Решение от 13 ноября 2020 г. по делу № А43-49290/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А43-49290/2019

г. Нижний Новгород 13 ноября 2020 года

Резолютивная решения часть объявлена 27 октября 2020 года

Решение в полном объеме изготовлено 13 ноября 2020 года

Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи Паньшиной Ольги Евгеньевны (шифр судьи 7-1030), при ведении протокола секретарем ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело

по иску Администрации Сергачского муниципального района Нижегородской области (ОГРН <***>, ИНН <***>), г. Сергач Нижегородской области

к ответчику: автономной некоммерческой организации «Центр развития бизнеса», (ОГРН <***>, ИНН <***>), г. Сергач Нижегородской области

при участии в рассмотрении спора в качестве третьих ли, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора: ИП ФИО2; ИП ФИО3; ИП ФИО4; ИП ФИО5; ООО «СТРОЙГАЗПРОЕКТ-С» (ИНН <***>, ОГРН <***>); ИП ФИО6; ИП ФИО7; ИП ФИО8; ООО «РИТУАЛ СЕРВИС» (ИНН <***>, ОГРН <***>); ИП ФИО9; ИП ФИО10;

о взыскании 4 439 600 руб.

при участии в судебном заседании представителей сторон:

от истца: не явился (извещен);

от ответчика: ФИО11 (доверенность от 26.06.2020, ордер, удостоверение № 2623);

от третьих лиц: не явились (извещены);

установил:

иск заявлен о взыскании с ответчика денежных средств в размере 4 439 600 рублей., в счет возврата выделенных субсидии в рамках реализации комплексной программы развития малого и среднего предпринимательства в Сергачском муниципальном районе в 2011-2015 г.г., в связи с их нецелевым использованием.

Письменным отзывом на иск ответчик требования истца не признал, указав, денежные средства, полученные в качестве субсидий были своевременно выданы субъектам малого и среднего предпринимательства по договорам микрозаймов, что соответствует целевому назначению по факту перечисления денежных средств. Ответчик также полагает, что по итогам возврата основного долга и процентов за пользование микрофинансовыми ресурсами на счет организации данные денежные средства в соответствии со статьей 26 Закона "О некоммерческих организациях" являются источниками финансирования имущества некоммерческой организации и могут быть использованы на уставные цели организации. Кроме того, ответчиком заявлено о пропуске срока исковой давности по субсидиям, выданным с 2010 по 2016 года включительно.

Истец, явку в судебное заседания своего представителя не обеспечил, представил ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие.

В соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в судебном заседании 14.10.2020, по ходатайству ответчика, с целью обеспечения его явки, объявлялся перерыв до 20.10.2020г. до 13 час. 00 мин., а затем до 27.10.2020 до 13 час. 00 мин.

Представитель ответчика поддержал позицию, изложенную в письменном отзыве на иск, проси отказать истцу в удовлетворении иска.

В процессе рассмотрения спора определением суда от 02.06.2020 судом к участию в деле привлечены третьи лица, в отношении которых истцом при проверке выдачи займов выявлены нарушения.

Третьи лица, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания, явку своих представителей не обеспечили, в письменном виде представили позицию (л.д.65-66 т.3), в которой с иском Администрации к ответчику не согласились, указав, что утверждение истца о нецелевом использовании не соответствует действительности. Изначально на стадии переговоров о заключении озвучено о целевом характере займов. В качестве целевого назначения займов было обозначено - пополнение оборотных средств, в последствии дополнительным соглашением основной договор дополнен условием о целевом назначении займа.

В соответствии с частью 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие представителей истца и третьих лиц.

В судебном заседании 27.10.2020 объявлена резолютивная часть решения, изготовление полного текста судебного акта откладывалось по правилам части 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, позиции представителей сторон и третьих лиц, суд установил следующее.

Постановлением администрации Сергачского муниципального района от 05.02.2007 № 107-р утверждена программа поддержки малого предпринимательства в Сергачском районе в 2007- 2010 годы.

