Постановление от 14 июля 2025 г. по делу № 05-0614/13/2025

УИД 77MS0013-01-2025-001954-86


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Резолютивная часть постановления оглашена 15 июля 2025 года.

Мотивированное постановление изготовлено 15 июля 2025 года

15 июля 2025 года г. Москва

Мировой судья судебного участка № 13 района Зюзино г. Москвы Барабановой Э.Р., рассмотрев материалы дела № 5-614/13/2025 об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

в отношении генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «*» Бренева К*С*, *данные изъяты*,

УСТАНОВИЛ:

Генеральный директор ООО «*» Бренев К*С*, в нарушении п. 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001) юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтверждённую информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, по запросу уполномоченного органа, налоговых органов или федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в сфере регистрации некоммерческих организаций. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, определяются Правительством Российской Федерации.

Межрегиональной инспекцией Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам № 1 в адрес ООО «*» на основании пункта 6 ст. 6.1 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 был направлен запрос от 03.04.2025 №* о представлении информации о своих бенефициарных владельцах, включающую сведения, предусмотренные абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года (далее - запрос о представлении информации).

Обществом запрос о представлении информации от 03.04.2025 №* получило 04.04.2025 в *, что подтверждается извещением о получении электронного документа.

В соответствии с пунктом 4 Постановления Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 (ред. от 28.04.2023) «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти» (далее - Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 № 913) при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 7 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

На основании вышеизложенного, ООО «*» обязан представить в налоговый орган ответ на запрос о представлении информации не позднее 15.04.2025включительно.

ООО «*» не представило ответ на запрос о представлении информации в установленный Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 срок, в связи с чем в адрес Общества направлено письмо от 24.04.2025 №* о представлении причин не исполнения вышеуказанного запроса и получено ООО «*» 25.04.2025 в 16.46.20, что подтверждается извещением о получении электронного документа. Ответ на письмо Обществом также не представлен.

07.05.2025Инспекцией в адрес Общества направлено уведомление о факте, времени и -месте составления протокола об административном правонарушении от 06.05.2025 №* (далее - уведомление).

14.05.2025, после получения Обществом уведомления о времени и месте составления протокола об административном правонарушении, Инспекцией был получен ответ Общества на запрос о представлении информации (вх. №* от 14.05.2025) с нарушением сроков, установленных Правительством РФ от 31.07.2017 № 913.

В ответ на уведомление, Общество не представило ответ и не уведомило налоговый орган о явке для составления протокола об административном правонарушении законного представителя Общества.

Таким образом, Общество совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) нарушение юридическим лицом обязанностей по установлению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах.

Защитник Бренева К*С* – ФИО1 О*Н* в судебное заседание явился, вину в совершении административного правонарушения признал, представил письменные возражения.

Суд изучив представленные доказательства по делу, считает, что виновность генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «*» Бренева К*С* в совершении данного правонарушения подтверждаются исследованными в судебном заседании материалами административного дела, а именно: протоколом об административном правонарушении; запросом о предоставлении документов, извещением о получении электронного документа; сведениями о направлении запроса; извещением о получении электронного документа; уведомлением от о месте и времени составления протокола об административном правонарушении, извещением о получении электронного документа; ответом на запрос; извещением о получении электронного документа; копией электронного документа; возражениями от; копией доверенности; правонарушении; выпиской из ЕГРЮЛ, другими материалами дела.

На основании п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ) юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.

Информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации (п. 7 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

В соответствии с подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приёма на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4 - 1 и 1.4 - 2 настоящей статьи, установив следующие сведения: в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 июля 2017 года №913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти (далее - Правила), которые устанавливают порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов).

В соответствии с п. 4 Правил (в редакции, действовавшей на дату направления запроса) при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 7 рабочих дней со дня получения запроса.

Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

Изучив материалы дела, мировой судья приходит к выводу о том, что протокол об административном правонарушении составлен в соответствии с требованиями ст. 28.2 КоАП РФ, должностным лицом органа, уполномоченного составлять протоколы об административных правонарушениях.

Исследовав и проанализировав представленные доказательства, мировой судья приходит к выводу о том, что данные доказательства собраны в соответствии с требованиями ст. 26.2 КоАП РФ, соответствуют предъявленным к ним требованиям, а именно содержат фактические сведения о событии правонарушения, времени и месте его совершения, в представленных материалах указано существо правонарушения в соответствии с Налоговым кодексом РФ и КоАП РФ, каких-либо фактов нарушения определенной законом процедуры сбора и фиксации доказательств не установлено, в связи с чем, подвергать сомнению письменные доказательства у мирового судьи оснований не имеется.

Объективная сторона состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, заключается в неисполнении обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

В соответствии с частью 1 статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Оснований для освобождения должностного лица от административной ответственности не имеется. Административная ответственность наступает за сам факт совершения противоправного деяния, а не за причинение какого-либо вреда. Следовательно, наступление вредных последствий не является квалифицирующим признаком объективной стороны указанного административного правонарушения, и отсутствие таких последствий не свидетельствует о малозначительности вышеуказанного правонарушения, в связи с чем, оснований для признания данного правонарушения малозначительным не имеется. Также отсутствуют основания для снижения штрафа.

Оценивая доказательства в их совокупности, суд считает, что вина лица, привлекаемого к административной ответственности, в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, полностью доказана материалами дела.

Смягчающим административную ответственность обстоятельством суд признает признание вины, отягчающих вину обстоятельств, мировым судьей не установлено.

На основании вышеизложенного руководствуясь ст.ст. 29.9-29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «*» Бренева К*С* виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.14.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 30 000 (тридцать тысяч) рублей.

Получатель УФК по г. Москве (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей города Москвы л/с <***>), ИНН: <***>, КПП: 770401001, ОКТМО: 45374000, Банк получателя платежа: ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москве г. Москва, БИК: 004525988, Расчетный счет: <***>, Корреспондентский счет: 40102810545370000003, УИН: 0356140805006140132504785, КБК: 80511601143010000140, Назначение платежа: Штраф. Номер дела 05-0614/13/2025, постановление от 15.07.2025 по Ст. 14.25.1 КоАП РФ в отношении Бренев К*С*. Судебный участок № 13 тел.: <***>)530-10-00.Документ, подтверждающий оплату административного штрафа, лицо, привлеченное к административной ответственности, обязано представить в судебный участок № 13 района Зюзино г. Москвы.

Постановление может быть обжаловано в Зюзинский районный суд города Москвы через мирового судью в течение десяти дней со дня вручения копии постановления.

Постановление может быть обжаловано в Зюзинский районный суд города Москвы в течение 10 дней со дня получения его копии.

Мировой судья Э.Р. Барабанова