Решение от 15 февраля 2023 г. по делу № А33-17541/2022

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ


ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ


15 февраля 2023 года


Дело № А33-17541/2022

Красноярск


Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 08 февраля 2023 года.

В полном объёме решение изготовлено 15 февраля 2023 года.


Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Кошеваровой Е.А., рассмотрев в судебном заседании дело по иску индивидуального предпринимателя ФИО4 (ИНН <***>, ОГРНИП 308245725400027)

к публичному акционерному обществу «СБЕРБАНК РОССИИ» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

о признании неправомерным отказа в проведении операций, обязании направить в уполномоченный орган информацию об отмене судом решений об отказе от проведения операций, снять ограничения пользования банковским счетом № 4080*********6116,

в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено:

- Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу (ИНН <***>, ОГРН <***>);

в присутствии в судебном заседании:

от истца (онлайн): ФИО1, действующей на основании доверенности от 10.10.2022, личность удостоверена паспортом, наличие высшего юридического образования подтверждено дипломом.

от ответчика: ФИО2, действующей на основании доверенности от 11.03.2022, личность удостоверена паспортом, наличие высшего юридического образования подтверждено дипломом,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО3,



установил:

индивидуальный предприниматель ФИО4 (далее – Истец, предприниматель, ИП ФИО4) обратилась в Арбитражный суд города Москвы с иском к публичному акционерному обществу «СБЕРБАНК РОССИИ» (далее – Ответчик, Банк, ПАО «Сбербанк») о:

1. признании неправомерными в рамках договора банковского счета № 4080*********6116 от 19.11.2021 г. решений об отказе от проведения операций:

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №466) в сумме 257 000 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО5», назначение платежа – «оплата за автотранспортные услуги по договору № 13 от 01.10.2021 г., согласно акта № 1 от 10.10.2021 г.;

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №461) в сумме 209 400 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО6»«, назначение платежа – «оплата за транспортные услуги за сентябрь 2021 г., по договору № 20 от 01.10.2021 г., согласно акта № 1 от 11.11.2021 г., 18.01.2021 г., 08.02.2021 г.;

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №464) в сумме 128 000 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО7», назначение платежа – «оплата по договору возмездного оказания услуг №23 от 01.10.2021 г., согласно акта № 1 от 30.09.2021 г.;

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №465) в сумме 264 000 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО8», назначение платежа – «оплата за транспортные услуги по договору №2 от 01.10.2021 г., согласно акта № 1 от 09.10.2021 г.;

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №463) в сумме 151 500 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО9», назначение платежа – «оплата за автотранспортные услуги по договору №2 от 30.09.2021 г.;

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №462) в сумме 108 900 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО10», назначение платежа – «оплата за автотранспортные услуги по договору №19 от 01.10.2021 г., согласно акта № 1 от 27.10.2021 г.;

2. обязании ответчика направить в уполномоченный орган (Федеральную службу по финансовому мониторингу) в срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днём вступления в силу решения суда по настоящему делу, информацию об отмене судом ранее принятых кредитной организацией решений от 19.11.2021 г. в отношении ИП ФИО4 об отказе от проведения операций:

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №466) в сумме 257 000 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО5», назначение платежа – «оплата за автотранспортные услуги по договору № 13 от 01.10.2021 г., согласно акта № 1 от 10.10.2021 г.;

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №461) в сумме 209 400 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО6»«, назначение платежа – «оплата за транспортные услуги за сентябрь 2021 г., по договору № 20 от 01.10.2021 г., согласно акта № 1 от 11.11.2021 г., 18.01.2021 г., 08.02.2021 г.;

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №464) в сумме 128 000 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО7», назначение платежа – «оплата по договору возмездного оказания услуг №23 от 01.10.2021 г., согласно акта № 1 от 30.09.2021 г.;

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №465) в сумме 264 000 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО8», назначение платежа – «оплата за транспортные услуги по договору №2 от 01.10.2021 г., согласно акта № 1 от 09.10.2021 г.;

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №463) в сумме 151 500 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО9», назначение платежа – «оплата за автотранспортные услуги по договору №2 от 30.09.2021 г.;

- от 18.11.2021 г. (распоряжение №462) в сумме 108 900 руб., получатель – ИНН <***> «ИП ФИО10», назначение платежа – «оплата за автотранспортные услуги по договору №19 от 01.10.2021 г., согласно акта № 1 от 27.10.2021 г.;

3. обязании снять ограничения пользования банковским счетом № 4080*********6116 в отношении истца с использованием системы дистанционного банковского обслуживания, обеспечив проведение операций с использованием системы дистанционного банковского обслуживания Сбербанк Бизнес Онлайн по счету № 4080*********6116 и обеспечив действие корпоративной бизнес-карты № 4274 **** **** 1504;

4. на случай неисполнения решения суда о направлении в уполномоченный орган (Федеральную службы по финансовому мониторингу) в срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днём вступления в силу решения суда по настоящему делу, информацию об отмене судом ранее принятых кредитной организацией решений от 19.11.2021 г. в отношении ИП ФИО4 об отказе от проведения операций, взыскании судебной неустойки в размере:

- 50 000 руб. в день в период с 3-го по 15-й день с даты вступления в законную силу решения суда;

- 100 000 руб. в день в период с 16-го по 30-й день с даты вступления в законную силу решения суда;

- 150 000 руб. в день, начиная с 31-го дня с даты вступления в законную силу решения суда до полного исполнения решения суда.

5. на случай неисполнения решения суда о снятии ограничений пользования с банковского счета № 4080*********6116 в отношении истца с использования системы дистанционного банковского обслуживания, обеспечив проведение операций с использованием системы дистанционного банковского обслуживания Сбербанк Бизнес Онлайн по счету № 4080*********6116 и обеспечив действие корпоративной бизнес-карты № 4274 **** **** 1504, взыскании судебной неустойки в размере:

- 50 000 руб. в день в период с 3-го по 15-й день с даты вступления в законную силу решения суда;

- 100 000 руб. в день в период с 16-го по 30-й день с даты вступления в законную силу решения суда;

- 150 000 руб. в день, начиная с 31-го дня с даты вступления в законную силу решения суда до полного исполнения решения суда.

