Приложениек форме 4А-ТМ ┌──────────────────────────────────────────────────────┬─────────┐ │ Состав и структура информации по форме │Код файла│ │ ежемесячной отчетности таможенного органа по │ │ │ осуществлению валютного контроля │ │ ├─────────┬──────────┬─────────────────────────────────┼─────────┤ │Иденти- │ Формат │ Наименование │Источник │ │фикатор ├───┬──────┤ реквизита │информа- │ │RF0 │ N │ 5 │Код таможенного органа │ │ │RF1 │ N │ 10 │Проведено проверок │ │ │RF2 │ N │ 10 │Проведено проверок совместно │ │ │ НЕЗАЧИСЛЕНИЕ ЭКСПОРТНОЙ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ │ │RF3 │ N │ 10 │Случаев незачисления выручки │ │ │RF4 │ N │ 19(2)│Сумма незачисленной выручки │ │ │RF5 │ N │ 10 │Заведено дел по незачис. выр. │ │ │RF6 │ N │ 19(2)│Заведено дел на сумму │ │ │RF7 │ N │ 19(2)│Наложено штрафов │ │ │ │ │ │за незачисление выручки │ │ │RF8 │ N │ 19(2)│Взыскано штрафов за незачисление│ │ │ НЕОБЕСПЕЧЕНИЕ ВВОЗА ТОВАРОВ, ОПЛАЧЕННЫХ В ИНВАЛЮТЕ │ │RF9 │ N │ 10 │Случаев необеспечения ввоза │ │ │RF10 │ N │ 19(2)│Стоимость неввезенных товар. │ │ │RF11 │ N │ 10 │Заведено дел по неввозу тов. │ │ │RF12 │ N │ 19(2)│Заведено дел на сумму │ │ │RF13 │ N │ 19(2)│Наложено штрафов за необесп. │ │ │ │ │ │ввоза товаров, опл. в инвалюте │ │ │RF14 │ N │ 19(2)│Взыскано штрафов за необесп. │ │ │ │ │ │ввоза товаров, опл. в инвалюте │ │ │ НЕОБЕСПЕЧЕНИЕ ВВОЗА ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ ПО БАРТЕРУ │ │RF15 │ N │ 10 │Случаев необеспечения ввоза │ │ │RF16 │ N │ 19(2)│Стоимость неввезенных товар., │ │ │ │ │ │работ, услуг по барт. сделкам │ │ │RF17 │ N │ 10 │Заведено дел по неввозу тов. │ │ │RF18 │ N │ 19(2)│Заведено дел на сумму │ │ │RF19 │ N │ 19(2)│Наложено штрафов за необесп. │ │ │ │ │ │ввоза товаров, работ, услуг │ │ │RF20 │ N │ 19(2)│Взыскано штрафов за необесп. │ │ │ │ │ │ввоза товаров, работ, услуг │ │ │RF21 │ N │ 10 │Случаев нарушений │ │ │RF22 │ N │ 19(2)│Стоимость товаров, явившихся │ │ │ │ │ │объектом правонарушения │ │ │RF23 │ N │ 10 │Заведено дел по прочим наруш. │ │ │RF24 │ N │ 19(2)│Заведено дел на сумму │ │ │RF25 │ N │ 19(2)│Наложено штрафов за прочие │ │ │RF26 │ N │ 19(2)│Взыскано штрафов за прочие │ │ │ ПЕРЕДАНО ИНФОРМАЦИИ О НАРУШЕНИЯХ ВАЛЮТНОГО ЗАК-ВА │ │RF27 │ N │ 10 │Случаев передачи в нал. служ. │ │ │RF28 │ N │ 19(2)│Передано на сумму в нал. сл. │ │ │RF29 │ N │ 10 │Случаев передачи в нал. полиц. │ │ │RF30 │ N │ 19(2)│Передано на сумму в нал. пол. │ │ │RF31 │ N │ 10 │Случаев передачи в ВЭК России │ │ │RF32 │ N │ 19(2)│Передано на сумму в ВЭК России │ │ │RF33 │ N │ 10 │Случаев передачи в прокурат. │ │ │RF34 │ N │ 19(2)│Передано на сумму в прокур. │ │ │RF35 │ N │ 10 │Случаев передачи в иные орг. │ │ │RF36 │ N │ 19(2)│Передано на сумму в иные орг. │ │ │RF37 │ N │ 10 │Случаев перечисления в │ │ │ │ │ │бюджет валюты Российской │ │ │RF38 │ N │ 19(2)│Перечислено в бюджет валюты │ │ │ │ │ │Российской Федерации на сумму │ │ │RF39 │ N │ 10 │Случаев конфискации ценных │ │ │ │ │ │бумаг в валюте Российской │ │ │RF40 │ N │ 19(2)│Конфисковано ценных бумаг │ │ │RF41 │ N │ 10 │Случаев перечисления в │ │ │ │ │ │бюджет иностранной валюты │ │ │RF42 │ N │ 19(2)│Перечислено иностранной │ │ └─────────┴───┴──────┴─────────────────────────────────┴─────────┘ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ ОПЕРАТИВНОЙ ОТЧЕТНОСТИ РЕГИОНАЛЬНЫХ ТАМОЖЕННЫХ УПРАВЛЕНИЙ И ТАМОЖЕН, НЕПОСРЕДСТВЕННО ПОДЧИНЕННЫХ ГТК РОССИИ, ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ При заполнении указанной формы отчетности необходимо руководствоваться следующим: 1. В графе "Проведено проверок всего" указывается количество проведенных за отчетный период таможенными органами региона (таможней) проверок соблюдения участниками ВЭД требований валютного законодательства при экспорте и импорте товаров, а также сбалансированности поставок по бартерным операциям. Данный показатель должен соответствовать количеству актов, составленных по результатам таких проверок, и учитывать как целевые, так и комплексные проверки, если при их проведении рассматривались вопросы соблюдения валютного законодательства и оценивалась эквивалентность поставок по бартерным договорам. 2. В строке "Незачисление экспортной валютной выручки" отражается информация о нарушениях таможенного законодательства, выраженных в незачислении в установленном порядке на счета в уполномоченных банках валютной выручки от экспорта товаров, и мерах, принятых таможенными органами региона (таможней) в связи с такими нарушениями. 3. Строка "Необеспечение ввоза товаров, оплаченных в иностранной валюте" заполняется после введения в действие нормативно - правовой базы, позволяющей таможенным органам привлекать к ответственности за данное нарушение в соответствии с таможенным законодательством. Отражает информацию о нарушениях таможенного законодательства, выраженных в необеспечении ввоза оплаченных в иностранной валюте товаров на таможенную территорию Российской Федерации в сроки исполнения текущих валютных операций (если иное не установлено Центральным банком Российской Федерации), и мерах, принятых таможенными органами региона (таможней) в связи с такими нарушениями. Данная строка заполняется в случае определения ГТК России правовой базы для привлечения к ответственности за указанное правонарушение. 