Постановлением администрации Сергачского муниципального района от 08.12.2010 № 156 утверждена Комплексная целевая программа развития малого и среднего предпринимательства в Сергачском муниципальном районе в 2011- 2015 годы

Постановлением администрации Сергачского муниципального района от 30.09.2014 № 206 утверждена муниципальная программа "Развития малого и среднего предпринимательства в Сергачском муниципальном районе в 2015- 2017 годы (с учетом изм. от04.09.2015, от 11.09.2015, от 28.12.2015, от15.08.2016,. от 21.12.2016,, от 20.07.2017, от 25.08.2017)

Основными целями данных Программ являются оптимизация системы государственной поддержки и обеспечение условий развития малого и среднего предпринимательства в качестве одного из источников формирования областного и местного бюджетов, создания новых рабочих мест, развития территорий и секторов экономики, повышения уровня и качества жизни населения; создание и обеспечение благоприятных условий для развития и повышения конкурентноспособности малого и среднего предпринимательства Сергачского муниципального района Нижегородской области; повышение роли малого и среднего предпринимательства в социально-экономическом развитии Сергачского муниципального района Нижегородской области, стимулирование экономической активности субъектов малого и среднего предпринимательства.

На основании Соглашений о предоставлении субсидий на микрофинансирование субъектов малого и среднего предпринимательства АНО «Центр развития бизнеса» из районного бюджета предоставлены субсидии за период с 2010 по 2017 год ответчику перечислены в качестве субсидий денежные средства в общей сумме 4 439 600 руб., в том числе:

- по платежным поручениям № 26295 от 16.11.2010, № 27074 от 25.11.2010, № 1265 от 20.12.2010 на общую сумму 889 600 руб. (соглашение б/н от 12.11.2010г.)

- по платежным поручениям № 16029 от 30.09.2011, на общую сумму 225 000 руб. (соглашение от 27.09.2011);

- по платежному поручению № 19956 от 02.11.2011 на общую сумму 250 000 руб. (дополнительное соглашение б/н от 01.11.2011г.)

- по платежному поручению № 5522 от 16.03.2012 на сумму 100000 руб. (соглашение от 29.02.2012;

- по платежному поручению № 20012 от 13.08.2012 на сумму 200000 руб. (соглашение от 09.08.2012;

- по платежному поручению № 27805 от 18.11.2013 на сумму 500000 руб. (соглашение от 18.11.2013;

- по платежному поручению № 4157 от 07.03.2014 на сумму 200000 руб. (соглашение от 07.03.2014;

- по платежному поручению № 24432 от 13.11.2014 на сумму 800000 руб. (соглашение от 10.11.2014;

- по платежному поручению № 29158 от 11.12.2015 на сумму 500000 руб. (соглашение от 09.12.2015;

- по платежному поручению № 6762 от 01.04.2016 на сумму 500000 руб. (соглашение от 24.03.2016;

- по платежному поручению № 8296 от 14.04.2017 на сумму 500000 руб. (соглашение от 11.04.2017.

На основании распоряжения главы администрации Сергачского муниципального района от 28.02.2018 №101-р от 02.03.2018 и приказа Управления финансов сектором муниципального финансового контроля в марте-апреле 2018 года проведена внеплановая проверка целевого использования средств, выделенных из бюджета Сергачского муниципального района в рамках реализации комплексной целевой программы развития малого и среднего предпринимательства в Сергачском муниципальном районе на 2011-2015 годы Автономной некоммерческой организации «Центр развития бизнеса».

При проверке, результаты которой зафиксированы в Акте от 18.04.2018 года, выявлено, что АНО "Центр развития бизнеса" в 2017 году выдала микрозаймы ИП ФИО12, ИП ФИО6, ООО "Строгазпроект-С", ИП ФИО5, ИП ФИО4, ИП ФИО3, ИП ФИО8, ИП ФИО2, ООО "Ритуал-Сервис", ИП ФИО10, ИП ФИО9 на общую сумму 2 049 900 руб. с нарушениями Правил, выраженными в предоставлении займа в отсутствие указания в договорах на цель использования полученных средств, а также в непредставлении заемщиками документов, предусмотренных Правилами либо представлении ими недостоверных сведений и документов.

На основании данного акта Администрацией Сергачского муниципального района в адрес организации вынесено представление от 27.04.2018 № 178, содержащее требование по возврату общего размера субсидий в связи с нецелевым использованием средств в сумме 4 439 600 руб. за период с 2010-2018.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения с настоящим иском в суд, поскольку ответчик в добровольном порядке не осуществил возврат денежных средств.