Определением от 21.02.2022 г. исковое заявление принято к производству Арбитражного суда города Москвы.

Определением от 05.05.2022 г. дело передано на рассмотрение Арбитражного суда Красноярского края.

Определением от 28.07.2022 дело принято к производству Арбитражным судом Красноярского края.

Представитель истца требования поддержал, пояснил, что по запросу банка представлены все необходимые документы, раскрыт экономический смысл совершаемых операций, незначительные недочеты в оформлении документов не подтверждают обоснованности действий истца, какие конкретно документы следует представить, банк не сообщил.

Представитель ответчика против удовлетворения требований возражал, указав, что возникли обоснованные сомнения в возможности вовлечения банка в распространенную нелегальную схему вывода денежных средств: денежные средства переводятся на счета индивидуальных предпринимателей в виде оплаты за «оказанные» ими услуги с последующим обналичиванием денежных средств; представленные истцом документы реальность хозяйственных отношений не подтверждают, запросы сформулированы максимально подробно; действия банка правомерны.

При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.

07.10.2008 между ИП ФИО4 и ПАО «Сбербанк» заключен договор банковского счета (в валюте Российской Федерации).

Порядок проведения операций по банковскому счету клиента, в том числе способы доступа к банковскому счету (способы направления распоряжения о проведении операции, включая технологии дистанционного банковского обслуживания), а также основания и условия их предоставления определены условиями заключенного договора между Банком и клиентом.

Услуга дистанционного банковского обслуживания расчетного счета Истца предоставляется Банком в соответствии с Условиями предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания (далее – Условия). Информация об Условиях является публичной и размещена на официальном сайте Банка: www.sberbank.ru (Дополнение № 26 в регламент № 1308-т).

Согласно заявлению Истца от 03.10.2011 на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», Истец в соответствии со статьей 428 Гражданского кодекса Российской Федерации присоединяется к действующей редакции Условий о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес Онлайн»; Истец подтверждает, что ознакомился с условиями предоставления услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес Онлайн».

Согласно п. 3.25 Условий предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания предоставление услуг по Договору может быть приостановлено по инициативе Банка в случае, если у Банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также в случае непредставления Клиентом в срок, установленный пп.4.2.21, 4.2.22, 4.2.26 и 4.2.27 настоящих Условий, информации, документов, необходимых для исполнения Банком требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Приостановление по инициативе Банка может осуществляться на неограниченный срок.

Клиент обязался предоставлять сведения и документы (копии документов) не позднее 7 (семи) рабочих дней с даты получения запроса Банка, если Договором или нормативными актами Банка России не предусмотрен иной срок (п. 4.2.21 Условий предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания). В свою очередь, Банк вправе запрашивать у Клиента любые документы и информацию, необходимые для проверки соответствия проводимых по счету Клиента операций нормам действующего законодательства РФ, а также для обеспечения соблюдения действующего законодательства РФ самим Банком (п. 4.4.24 Условий предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания).

В целях исполнения обязанности по предупреждению легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма Банком 12.08.2021 Истцу по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн» направлен запрос о предоставлении документов, подтверждающих источник происхождения денежных средств на счете Истца № 4080***6116 и разъясняющих экономический смысл проводимых операций за период c 11.05.2021 по 11.08.2021 (договоры со всеми приложениями, дополнительными соглашениями, спецификациями, заявками, счета-фактуры, товарные накладные, универсальные передаточные документы, транспортные накладные, товарно-транспортные накладные, заказ-наряды на транспортное средство, путевые листы, маршрутные листы, акты приема-передачи, акты выполненных работ/оказанных услуг, иные документы, подтверждающие транспортировку, платежные поручения, квитанции об уплате налогов, сборов, документы, подтверждающие отсутствие оснований для оплаты налогов, данные о численности и составе работников, документы на транспортные средства и расходы по их эксплуатации, свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРН, договор аренды, расширенные выписки по счетам, открытым в сторонних кредитных организациях, пояснения относительно экономического смысла по операциям).

24.08.2021 Истцом предоставлены документы.

В представленном пакете документов:

- отсутствовала выписка по счету из стороннего банка АО «ТИНЬКОФФ БАНК», что могло свидетельствовать об умышленном сокрытии реальных масштабов, проводимых операций по счетам клиента на предмет осуществляемого вида деятельности и объема деятельности;

- отсутствовали документы за запрашиваемый период с 11.05.2021-11.08.2021 (предоставлены документы за март - апрель);

- отсутствовали документы, подтверждающие транспортировку, с указанием вида и номера транспортного средства, на котором осуществлялась перевозка по договорам, водители, грузополучатели, грузоотправители;

- отсутствовали документы, подтверждающие целевое использование средств на большую часть денежных средств (21 млн. руб.), переведенных на собственный счет физического лица ФИО4.

- отсутствовала транспортно-сопроводительная документация (предоставлены единые акты сверки объемов оказанных услуг).

09.11.2021 Истцом предоставлены документы, дублирующие ранее направленные документы, а также дополнительные документы:

- СТС 24 59 967183, ПТС 24 КО 173637, СТС Е151МЕ124, ПСМ ТС 653270;

- доверенность 10/2021 от 21.10.21, доверенность 10/2021 ФИО11, ФИО12;

- претензия от 08.11.2021, декларация УСН-34-2020, расчет по страховым взносам 06-2021, расчет по страховым взносам 31-2021, СЗВ-М 08-2021, счет от 26.04.2021, заказчик ООО «Норильский обеспечивающий комплекс»;

- акт сверки объемов оказанных услуг за март 2021;

- договор на оказание транспортных услуг 48/20 от 01.10.2020, заказчик ООО «СМУ-47», с приложением;

- выписка по р/счету АО Тинькофф банк за период 14.01.2021-27.09.2021;

- выписка по р/счету ПАО Банк ФК ОТКРЫТИЕ за период 11.01.2021-28.09.2021.

11.11.2021 Истцом предоставлены документы, дублирующие ранее направленные документы.

Анализ предоставленных документов, пояснений и имеющейся информации позволил Банку прийти к выводу о том, что в период c 11.05.2021 по 11.08.2021 по счету клиента № 4080***6116 проводились операции, которые соответствовали признакам подозрительности.

Основанием для указанных выводов послужило следующее.