4. В строке "Необеспечение ввоза товаров, работ, услуг по бартерным сделкам" отражается информация о нарушениях таможенного законодательства, выраженных в необеспечении в сроки исполнения текущих валютных операций ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, эквивалентных по стоимости экспортированным товарам (если иное не предусмотрено актами законодательства Российской Федерации), и мерах, принятых таможенными органами региона (таможней) в связи с такими нарушениями. 5. В строку "Прочие нарушения" заносится информация о выявленных в ходе проведенных в отчетном периоде проверок, указанных в строке "Проведено проверок всего", нарушениях таможенного законодательства (в т.ч. предусмотренных статьей 288 Таможенного кодекса Российской Федерации), не подлежащая отражению в строках "Незачисление экспортной валютной выручки", "Необеспечение ввоза товаров, оплаченных в иностранной валюте", "Необеспечение ввоза товаров, работ, услуг по бартерным сделкам" данного отчета. 6. При заполнении строк "Незачисление экспортной валютной выручки", "Необеспечение ввоза товаров, оплаченных в иностранной валюте", "Необеспечение ввоза товаров, работ, услуг по бартерным сделкам", "Прочие нарушения": - в графе 2 указывается количество отправок (ГТД), а в случае недекларирования - количество товарных партий, по которым в результате проведенных в отчетном периоде проверок, указанных в строке "Проведено проверок всего", зафиксированы нарушения таможенного законодательства. В графе 3 указывается общая сумма данных нарушений. При этом, если по одной отправке (ГТД) выявлено несколько правонарушений разной категории, информация по ним подлежит отражению в соответствующих строках отчета; - в графе 4 указывается количество дел о НТП, заведенных по нарушениям, информация о которых отражена в графах 2, 3 соответствующей строки, а в графе 5 - стоимость товаров, явившихся непосредственным объектом правонарушения по этим делам соответственно. В случае заведения одного дела о НТП по признакам ряда правонарушений, указанных в графе 1 отчета, информация о случае заведения такого дела о НТП (графа 4) отражается только в одной строке отчета (экспорт, импорт или бартер, за исключением строки "Прочие нарушения") с наибольшей стоимостью товаров, явившихся непосредственным объектом правонарушения, и в других строках отчета не дублируется. Информация о стоимости товаров, явившихся непосредственным объектом правонарушения (графа 5), разбивается с отражением в соответствующих строках отчета; - в графе 6 указывается сумма штрафных санкций по делам о НТП, отраженным в графе 5 соответствующей строки, которые наложены в отчетном периоде (в т.ч. и по делам о НТП, заведенным ранее); в графе 7 - сумма взысканных в отчетном периоде штрафных санкций (включая санкции, взысканные по ранее вынесенным постановлениям). 7. В таблице "Передано информации о нарушениях валютного законодательства" отражаются количество случаев (писем, актов, дел) передачи информации о выявленных таможенными органами региона (таможни) нарушениях валютного законодательства, материалы по которым переданы соответственно в органы Федеральной налоговой службы Российской Федерации, Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации, Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю, прокуратуры, в иные правоохранительные и контролирующие (в т.ч. учреждения Центрального банка Российской Федерации) органы, а также сумма нарушений, информация о которых передана. Указанные отчеты представляются региональным таможенным управлением (таможней) в вышестоящий таможенный орган на бумажном и магнитном носителях. Отчеты на бумажном носителе подписываются начальником таможенного органа или его заместителем. В Управление валютного контроля ГТК России представляются 2 отчета приведенной формы - за прошедший месяц и за период с начала года. В случае отмены решением вышестоящего таможенного органа либо суда постановления таможенного органа о наложении взыскания сумма графы 6 отчета подлежит уменьшению в отчете за тот месяц, в котором было вынесено отмененное постановление. При отмене постановления таможенного органа решением суда указанная корректировка производится при условии, если данное решение суда не будет обжаловано в вышестоящий судебный орган. В случае возврата участнику ВЭД ранее взысканных штрафных санкций сумма графы 7 подлежит уменьшению в отчете за месяц фактического перечисления денег. Остальные сведения отчета могут корректироваться только в связи с допущенными при их заполнении ошибками с проведением по данным случаям служебных расследований и привлечением при необходимости виновных должностных лиц к ответственности. Скорректированные отчеты за месяцы, предшествующие отчетному, с объяснением причин корректировки и информацией о мерах, принятых по фактам представления в ГТК России недостоверных сведений, направляются в вышестоящий таможенный орган вместе с ежемесячной отчетностью данной формы. |