В силу части 1 статьи 17 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" оказание финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, средств местных бюджетов путем предоставления субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

Порядок определения объема и предоставления указанных субсидий из федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации и местного бюджета устанавливается соответственно нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, муниципальными правовыми актами местной администрации или нормативными правовыми актами (муниципальными правовыми актами) уполномоченных ими соответственно федеральных органов государственной власти (федеральных государственных органов), органов государственной власти субъекта Российской Федерации, органов местного самоуправления. Указанные нормативные правовые акты, муниципальные правовые акты должны соответствовать общим требованиям, установленным 1 Правительством Российской Федерации.

Нормативные правовые акты, муниципальные правовые акты, регулирующие предоставление субсидий юридическим лицам, в том числе должны определять: цели, условия и порядок предоставления субсидий; порядок возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении (п. 3 ст. 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

В соответствии с п. 2 ст. 16 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" условия и порядок оказания поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, устанавливаются нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами, принимаемыми в целях реализации государственных программ (подпрограмм) Российской Федерации, государственных программ (подпрограмм) субъектов Российской Федерации, муниципальных программ (подпрограмм).

Предоставление субсидии оформляется договором, заключенным в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации с учетом особенностей, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами бюджетного законодательства Российской Федерации; к правоотношениям сторон, вытекающим из договора о предоставлении субсидии, применяется гражданское законодательство Российской Федерации, если иное не предусмотрено Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Вид договора определяется содержанием основных прав и обязанностей сторон по сделке. Специальное гражданско-правовое регулирование правоотношений по предоставлению субсидий отсутствует, вследствие изложенного, к обязательствам, возникшим из соглашений о предоставлении субсидии, к возникшим правоотношениям применяются общие положения об обязательствах (статьи 307-419 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Исходя их предмета Соглашений между Истцом и Ответчиком от 12.11.2010, от 27.09.2011, от 29.02.2012, от 09.08.2012, от 18.11.2013, от 07.03.2014, от 10.11.2014 , от 09.12.2015, от 24.03.2016, от 11.04.2017 Администрация предоставляет АНО "Центр развития бизнеса" субсидию, а Организация на условиях, закрепленных настоящим Соглашением, обязуется использовать (направлять) указанные средства на выдачу микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства в рамках муниципальной программы за соответствующие годы.

Названные соглашения устанавливают перечень оснований для возврата субсидий в районный бюджет, к которым относится: ликвидация или реорганизация АНО "Центр развития бизнеса"(п.2.2.3); неиспользование субсидии в текущем финансовом году при установлении отсутствии потребности, а также использование субсидий не по целевому назначению (Раздел 4).

В целях реализации муниципальной программы в 2015- 2017г. также разработан Порядок определения объема и предоставления субсидии Автономной некоммерческой организации "Центр развития бизнеса" на выдачу микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства (далее - Порядок), утвержденный Постановлением администрации Сергачского муниципального района от 08.12.2015 №204.

В соответствии с установленным порядком, субсидия предоставляется в пределах средств, предусмотренных в районном бюджете на реализацию муниципальной программы виде целевого финансирования по мероприятию "Микрозаймы субъектам малого и среднего предпринимательства" (пункт 2).

В силу п.3 Порядка субсидия предоставляется АНО "Центр развития бизнеса" для выдачи микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства. АНО "Центр развития бизнеса" обеспечивает целевое расходование бюджетных средств на финансирование субъектов малого и среднего предпринимательства одновременно, отвечающих установленным критериям (п.4); производит выдачу микрозаймов субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии с Уставом и Правилами предоставления микрозаймов (п.5).

Пунктом 11.2 Порядка предусмотрено, что в случае использования субсидии не по целевому назначению, средства, перечисленные из районного бюджета, подлежат возврату в бюджет в порядке, установленном законодательством.

Бюджетная система Российской Федерации основана на принципах эффективности и экономности использования бюджетных средств, адресности и целевого характера бюджетных средств (статья 28 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

В силу статьи 38 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) в основе использования денежных средств заложен принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, который означает, что бюджетные средства предоставляются в распоряжение конкретных получателей бюджетных средств с обозначением направления их на финансирование конкретных целей.