В период c 11.05.2021 по 11.08.2021 по счету Истца в ПАО Сбербанк произведены зачисления денежных средств со счетов следующих плательщиков:


1. 24% или 8,7 млн, руб. - ООО «Норильский Обеспечивающий Комплекс» (ИНН <***>), заявленный ОКВЭД - производство цемента.

По работе с контрагентом предоставлено:

- договор №НОК/114-2021 на организацию перевозок и оказание механизированных услуг от 17.02.2021 г.,

- счет от 31.03.2021 №3/н на сумму 13 970 666,72 руб.

- акт об оказании услуг от 31.03.2021 №3/н на сумму 13 970 666,72 руб.,

- акт сверки объемов при оказании транспортных услуг от 31.03.2021 № 3/н,

- счет от 26.04.2021 № 4/н на сумму 8 778 761,13 руб.,

- акт об оказании услуг от 26.04.2021 № 4/н на сумму 8 778 761,13 руб.,

- акт сверки объемов при оказании транспортных услуг от 30.04.2021,

- счет от 31.05.2021 № 08/с на сумму 1 462 000 руб.,

- акт об оказании услуг от 31.05.2021 № 08/с на сумму 1 462 000 руб.,

- акт сверки объемов при оказании транспортных услуг от 31.05.2021 № 08/с,

- в качестве подтверждающего документа предоставлен единый акт сверки объемов оказанных услуг.

Отсутствовали предусмотренные договором (пункты 1.1. – 1.4., 1.5, 2.1.1, 2.1.4, 2.3.1 договора) путевые листы, транспортные накладные, рапорты учета работы спецтехники, заявки от Заказчика на выполнение указанного объема работ, вид техники, данные водителя, время прибытия/убытия/работы на объекте.

Кроме этого, предоставленные Истцом акты сверки объемов оказанных услуг имеют признаки недостоверности (транспортные средства, отраженные в актах, были задействованы по 24 часа в сутки с 8.00.-20.00 и 20.00- 08.00), необходимость работы техники в таком режиме, реальность оказания услуг не подтверждена.


2. 16% или 5,6 млн руб. - ООО «СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-47» (ИНН <***>), ОКВЭД - строительство электростанций, компания зарегистрирована г. Санкт-Петербург.

По работе с контрагентом предоставлено:

- договор № 48/20 на оказание транспортных услуг от 01.10.2020 (услуги оказываются по заявкам – пункт 1.1. договора);

- счет от 28.02.2021 № 05/с на сумму 1 176 000 руб.,

- акт об оказании услуг от 28.02.2021 № 05/с на сумму 1 176 000 руб.,

- акт сверки объемов при оказании транспортных услуг от 28.02.2021,

- счет от 31.03.2021 № 06/с на сумму 1 450 000 руб.,

- акт об оказании услуг от 31.03.2021 № 06/с на сумму 1 450 000 руб.,

- акт сверки объемов при оказании транспортных услуг от 31.03.2021 № 06/с,

- счет от 30.04.2021 № 07/с на сумму 1 260 000 руб.,

- акт об оказании услуг от 30.04.2021 № 07/с на сумму 1 260 000 руб.,

- акт сверки объемов при оказании транспортных услуг от 30.04.2021 № 07/с.

- протокол согласования цен: вахтовый автобус 2100 маш/час, полуприцеп 5 000 маш/час, самосвал 2 000 маш/час, бульдозер 6000 маш/час,

- счета, акты за транспортные перевозки с 02.2021-06.2021,

- в качестве подтверждающих документов предоставлены акты сверки объемов оказанных услуг.

Отсутствовали путевые листы, транспортные накладные, рапорты учета работы спец. техники, заявки от Заказчика на выполнение указанного объема работ, вид техники, данные водителя, время прибытия/убытия/работы на объекте.

Оформление заявок заказчика на оказание транспортных услуг, путевых листов, транспортных накладных, рапортов учета работы спецтехники на выполнение указанного объема работ, а также требования по их оформлению/согласованию/подписанию, являются обязательными условиями для осуществления расчетов между сторонами согласно Договора ООО «СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-47» (пункты 1.1. – 1.4., 2.1.1, 2.1.5, 2.1.10, 2.3.1, 2.3.6 договора).

Кроме этого, предоставленные Истцом акты сверки объемов оказанных услуг имеют признаки недостоверности (транспортные средства, отраженные в актах, были задействованы по 24 часа в сутки с 6.30.-18.00 и 18.00- 06.30), необходимость работы техники в таком режиме, реальность оказания услуг не подтверждена.


3. 8% или 2,9 млн руб. - ИП ФИО13 (ИНН <***>), ОКВЭД перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами, ИП зарегистрирован в Красноярском крае, г. Норильск, дата регистрации - 14.03.2018.

В качестве подтверждения проведённых операций в Банк предоставлено:

- договор аренды движимого имущества от 01.10.2020 № 55/20 грузового бортового ТС MAN. Стоимость аренды 3 000 руб. за один машино-час,

- счет от 30.11.2020 № 02/Р на сумму 2 050 500 руб.

- акт сверки объемов оказанных услуг от 30.11.2020 № 2/Р на сумму 2 050 500 руб.,

- счет от 31.01.2021 № 04/Р на сумму 720 000 руб.,

- акт сверки объемов оказанных услуг от 31.01.2021 № 4/Р на сумму 720 000 руб.

- счет от 28.02.2021, № 05/Р на сумму 495 000 руб.,

- акт сверки объемов оказанных услуг от 28.02.2021 № 5/Р на сумму 495 000 руб.,

- счет от 31.03.2021 № 06/Р на сумму 90 000 руб.,

- акт сверки объемов оказанных услуг от 31.03.2021 № 6/Р на сумму 90 000 руб.


Оплата аренды осуществляется в течение 10 каленендарных дней с моменты получения счета (пункт 3.2 договора). Счета выставлены в ноябре 2020 года, январе-марте 2021 года, оплата произведена в период с мая по август 2021 года. Дополнительные соглашения, пояснения/основания для не выполнения договорных обязательств в части оплаты в срок, указанный в договоре, отсутствуют.

Данный факт свидетельствовал об отклонении от обычной рыночной практики.

