведомостей по оплате труда за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

9. Информацию об аффилированных лицах за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

10. Документов, содержащих сведения о выплаченных директору общества вознаграждениях за период с 01.12.2018 по 31.12.2018 и за первое полугодие 2019 года, и документов, касающихся предоставления займов директору общества со стороны общества и представленных обществу директором за период с 01.12.2018 по 31.12.2018 года и за первое полугодие 2019 года,

11. Копии заключенных обществом договоров займа за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

13. Карточек счетов за 2018 год и за первое полугодие 2019 года, в т. ч.

01 «Основные средства»

02 «Амортизация основных средств»

08 «Вложения во внеоборотные активы»

10 «Материалы»

20 «Основное производство»

26 «Общехозяйственные расходы»

41 «Товары»

42 «Торговая наценка»

44 «Расходы на продажу»

50 «Касса»

51 «Расчетные счета»

58 «Финансовые вложения»

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

63 «Резервы по сомнительным долгам»

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

68 «Расчеты по налогам и сборам»

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

90 «Продажи»

91 «Прочие доходы и расходы»

97 «Расходы будущих периодов»

98 «Доходы будущих периодов»

99 «Прибыли и убытки».

13. Главной книги общества за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

14. Регистров налогового учета по налогу на прибыль, НДФЛ за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

15. Учетной политики общества за 2018 год и за первое полугодие 2019 года,

16. Книги покупок за 2018 год и за первое полугодие 2019 года с разбивкой по кварталам.

17. Книги продаж за 2018 год и за первое полугодие 2019 года с разбивкой по кварталам.

18. Информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, сформированных в используемой обществом специализированной компьютерной программе ведения бухгалтерского учета - программа 1C - касающихся всех данных бухгалтерского учета общества (полная база) за период с 01.12.2018 по 31.12.2018 и за первое полугодие 2019 года.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь Бумага», г. Барнаул (ИНН <***>, ОГРН <***>), в пользу ФИО2, г. Барнаул, судебную неустойку за неисполнение решения Арбитражного суда Алтайского края в размере 500 руб. за каждый день неисполнения в течение первого календарного месяца, начиная с момента вступления в законную силу решения суда по настоящему делу и истечения 5 рабочих дней, предоставленных на исполнение решения суда, с последующим увеличением размера неустойки до 600 руб. в день за второй календарный месяц неисполнения, до 700 руб. в день за третий календарный месяц неисполнения и дальнейшим аналогичным увеличением размера неустойки на 100 руб. в каждом следующем месяце неисполнения судебного акта.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь бумага», г. Барнаул (ИНН <***>, ОГРН <***>), в доход федерального бюджета 6 000 руб. государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Алтайского края в апелляционную инстанцию – Седьмой арбитражный апелляционный суд, г. Томск в течение месяца со дня принятия решения.


Судья С.В. Янушкевич