Любые действия, приводящие к нарушению адресности предусмотренных бюджетом средств, либо к направлению их на цели, не обозначенные в бюджете при выделении конкретных сумм, являются нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации.

Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств позволяет гарантировать направление бюджетных средств на покрытие именно тех расходов, которые были общественно значимыми при утверждении соответствующих бюджетов.

Согласно ст. 306.4 Бюджетного кодекса РФ следует, что нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

Вышеназванная статья, регулирующая последствия нецелевого использования бюджетных средств, предусматривает меру принуждения - изъятие бюджетных средств, используемых не по целевому назначению.

Из системного толкования указанных норм следует, что для применения меры принуждения - изъятия бюджетных средств истцу следует доказать использование указанных средств на цели, не предусмотренные условиями их получения.

В силу буквального толкования содержания рассматриваемых Соглашений, с позиции статьи 431 Гражданского кодекса Российской Федерации, во взаимосвязи с условиями целевых программ развития и Порядка определения объема и предоставления субсидии, а также принимая во внимание субъектные состав данных правоотношений, в которых АНО "Центр развития бизнеса" не является конечным бенефициаром, под целевым использованием следует понимать предоставление субсидии субъектами малого и среднего предпринимательства.

Применительно к рассматриваемому спору, судом установлено, что перечисление денежных средств было реализовано в рамках 11 заключенных договоров займа № 01 от11.05.2017, № 02 от 11.05.2017, № 03 от 16.05.2017, № 04 от 26.06.2017, № 05 от 27.06.2017,№ 06 от 17.08.2017, № 07 от 29.08.2017, №08 от 03.10.2017, № 09 от 01.12.2017, № 10 от 04.12.2017, № 11 от 18.12.2017, конечными получателями субсидий которых являются субъекты малого и среднего предпринимательства, что соответствует условиям целевых программ и соглашений, а также принципам адресности, провозглашенных статьей 38 Бюджетного кодекса РФ.

В этой связи, признаки, определяющие нецелевой характер направления средств со стороны АНО "Центр развития бизнеса" конечному получателю, в данном случае отсутствуют.

Истец связывает нецелевое использование средств с отсутствием в проверенных договорах указания на цель использование займа, а также с непредставлением заемщиками предусмотренных документов либо представлении ими недостаточных сведений и документов.

Проанализировав выявленные факты нарушений, на которые ссылается истец в Акте проверки в отношении 11 договоров займа, суд приходит к выводу, что установленные нарушения относятся к порядку оформления, выдачи и сопровождения микрозаймов, установленных Правилами предоставления микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства Сергачского района Нижегородской области (далее - Правила), утвержденных протоколом координационного совета от 19.10.2015 №1, и от 19.02.2017 № 1.

Вместе с тем, факт нарушения указанных Правил, регулирующих правоотношения между некоммерческой организацией и получателями субсидий, не может служить доказательством нецелевого использования бюджетных средств по смыслу, установленному Соглашениями о предоставлении субсидии.

В свою очередь, в подтверждение факта устранения допущенных недостатков, ответчиком в материалы дела представлены дополнительные соглашения к спорным договорам займа с заемщиками (третьими лицами), в которых п1.1. изменен с учетом указания предоставление займа в целях пополнения оборотных средств. При этом фактическое использование займа не противоречит целям микрофинансирования, установленным п.2.1 Правил, которыми являются любые обоснованные субъектами малого и среднего предпринимательства и организациями инфраструктуры затраты, за исключением погашения просроченных залоговых платежей, просроченной кредиторской задолженности, просроченной задолженности перед работниками по заработной плате, погашения задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов, выкупа долей участников (учредителей) в уставном капитале.

Кроме того, ответчиком в материалы дел представлены доказательства полного погашения выданных в 2017 году займов (выписки с расчетного счета АНО "Центр развития бизнеса" и платежные поручения). Данные обстоятельства также подтверждены письменной позицией третьих лиц, представленной материалы дела.

При таких обстоятельствах, учитывая представленные доказательства, подтверждающие направление субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства в 2017 году, суд приходит к выводу о недоказанности истцом факта нецелевого использования бюджетных денежных средств, а следовательно об отсутствии оснований для возврата использованной субсидии.

