Постановление от 14 июля 2025 г. по делу № 5-719/2025-59

Дело № 5-719/2025-59

УИД 78MS0059-01-2025-002245-48


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о назначении административного наказания

Санкт-Петербург 15 июля 2025 года

Мировой судья судебного участка № 59 Санкт-Петербурга Александрова Ю.О., рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении судебного участка № 59 Санкт-Петербурга по адресу: Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 105, корп. 1, лит. Б, зал № 12, материалы дела об административном правонарушении в отношении юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «ГК Индастри Порт» (далее - ООО «ГК Индастри Порт», Общество), ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес юридического лица: Санкт-Петербург, Московский пр., д. 91, лит. А, пом. 10-Н, офис 611, о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ст. 14.25.1 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Юридическое лицо ООО «ГК Индастри Порт» совершило неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов, а именно:

ООО «ГК Индастри Порт» 22 апреля 2025 года в 00 часов 01 минуту по адресу: Санкт-Петербург, Московский пр., д. 91, лит. А, пом. 10-Н, офис 611, не представило в срок до 22 апреля 2025 года в Межрайонную ИФНС России № 30 по Санкт-Петербургу сведения о бенефициарных владельцах ООО «ГК Индастри Порт», в соответствии с требованиями п. 6 ст. 6.1, абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» по запросу № 24-07/002451 от 31 марта 2025 года, то есть совершило административное правонарушение, предусмотренное ст. 14.25.1 КоАП РФ.

В судебном заседании защитник ООО «ГК Индастри Порт» – ФИО1, действующая на основании доверенности от 07 июля 2025 года, после разъяснения ей судом прав, предусмотренных ч. 5 ст. 25.5 КоАП РФ, отводов не заявила, факт совершения вменяемого Обществу административного правонарушения не оспаривала, пояснила, что ООО «ГК Индастри Порт» не получало запрос № 24-07/002451 от 31 марта 2025 года Межрайонной ИФНС России № 30 о предоставлении сведений о бенефициарных владельцах ООО «ГК Индастри Порт», сотрудниками ООО «ГК Индастри Порт» не была получена почтовая корреспонденция, 04 июня 2025 года ООО «ГК Индастри Порт» была направлена претензия в отделение почтовой связи, в которой ООО «ГК Индастри Порт» просит предоставить данные лица, получившего почтовое отправление, в настоящее время ответ претензию не получен. При составлении протокола об административном правонарушении в отношении ООО «ГК Индастри Порт» генеральным директором ФИО2 были представлены все данные о бенефициарных владельцах, а также копия претензии, направленная ООО «ГК Индастри Порт» в отделение почтовой связи. При назначении наказания, просила применить положения ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ и заменить административное наказание в виде административного штрафа на предупреждение, поскольку нарушение сроков представления сведений о бенефициарных владельцах ООО «ГК Индастри Порт» не повлекло причинение вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также отсутствует имущественный ущерб. Кроме того, просила учесть, что ООО «ГК Индастри Порт» является субъектом малого и среднего предпринимательства, ООО «ГК Индастри Порт» ранее не привлекалось к административной ответственности за совершение административных правонарушений, в том числе по ст. 14.25.1 КоАП РФ.

Исследовав материалы дела, суд считает установленными событие и состав административного правонарушения, а также вину ООО «ГК Индастри Порт» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, достаточной совокупностью достоверных доказательств:

- протоколом об административном правонарушении № 78532515300036500002 от 20 июня 2025 года, в котором изложены обстоятельства совершения административного правонарушения и другие сведения;

- копией запроса № 24-07/002451 от 31 марта 2025 года Межрайонной ИФНС России № 30 о предоставлении сведений о бенефициарных владельцах ООО «ГК Индастри Порт», который направлен ООО «ГК Индастри Порт» 02 апреля 2025 года и получен адресатом 10 апреля 2025 года;

- копией решения № 6 от 27 марта 2025 года о проведении выездной налоговой проверки в отношении ООО «ГК Индастри Порт»;

- копией решения № 18/97 от 23 апреля 2025 года о приостановлении проведения выездной налоговой проверки в отношении ООО «ГК Индастри Порт»;

- копией решения № 18/169 от 26 мая 2025 года о возобновлении выездной налоговой проверки в отношении ООО «ГК Индастри Порт»;

- копией решения № 18/147 от 05 июня 2025 года о приостановлении проведения выездной налоговой проверки в отношении ООО «ГК Индастри Порт»;

- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «ГК Индастри Порт»;

- ответом на запрос № 24-07/002451 от 31 марта 2025 года, содержащим сведения о бенефициарных владельцах ООО «ГК Индастри Порт», представленным в Межрайонную ИФНС России № 30 по Санкт-Петербургу 20 июня 2025 года.

Каких-либо процессуальных нарушений, влекущих невозможность использования протокола об административном правонарушении и других документов как доказательств по делу, судом не установлено.