ИП ФИО13 при осуществлении встречной проверки его деятельности также не предоставил документы, подтверждающие использование арендованного транспортного средства (путевые листы, транспортные накладные) у ИП ФИО4 для исполнения обязательств перед заказчиками. ИП ФИО13 не подтвердил наличие штата для управления данным ТС.


4. Со счета Истца производятся списания в пользу контрагента ИП ФИО14 – 2,5% или 0,9 млн руб. (ИНН <***>), ОКВЭД деятельность автомобильного грузового транспорта, предприниматель зарегистрирован в г.Норильск, дата регистрации 29.10.2019.

В банк предоставлено:

- договор на оказание транспортных услуг от 01.03.2021 № 56/21 по заявкам,

- счет от 31.03.2021 № 21 на сумму 1 095 001,74 руб.,

- акт от 31.03.2021 № 21 на сумму 1 095 001,74 руб.,

- акт сверки объемов при оказании транспортных услуг от 31.03.2021 № 3,

- счет от 30.04.2021 № 29 на сумму 859 779,15 руб.,

- акт от 30.04.2021 № 29 на сумму 859 779,15 руб.,

- акт сверки объемов при оказании транспортных услуг от 30.04.2021 № 4,

- предоставлен протокол согласования цен: самосвал, Камаз 1 250 маш/час, Самосвал, Камаз 14 тонно/км.

Не представлены заявки от Заказчика на выполнение указанного объема работ, вид техники, данные водителя, время прибытия/убытия/работы на объекте (пункты 1.1 – 1.5, 2.1.1, 2.1.10 договора).

Истцом не предоставлены первичные транспортные документы, подтверждающие исполнения обязательств Исполнителем (ИП ФИО14), в том числе, соответственно, перед Заказчиком ООО «Норильский Обеспечивающий Комплекс», для которого данные услуги были перезаказаны.


5. Со счета Истца значительная часть денежных средств перечисляется по зарплатному проекту на счета физических лиц (62,5% или 22,6 млн. рублей), из которых большая часть (98% или 21,3 млн. руб.) списана на собственный счет физического лица.

В качестве подтверждения целевого использования денежных средств предоставлены чеки на бензин, запчасти, авиаперевозки, доставки на общую сумму, не превышающую 700 тыс. рублей.

В предоставленных чеках указана оплата по картам физ. лица (в безналичном порядке). Оплата наличными не превышает 100 тыс. рублей. Документально не подтверждено расходование наличных денежных средств в сумме 21,3 млн. рублей.

Банком выявлена высокая вероятность рисковых операций, направленных на вывод денежных средств в наличный оборот:

- 22,6 млн. от оборота по дебету перечисляются по зарплатному проекту на счета физических лиц, из которых 98% на собственный счет физического лица ФИО4).

Результаты анализа перевода денежных средств отражены Банком в Таблице «Сообщения в РФМ» (19.05.2021 – 1 000 000 руб., 21.05.2021 – 1 000 000 руб., 24.05.2021 – 1 000 000 руб., 15.06.2021 – 1 000 000 руб., 22.06.2021 – 1 000 000 руб., 23.06.2021 – 1 000 000 руб., 24.06.2021 – 1 000 000 руб., 01.07.2021 – 1 000 000 руб., 15.07.2021 – 1 000 000 руб., 20.07.2021 – 1 000 000 руб., 21.07.2021 – 1 000 000 руб., 26.07.2021 – 1 000 000 руб. и т.д.).

При наличии реальной хозяйственной деятельности операции Истца имели признаки вывода денежных средств через личные счета физического лица и счета индивидуальных предпринимателей в теневой оборот с целью оптимизации налогооблагаемой базы.


С целью защиты Банка от возможного вовлечения в легализацию доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма в отношении истца Банком было принято решение о приостановлении 30.08.2021 услуги дистанционного банковского обслуживания клиента.


Руководствуясь Правилами внутреннего контроля, по итогам анализа предоставленной информации и подтверждающих документов Банк также принял решение отказать в выполнении отдельных распоряжений истца о совершении операций.

18.11.2021 от Истца поступило на согласование 6 платежных поручений на перечисление денежных средств за оказание транспортных услуг индивидуальным предпринимателям, а именно:

- ИП ФИО8 ИНН <***>, дата внесения в ЕГРИП 08.10.2021;

- ИП ФИО6 ИНН <***>, дата внесения в ЕГРИП 03.11.2021;

- ИП ФИО10 ИНН <***>, дата внесения в ЕГРИП 26.10.2021;

- ИП ФИО7 ИНН <***>, дата внесения в ЕГРИП 11.10.2021;

- ИП ФИО5 ИНН <***>, дата внесения в ЕГРИП 08.10.2021;

- ИП ФИО9 ИНН <***>, дата внесения в ЕГРИП 08.10.2021


18.11.2021 Истцу направлен Запрос о предоставлении документов, поясняющих платежи. Истцом были предоставлены документы:

1. По платежному поручению № 465 от 18.11.2021 сумма 264 000,00 руб. получатель ИП ФИО8, ИНН <***>, назначение платежа оплата за транспортные услуги по договору №2 от 01.10.2021г., согласно акта №1 от 09.10.2021г., с платежным поручением предоставлены:

- акт №1 от 09 октября 2021г,

- договор №2 на возмездное оказание услуг (работ) по управлению автотехникой и выполнению работ с ее применением от 01.10.2021г.,

- акт приема-передачи автотехники для управления и выполнению работы ИСПОЛНИТЕЛЮ от 01.08.2021г.

19.11.2021 Истцом предоставлены:

- пояснение исх. 267 от 18.11.2021г,

- ПТС 74 УВ 251495,

- договор на возмездное оказание услуг (работ) по управлению автотехникой и выполнению работ с ее применением от 01.10.2021г.,

- акт приема-передачи автотехники для управления и выполнению работы исполнителю от 01.08.2021г.,

- путевые листы №№ 010646, 010652, 010651, 0106050, 010654, 010653, 010655, 010659, 010658, 010657, 010656, 010663, 010662, 010661, 010660, 010666, 010665, 010664, 010678, 010677, 010676, 010675, 010674, 010672, 010761, 010670, 010669, 010668, 010667, 010681, 010680, 010679, 010682, 010683, 010684, 010648, 010647, 010648, 010649, 010091, 010089, 010085, 010082, 010080, 010078, 010241, 010254, 010251, 010244, 010248, 010437, 010454, 010452, 010449, 010446, 010442, 010627, 010642, 010643, 010644, 010645, 010684, 010683, 010682, 010679, 010680, 010681.