Иных оснований для возврата субсидии, установленных Соглашениями, судом не установлено.

Кроме того, ответчиком заявлено о пропуске срока исковой давности по требованием истца о возврате субсидий, полученных по соглашениям от 12.11.2010, от 27.09.2011, от 29.02.2012, от 09.08.2012, от 18.11.2013, от 07.03.2014, от 10.11.2014 , от 09.12.2015, от 24.03.2016 на общую сумму 3 939 600 руб.

В соответствии со статьей 195 Гражданского кодекса Российской Федерации, исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.

Статьей 196 Гражданского кодекса Российской Федерации общий срок исковой давности устанавливается в три года.

В силу пункта 2 статьи 199 Гражданского кодекса Российской Федерации, исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения. Истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске.

В соответствии с пунктом 1 статьи 200 Гражданского кодекса Российской Федерации, если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

Течение срока исковой давности прерывается предъявлением иска в установленном порядке, а также совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга (статья 203 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения. Истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске.

Истец заявляет требование о возврате субсидий за период с 2010 по 2017 год.

Соглашениями о предоставлении субсидий, подписанными между сторонами, порядок и срок возврата субсидий не определен.

В соответствии с п.6 Порядка определения объема и предоставления субсидии автономной некоммерческой организации «Центр развития бизнеса» на выдачу микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства, утвержденным Постановлением Администрации Сергачского района от 08.12.2015 №204, для организации выдачи микрозаймов создается комиссия.

В соответствии с п.7 Порядка в состав комиссии по выдаче микрозаймов входят представители Администрации Сергачского района.

В соответствии с п.11.1 Порядка по займам, выданным за счет бюджетных субсидий, АНО «Центр развития бизнеса» предоставляет ежеквартально в отдел поддержки предпринимательства, защиты прав потребителей и труда администрации Сергачского муниципального района в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, отчет о целевом использовании бюджетных средств, а также реестр субъектов предпринимательства, получивших займы, с указанием целей, на которые представлен микрозаём.

Таким образом, о предполагаемом факте нецелевого использования бюджетных средств, полученных ответчиком в рамках соглашения от 24.03.2016, истец должен был узнать не позднее 5 апреля 2016 года.

С исковым заявлением в арбитражный суд истец обратился 26.11.2019, т.е. за пределами срока исковой давности, о применении которого заявляет Истец.

Доказательств наличия в рассматриваемом случае обстоятельств, которые в соответствии со статьями 202, 203 Гражданского кодекса Российской Федерации приостанавливали или прерывали бы течение срока исковой давности за указанный спорный период, истцом в материалы дела не представлено.

Принимая во внимание, что аналогичные положения о предоставлении отчетности содержатся в п. 2.2.4 Соглашений от 12.11.2010, от 27.09.2011, от 29.02.2012, от 09.08.2012, от 18.11.2013, от 07.03.2014, от 10.11.2014, от 09.12.2015, требования по указанным соглашениям также заявлены истцом, за пределами срока исковой давности.

Таким образом, учитывая, что с исковым заявлением истец обратился только 26.11.2019, а ответчиком заявлено о применении срока исковой давности, заявленные требования в сумме 3 939 600 руб. по соглашениям от 12.11.2010, от 27.09.2011, от 29.02.2012, от 09.08.2012, от 18.11.2013, от 07.03.2014, от 10.11.2014 , от 09.12.2015, от 24.03.2016, не подлежат удовлетворению в связи с пропуском срока исковой давности.

В части требований о возврате субсидий, полученных по соглашению от 11.04.2017 в сумме 500 000 руб., иск не подлежит удовлетворению по фактически установленным судом обстоятельствам, изложенных выше.

Вопрос об отнесении на стороны судебных расходов по правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судом не рассматривался, поскольку, в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации истец освобожден от уплаты государственной пошлины при обращении в арбитражный суд.

Руководствуясь статьями 110, 112, 150, 167 — 171, 176, 180, 181, 182, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении исковых требований истцу отказать.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд г.Владимир через Арбитражный суд Нижегородской области в течение месяца с момента принятия решения. В таком же порядке решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа, Нижний Новгород, в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемого судебного акта.

СудьяО.ФИО13