Постановление от 2 марта 2025 г. по делу № 5-100/2025

Решение по административному делу

2025-05-01 00:44:20 ERROR LEVEL 8

On line 30 in file C:\AMIRS_WEB\program\port\showdoc.php:

Undefined index: case_number

2025-05-01 00:44:20 ERROR LEVEL 2

On line 989 in file C:\AMIRS_WEB\program\sqls\sqls.php:

ibase_fetch_assoc(): conversion error from string ""

Дело № 5-100/2025
ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении 03 марта 2025 года г. Калининград Мировой судья 1 судебного участка Московского судебного района г. Калининграда Сечко Е.Ю., рассмотрев в открытом судебном заседаниив помещении судебного участка дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, в отношении

ФИО2, родившейся <ДАТА2>

УСТАНОВИЛ:

Согласно протоколу № 39002436100069100002 от 21 января 2025 года, составленному старшим специалистом 2 разряда Управления Федеральной налоговой службы по Калининградской областной ФИО3, в результате проведения проверки соблюдения ФИО2 валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в соответствии со ст. 23 ФЗ от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Постановлением Правительства РФ от 17 февраля 2007 года № 98 «Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков», был установлен факт непредставления в государственный орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а именно не предоставление ФИО2 отчета по счету (вкладу) в банке, открытому за пределами Российской Федерации. В судебное заседание ФИО2 не явилась, по извещению о дате, времени и месте рассмотрения дела были приняты необходимые меры. По адресу, указанному в материалах дела в качестве места регистрации и жительства, направлена судебная повестка, однако конверт возвратился в суд с пометкой «за истечением срока хранения», что в силу п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24 марта 2005 года № 5, считается надлежащим извещением лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, в связи с чем суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие ФИО2 Согласно ст. 19.7 КоАП РФ непредставление в государственный орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей. В соответствии с пунктом 1 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЭ «О валютном регулировании и валютном контроле» Правительством Российской Федерации установлены Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля, утвержденные постановлением Правительства РФ от 17 февраля 2007 года № 98. В соответствии с пунктами 1 и 2 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны: представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора. Федеральная налоговая служба, являясь органом валютного контроля в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеет право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Отделом валютного контроля Федеральной налоговой службы в адрес ФИО2 направлен запрос о предоставлении документов и информации электронным письмом от 26 ноября 2024 года, которое согласно электронному реестру получено лицом 26 ноября 2024 года. Согласно п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЭ «О валютном регулировании и валютном контроле» обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Срок представления документов по запросу 26 ноября 2024 года составляет 15 рабочих дней со дня получения запроса. Установленный срок (15 рабочих дней) ограничен датой 17 декабря 2024 года. Истребованные документы ФИО2 представлены 09 января 2025 года. Указанные обстоятельства подтверждаются материалами дела, исследованными в судебном заседании: запросом Федеральной налоговой службы о предоставлении документов; электронным реестром документаоборота; письмом о вызове на составление протокола об АП; почтовым уведомление о вручении заказного письма о вызове на составление протокола об АП, а также иными материалами дела. Таким образом, суд находит вину ФИО2 во вмененном правонарушении доказаннойи квалифицирует ее действия по ст. 19.7 КоАП РФ как непредставление в государственный орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности. При назначении наказания суд принимает во внимание обстоятельства совершенного правонарушения, отсутствие обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность. Оснований для признания правонарушения малозначительным с учетом положений ст. 2.9 КоАП РФ, не имеется. Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, предусмотренных ст.24.5 КоАП РФ, судом не выявлено. На основании изложенного и руководствуясь ст.29.9 и 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

ФИО2 признать виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, по которой назначить ей наказание в виде предупреждения. Постановление может быть обжаловано в Московский районный суд г. Калининграда через мирового судью 1 судебного участка Московского судебного района г. Калининграда в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления. Мировой судья: Сечко Е.Ю<ФИО1>