При этом ИП ФИО8 (ИНН <***>) зарегистрирован 08.10.2021г, договор № 24 на оказание услуг заключен 01.10.2021г. (ранее регистрации ИП), акт приема-передачи техники от 01.08.2021г. составлен ранее даты заключения договора - 01.10.2021г. Путевые листы предоставлены за август, сентябрь 2021г., оформлены от имени исполнителя ИП ФИО4 Транспортное средство принадлежит ИП ФИО4 , ИП ФИО8 арендует транспортное средство. Анализ предоставленных документов свидетельствует об их формальном составлении (путевые листы составлены от имени ИП ФИО4, ФИО8 вписан водителем, указано только время выезда и заезда в гараж, иные сведения, позволяющие отследить реальность работы транспортного средства, не указаны).


2. По платежному поручению № 461 от 18.11.2021, сумма 209 400,00 руб. получатель ИП ФИО6, ИНН<***>, назначение платежа «оплата за транспотные услуги за сентябрь 2021 г. по договору № 20 от 01.10.2021 согласно акта №1 от 11.11.2021, с платежным поручением предоставлены:

- договор на возмещение оказанных услуг (работ) по управлению автотехникой и выполнением с ее применением от 01.10.2021,

- акт приема-передачи автотехники для управления и выполнения работы Исполнителю от 01.09.2021г.,

- акт №1 от 11.11.2021г.

19.11.2021 Истцом предоставлены:

- пояснение исх. № 262 от 18.11.2021г,

- договор лизинга №342/21-КСК от 10.09.2021г.,

- договор лизинга №343/21-КСК от 10.09.2021г.,

- акт приема-передачи автотехники для управления и выполнения работы исполнителю от 01.09.2021г.,

- посадочный талон АВИА, маршрут Красноярск-Норильск,

- путевые листы легкового автомобиля без дат № № 236135, 236124, 236126, 236127, 236128, 236129, 236130, 236131, 236132, 236134.

При этом в путевых листах отсутствует дата, информация в полях «задание водителю», «в распоряжение», «адрес подачи», не заполнена оборотная сторона формы №3-Т, отсутствует маршрут.

Не предоставлен ПТС на автомобиль (представлен позднее, 26.05.2022). Транспортное средство принадлежит ИП ФИО4

Согласно договору на возмездное оказание услуг (работ) по управлению автотехникой и выполнением с ее применением от 01.10.2021 № 20 (п. 3.1) установлен размер вознаграждения, причитающегося исполнителю осуществляется согласно установленного оклада - 250 000 рублей за отработанный месяц.

В акте от 11.11.2021 № 1 указаны отработанные часы, цена за 1 час работы (400 руб.), период оказания услуг отсутствует.

ИП ФИО6 зарегистрирован 03.11.2021, договор, акт составлены ранее даты регистрации ИП.


3. По платежному поручению № 466 от 18.11.2021 сумма 257 000,00 руб. получатель ИП ФИО5, ИНН <***>, назначение платежа оплата за автотранспортные услуги по договору №13 от 01.10.2021г., согласно акта №1 от 10.10.2021, с платежным поручением предоставлены:

- акт №1 от 10.10.2021г.,

- акт приема-передачи автотехники для управления и выполнения работы исполнителю от 01.08.2021г.,

- договор №13 на возмездное оказание услуг (работ) по управлению автотехникой и выполнению работ с ее применением от 01.10.2021г.

Документы по запросу Банка не предоставлены.

В предоставленных к платежному поручению документах выявлено несоответствие, а именно: ИП ФИО5 (ИНН <***>) зарегистрирован 08.10.2021, договор № 13 на оказание услуг заключен 01.10.2021 (ранее регистрации ИП), а акт приема-передачи техники от 01.08.2021 составлен ранее заключения договора. Анализ предоставленных документов свидетельствует об их формальном составлении.


4. По платежному поручению № 464 от 18.11.2021 на сумму 128 000,00 руб., получатель ИП ФИО7 ИНН <***>, назначение платежа оплата по договору возмездного оказания услуг №23 от 01.10.2021г., согласно акта №1 от 30.09.2021г.

С платежным поручением предоставлены:

- акт №1 от 30.09.2021г.,

- акт приема-передачи автотехники для управления и выполнения работы исполнителю от 01.08.2021г.,

- договор №13 на возмездное оказание услуг(работ) по управлению автотехникой и выполнению работ с ее применением от 01.10.2021г.

19.11.2021 Истцом предоставлены:

- акт приема-передачи автотехники для управления и выполнения работы исполнителю от 01.08.2021г.,

- пояснение исх. 266 от 18.11.2021г.,

- ПТС 24 РК 553876,

- путевые листы специального автомобиля №№ 012042, 012041, 012010, 012039, 012038, 012037, 012036, 012035, 012034, 012033, 012032, 012030, 012029, 012028, 012027, 012026, 012025, 012024, 012023, 012022, 012021, 012020, 012019, 012018, 012017, 012016, 012015.

При этом акт приема-передачи техники от 01.08.2021г. составлен ранее заключения договора 01.10.2021г., путевые листы предоставлены за сентябрь 2021г., оформлены от имени исполнителя ИП ФИО4, дата регистрации исполнителя услуг ИП ФИО7 (ИНН <***>) - 11.10.2021г.

Анализ предоставленных документов свидетельствует об их формальном составлении (путевые листы составлены от имени ИП ФИО4, ФИО7 вписан водителем, указано только время выезда и заезда в гараж, иные сведения, позволяющие отследить реальность работы транспортного средства, не указаны).


5. По платежному поручению № 462 от 18.11.2021г. на сумму 108 900,00 руб. получатель ИП ФИО10 ИНН <***>, назначение платежа за автотранспортные услуги по договору №19 от 01.10.2021г., согласно акта №1 от 27.10.21г.

С платежным поручением предоставлены:

- акт №1 от 27.10.2021г.,

- акт приема-передачи автотехники для управления и выполнения работы ИСПОЛНИТЕЛЮ от 01.08.2021г.,

- договор №13 на возмездное оказание услуг(работ) по управлению автотехникой и выполнению работ с ее применением от 01.10.2021г.

19.11.2021 Истцом предоставлены:

- пояснения исх. 261 от 18.11.2021г.,

- ПТС 78 ОЕ 492431,

- путевые листы грузового автомобиля №№ 013465, 013467, 010225, 010228, 010232, 009809, 009812, 010220, 009532, 011086, 011519, 011517, 001024, 001025, 010910, 001026, 010911, 001027, 001028, 001029, 001030, 010915, 001031, 010916, 001032, 010917, 001033, 010918, 001035, 010522, 001036, 010523, 001037, 010524, 001038, 010525, 001039, 010526, 010913, 010914, 010521.

Путевые листы предоставлены за август - сентябрь 2021г., оформлены от имени исполнителя - сторонней организации ООО «ГИДРОТЕХНОЛОГИИ СИБИРИ», дата договора - 01.10.2021г., ранее даты регистрации ИП ФИО10 ИНН <***> - 26.10.2021.

Путевые листы заполнены формально, отсутствует задание водителю, невозможно отследить, каким образом оказывалась услуга.

Имеются «задвоенные» путевые листы на одно и то же транспортное средство – Scania Р-400, В920НВ 124, от 13.08.2021, оформленные от ИП ФИО4 и от ООО «ГИДРОТЕХНОЛОГИИ СИБИРИ».


6. По платежному поручению № 463 от 18.11.2021г. на сумму 151 500,00 руб., получатель ИП ФИО9 ИНН <***>, назначение платежа оплата за автотранспортные услуги за сентябрь, согласно акта №2 от 30.09.2021г.

С платежным поручением предоставлено:

- акт №2 от 30 сентября 2021г.,

- акт приема-передачи автотехники для управления и выполнения работы исполнителю от 01.08.2021г.,

- договор №13 на возмездное оказание услуг(работ) по управлению автотехникой и выполнению работ с ее применением от 01.10.2021г.,

19.11.2021 Истцом предоставлено:

- пояснение исх. №260 от 10.11.2021г.,

- ПТС 24 ОХ 134419,

- акт приема-передачи автотехники для управления и выполнения работы ИСПОЛНИТЕЛЮ от 01.08.2021г.,

- путевые листы грузового автомобиля №№ 012057, 011841, 011839, 011837, 011835, 011833, 011831, 011829, 011826, 011825, 011824, 011626, 011636, 011640, 011642, 011644, 011645, 010979, 010538, 010541, 010542, 010545, 010550, 010292, 010558, 010948, 009547, 009543, 010289, 010287, 010282, 009540, 009536, 009533, 009528, 009371, 009369, 009363, 009366.

При этом акт приема-передачи техники от 01.08.2021г. составлен ранее даты заключения договора 01.10.2021г., путевые листы предоставлены за август - сентябрь 2021г., оформлены от имени исполнителя ИП ФИО4, дата регистрации исполнителя услуг получатель ИП ФИО9 ИНН <***> - 08.10.2021г.


Анализ представленных документов показал, что по данным информационной системы СПАРК все индивидуальные предприниматели зарегистрированы в один период времени. В соответствии с представленными документами, а также пояснениями клиента, данные физические лица ранее являлись сотрудниками ИП ФИО4 Физическими лицами было принято решение организовать свои ИП.

Но при этом путевые листы заполнены от ИП ФИО4, а водитель - физическое лицо, договоры, акты приема-передачи техники, путевые листы подписаны ранее внесений сведений о регистрации ИП в ЕГРИП.

ФИО10 и ФИО6 одновременно являлись и сотрудниками ИП ФИО4, и оказывали услуги истцу как ИП.

Представленные документы свидетельствовали о формальном составлении документов, вновь созданные ИП не ведут реальную хозяйственную деятельность.

По результатам анализа операций 19.11.2021 Банком приняты решения об отказе в выполнении распоряжений клиента о переводе денежных средств по следующим платежным поручениям: № 465 от 18.11.2021, № 461 от 18.11.2021, № 466 от 18.11.2021, № 464 от 18.11.2021, № 462 от 18.11.2021, № 463 от 18.11.2021.

Сообщения об отказах в проведении операций по счету Истца направлены в Росфинмониторинг 19.11.2021.

19.11.2021 Истцу направлены SMS с информацией об отказах в проведении операций с указанием причин отказов.

03.12.2021 с почтового ящика evv@arbtr.legal, поступило обращение Истца, с целью устранения оснований для отказа в проведении пп № 461, 462, 463, 464, 465, 466 от 18.11.21.

07.12.2021 в ответ на обращение Истцу направлено письмо, которым Банк выразил готовность пересмотреть решения об отказе в проведении указанных операций, при условии предоставления Истцом следующих документов и (или) сведений:

Сведения о том, как были найдены контрагенты ИП ФИО7, ИП ФИО9, ИП ФИО6, ИП ФИО5, ИП ФИО8, ИП ФИО10 (со ссылкой на источники).

Документы с ИП ФИО7:

- причина заключения договора с контрагентом от 01.10.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 11.10.2021 г.

- задания на работу, п. 1.1, 1.2 договора

- запросить СЗВ-М за октябрь 2021 г.

- как могли быть возникнуть отношения с контрагентом с 01.08.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 11.10.2021, п. 4.1 договора

- предоставить ПТС на ТС номерной знак <***> Е171СВ124

Документы с ИП ФИО9:

- причина заключения договора с контрагентом от 01.10.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 08.10.2021 г.

- задания на работу, п. 1.1, 1.2 договора

- запросить СЗВ-М за октябрь 2021 г.

- как могли быть возникнуть отношения с контрагентом с 01.08.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 08.10.2021, п. 4.1 договора

- предоставить ПТС на ТС номерной знак <***> К318МЕ124

Документы с ИП ФИО6:

- причина заключения договора с контрагентом от 01.10.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 03.11.2021 г.

- задания на работу, п. 1.1, 1.2 договора

- запросить СЗВ-М за октябрь 2021 г.

- как могли быть возникнуть отношения с контрагентом с 01.09.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 08.10.2021, п. 4.1 договора

- предоставить ПТС на ТС на марку техники 9596-15 (Z9M96421650527027 и Z9M96421650527026) и гос. номер <***>

Документы с ИП ФИО5:

- причина заключения договора с контрагентом от 01.10.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 08.10.2021 г.

- задания на работу, п. 1.1, 1.2 договора

- запросить СЗВ-М за октябрь 2021 г.

- как могли быть возникнуть отношения с контрагентом с 01.08.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 08.10.2021, п. 4.1 договора

- предоставить ПТС на ТС номерной знак <***> Н332РМ124

Документы с ИП ФИО8:

- причина заключения договора с контрагентом от 01.10.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 08.10.2021 г.

- задания на работу, п. 1.1, 1.2 договора

- запросить СЗВ-М за октябрь 2021 г.

- как могли быть возникнуть отношения с контрагентом с 01.08.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 08.10.2021, п. 4.1 договора

- предоставить ПТС на ТС номерной знак 24КВ7682 и Т333ХО24

Документы с ИП ФИО10:

- причина заключения договора с контрагентом от 01.10.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 26.10.2021 г.

- задания на работу, п. 1.1, 1.2 договора

- запросить СЗВ-М за октябрь 2021 г.

- как могли быть возникнуть отношения с контрагентом с 01.08.2021, при условии, что ИП зарегистрирован 26.10.2021, п. 4.1 договора

- предоставить ПТС на ТС номерной знак <***>

ОСВ счета 60, 62 за период с 01.08.2021 по настоящее время.

Истец предоставлял документы по запросу Банка от 07.12.2021 до 26.05.2022.

06.05.2022 Истцу направлено Уведомление о расторжении Договора Банковского счета, отправлено соответствующее сообщение в Росфинмониторинг.

26.05.2022 Истец предоставил на реабилитацию документы по запросу Банка от 07.12.2021, а именно:

- Пояснения от 25.05.2022

- Список работников ИП Суббота, допущенных к выполнению работ

- Полный список сотрудников (допущенных и не допущенных к выполнению работ)

- ПТС самосвал мерседес бенз ViN *062 + СТС + страховка

- Договор лизинга 10.09.21

- ПТС MAN TGA VIN *2099 + СТС

- ПТС VIN <***> мерседес бенз C + СТС + страховка

- ПТС VIN <***> самосвал МАЗ + СТС + страховка + диагностическая карта

- ПТС VIN <***> мерседес бенз C + СТС + страховка

- Договор лизинга 10.09.21

- ПТС VIN <***> грузовой фургон В

- ПТС VIN <***> самосвал + СТС + страховка + диагностическая карта

- ПСМ зав номер 923 погрузчик + СТС + страховка + карта прохождения ТО

- ПТС VIN <***> самосвал + СТС+ страховка + карта прохождения ТО

- ПТС VIN <***> самосвал + СТС+ страховка + карта прохождения ТО

- ОСВ по счету 60 за период август 2021-апрель 2022

- ОСВ по счету 62 за период август 2021-апрель 2022

- Доверенность на ФИО11 и ФИО12 от 21.10.2021

02.06.2022 Истцу направлен дополнительный запрос документов, Банк просил представить:

- налоговые декларации за 4 кв. 2021 г. с отметками налогового органа о принятии с приложением книги продаж и книги покупок.

- СЗВ-М за все месяцы 2021 г.

- на пояснения пояснения, что ФИО6 и ФИО10, до оформления на них ИП, работали в штате у ИП ФИО4, указать причины оформления на данных лиц ИП с одновременным увеличением выплат за работы более чем в 10 раз.

08.06.2022 Истец предоставил документы по запросу:

- пояснения 08.06.2022,

- декларация 3-НДФЛ, 34-2021,

- декларация 6-НДФЛ, 34-2021,

- книга доходов и расходов за 3 кв 2021г.,

- СЗВ-М, 01-2021,

- расчет по страховым взносам, 34-2021,

- доверенность на ФИО11 и ФИО12 от 21.10.2021 (повтор).

Путевые листы предоставлены за период ранее регистрации индивидуальных предпринимателей.

Относительно фактического оказания услуг ранее заключения договора истец пояснил, что гражданско-правовые отношения между сторонами возникли ранее регистрации ИП, соответственно, предпринимательская деятельность привлечёнными ИП осуществлялась с нарушением правил государственной регистрации.

Банк пришел к выводу, что ввиду наличия гражданско-правовых отношений до регистрации ИП (в течение двух месяцев - с 01.08.2021 по 01.10.2021) оплата труда должна быть произведена в рамках договора гражданско-правового характера с уплатой НДФЛ, а не как доход индивидуального предпринимателя.

Относительно ИП ФИО10 (ИНН <***>), ИП ФИО6 (ИНН <***>) дополнительно выявлены следующие негативные факторы:

- не предоставлены пояснения, каким образом осуществляется деятельность ИП и работа штатных сотрудников ФИО6 и ФИО10, т.к., согласно СЗВ-М за 2021г., работники трудоустроены в течение всего года;

- нет явного экономического смысла для ИП ФИО4 в сотрудничестве с ФИО6 и ФИО10 в качестве ИП, а не штатных сотрудников с учётом увеличения их дохода более, чем в четыре раза.

16.06.2022 Банком принято решение об отказе в пересмотре ранее принятых решений, Истцу направлен соответствующий ответ.

27.07.2022 счет № 4080*********6116 закрыт в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 859 ГК РФ и Закона 115-ФЗ.

Полагая действия ответчика неправомерными, истец обратился в суд с рассматриваемыми требованиями.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с пунктом 1 статьи 845 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Согласно статье 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Согласно статье 858 ГК РФ ограничение распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету, в том числе блокирования (замораживания) денежных средств в случаях, предусмотренных законом.

Пунктом 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон N 115-ФЗ) установлено право банков как организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, отказать в совершении операции, в том числе в совершении операции на основании распоряжения клиента, при условии, что в результате реализации правил внутреннего контроля у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Общие основания отнесения операций к числу подозрительных установлены пунктом 2 статьи 7 Закона N 115-ФЗ, к ним относятся: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Более развернутый перечень признаков, указывающих на необычность сделки, предусмотрен приложением к Положению Центрального Банка Российской Федерации от 02.03.2012 N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение N 375-П).

При этом согласно пункту 5.2 Положения N 375-П кредитная организация вправе дополнять перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, по своему усмотрению. Решение о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию, а также его представителя и (или) выгодоприобретателя, бенефициарного владельца (при их наличии).

ПАО «Сбербанк» разработаны и утверждены Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения от 26.04.2019 N 881-11 (далее - Правила).

Согласно пункту 5.3.4. Правил окончательное решение о квалификации/неквалификации необычной операции (сделки) как подозрительной принимается Уполномоченным сотрудником по ПОД/ФТ на основании всей имеющейся в его распоряжении информации (в том числе внешних источников информации, включая СМИ и документы, характеризующие статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию, а также представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца).

При реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в пункте статьи 7 Закона N 115-ФЗ и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента предоставления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций.

Согласно Письму Банка России от 26.12.2005 N 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций» к сомнительным операциям, совершаемым кредитными организациями по поручению клиентов, могут быть отнесены операции по систематическому снятию клиентами кредитных организаций (юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) со своих банковских счетов (депозитов) крупных сумм наличных денежных средств; регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц (за исключением кредитов) на банковские счета (депозиты, вклады) физических лиц с последующим снятием этих средств в наличной форме либо с их последующим переводом на банковские счета (депозиты, вклады) третьих лиц в течение нескольких дней; осуществление иных операций, которые не имеют очевидного экономического смысла (носят запутанный или необычный характер), либо не соответствуют характеру (основному виду) деятельности клиента или его возможностям по совершению операций в декларируемых объемах, либо обладают признаками фиктивных сделок и др.

К необычным, сомнительным операциям, операциям, не имеющим очевидного экономического смысла и (или) очевидной законной цели в частности относятся: операции по банковскому счету до начала активного использования счета носят нерегулярный характер (подтверждается выпиской по счету клиента); уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации с банковского счета не осуществляется или осуществляется в размерах, не превышающих 0,5% от дебетового оборота по такому счету, при этом размер сумм налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ), уплачиваемых с заработной платы работников клиента, может свидетельствовать о занижении реальных сумм заработной платы (налогооблагаемой базы).


Услуга дистанционного банковского обслуживания расчетного счета истца предоставляется Банком посредством автоматизированной системы «Сбербанк Бизнес Онлайн». Услуга предоставляется в соответствии с Условиями предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания.

Согласно п. 3.25 Условий предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания предоставление услуг по Договору может быть приостановлено по инициативе Банка в случае, если у Банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также в случае непредставления Клиентом в срок, установленный пп.4.2.21, 4.2.22, 4.2.26 и 4.2.27 настоящих Условий, информации, документов, необходимых для исполнения Банком требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Приостановление по инициативе Банка может осуществляться на неограниченный срок.

Проводимые истцом операции имели признаки направленных на сокрытие и уменьшение налоговой нагрузки ИП ФИО4, вывод денежных средств через личные счета физического лица и счета технических ИП в теневой оборот с помощью создания формального документооборота с целью сокрытия масштабов бизнеса и уменьшения налоговой нагрузки.

Представленные Истцом в Банк документы по оказанию транспортных услуг не подтверждают факт их реального оказания. В частности, путевые листы не заполнены, не позволяют установить задание, выполняемое транспортным средством, маршрут. Несмотря на то, что согласно условиям заключенных договоров предусмотрено составление заявок Заказчика на оказание услуг, путевых листов, транспортных накладных, рапортов учета работы спецтехники на выполнение услуг, такие документы не представлены.

Акты сверки объемов оказанных услуг являются документами, составленными двумя сторонами – заказчиком и исполнителем (т.е. лицами, изначально заинтересованными в создании требуемого им документооборота), такие документы не являются первичными документами, оформляемыми при оказании услуг перевозки, реальность оказания услуг не подтверждают.

Обоснован также вывод Банка о том, что операции не имеют очевидного экономического смысла – оказание услуг водителями на транспортных средствах, принадлежащих ИП ФИО4, до регистрации в качестве ИП, бывшими работниками и работниками параллельно с осуществлением деятельности в качестве ИП, в условиях необходимости круглосуточной работы техники, но при этом в отсутствие первичных документов, оформляющих работу техники.

Доводы ответчика о том, что Банком не запрошены документы с той степенью конкретизации, которая позволила бы истцу понять, какие документы требуются Банку, не подтвержден материалами дела. Запросы изложены максимально подробно и с первого запроса обстоятельства, которые Банк просит подтвердить, понятны – необходимо представить документы, подтверждающие реальность хозяйственной деятельности.

Документы, подтверждающие целевое расходование денежных средств, снятых в наличной форме с использованием корпоративной карты, истец не представил. Запрос Банком такой информации, учитывая регулярность и значительность сумм, снимаемых истцом, в условиях наличия сомнения в действительности хозяйственной деятельности истца, правомерен.

Поскольку при возникновении у Банка сомнений по поводу того, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, он вправе приостановить дистанционное банковское обслуживание, а также отказать в выполнении поручений Клиента на перечисление зачисленных на его счет денежных средств, анализ документов, полученных от Клиента, не позволил Банку уяснить экономический смысл и очевидную законную цель проводимых операций, опровергнуть подозрения, выявленные по результатам проверки деятельности Клиента и совершаемых им операций, при этом проводимые по банковскому счету клиента операции подпадали под критерии сомнительных применительно к пункту 2 статьи 7 Закон N 115-ФЗ, п. 5.2 Положения N 375-П, Методическим рекомендациям N 19-МР, ведение реальной финансово-хозяйственной деятельности не установлено, Банк правомерно приостановил обслуживание Клиента с использованием Системы ДБО и отказал в исполнении сомнительных платежных поручений. Оснований полагать действия Банка незаконными не установлено.

В удовлетворении исковых требований суд отказывает в полном объеме.

Судебные расходы по государственной пошлине в силу статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации остаются на истце.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (код доступа - ).

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края



РЕШИЛ:

в удовлетворении исковых требований отказать.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Красноярского края.



Судья

Е.А. Кошеварова