Протокол об административном правонарушении составлен уполномоченным должностным лицом, его содержание и оформление соответствуют требованиям ст. 28.2 КоАП РФ, все сведения, необходимые для правильного установления фактических обстоятельств дела, в протоколе отражены.

Административная ответственность по ст. 14.25.1 КоАП РФ наступает за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

На основании п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ) юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.

Информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации (п. 7 ст. 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ). В соответствии с подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4 - 1 и 1.4 - 2 настоящей статьи, установив следующие сведения: в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 июля 2017 года № 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти (далее - Правила), которые устанавливают порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов). На основании п. 2 Правил юридические лица представляют документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - сведения о бенефициарных владельцах), по запросам уполномоченных органов государственной власти, направленным в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота, соответствующих требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в сфере налогов и сборов (далее соответственно - операторы, запросы), или на бумажном носителе. В соответствии с п. 4 Правил при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 7 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

Судом установлено, что Межрайонной ИФНС № 30 по Санкт-Петербургу в адрес ООО «ГК Индастри Порт» направлен запрос о предоставлении в течение 7 рабочих дней подтвержденной информации о своих бенефициарных владельцах, включающей сведения, предусмотренные абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» по состоянию на 01 января 2022 года, 31 декабря 2022 года, 31 декабря 2023 года, 31 декабря 2024 года, 27 марта 2025 года.

Запрос получен ООО «ГК Индастри Порт» 10 апреля 2025 года. Требования Межрайонной ИФНС № 30 по Санкт-Петербургу не были исполнено в срок. Запрашиваемые сведения поступили в налоговый орган 20 июня 2025 года, то есть с нарушением срока их представления.

Оценив исследованные по делу доказательства, суд признает их объективными, достоверными, допустимыми и достаточными, оснований сомневаться в них у суда не имеется, поскольку они последовательны, не противоречивы, взаимно дополняют и подтверждают друг друга, считает вину ООО «ГК Индастри Порт» доказанной и квалифицирует его действия по ст. 14.25.1 КоАП РФ как неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

Рассмотрев ходатайство защитника ООО «ГК Индастри Порт» – ФИО1 о замене наказания в виде административного штрафа на предупреждение в соответствии с положениями ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ, суд считает его необоснованным и неподлежащим удовлетворению.

Согласно ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, за исключением случаев, предусмотренных ч. 2 ст. 4.1.1 КоАП РФ.

Статья 14.25.1 КоАП РФ в перечень, установленный ч. 2 ст. 4.1.1 КоАП РФ, не включена.

В силу ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Анализ взаимосвязанных положений ч. 2 ст. 3.4 и ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ применительно к обстоятельствам настоящего дела не позволяет сделать вывод о наличии оснований для замены административного штрафа на предупреждение, поскольку в данном случае угроза причинения вреда государственным интересам заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в игнорировании ООО «ГК Индастри Порт» требований, предусмотренных законодательством, а именно Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», подлежащих обязательному соблюдению, в пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей. При этом, привлечение ООО «ГК Индастри Порт» к административной ответственности впервые не является безусловным основанием для применения положений ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Отсутствие вины юридического лица предполагает объективную невозможность соблюдения установленных правил, необходимость принятия мер, от юридического лица не зависящих.

Суд приходит к выводу, что по данному делу юридическое лицо ООО «ГК Индастри Порт» имело возможность не допустить совершение административного правонарушения, однако при отсутствии объективных, чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств не приняло зависящие от него исчерпывающие меры для соблюдения требований закона.

В соответствии с ч. 3 ст. 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, по данному делу не установлено.

Согласно ч. 1 ст. 4.1.2 КоАП РФ при назначении административного наказания в виде административного штрафа социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, административный штраф назначается в размере, предусмотренном санкцией соответствующей статьи (части статьи) раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях для лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

В силу ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ в случае, если санкцией статьи (части статьи) раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, административный штраф социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, назначается в размере от половины минимального размера (минимальной величины) до половины максимального размера (максимальной величины) административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, либо в размере половины размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, если такая санкция предусматривает назначение административного штрафа в фиксированном размере.

В соответствии с ч. 3 ст. 4.1.2 КоАП РФ размер административного штрафа, назначаемого в соответствии с частью 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ, не может составлять менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях для должностного лица.

ООО «ГК Индастри Порт» 10 марта 2018 года включено в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

С учетом характера совершенного административного правонарушения, иных имеющих существенное значение для индивидуализации административной ответственности обстоятельств, позволяющих обеспечить назначение справедливого и соразмерного административного наказания, суд усматривает основания для применения ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ и назначения ООО «ГК Индастри Порт» административного наказания в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией ст. 14.25.1 КоАП РФ для юридических лиц.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9 - 29.11 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Юридическое лицо – Общество с ограниченной ответственностью «ГК Индастри Порт» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, и назначить административное наказание в виде административного штрафа с применением ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ в размере 60 000 (шестидесяти тысяч) рублей.

Штраф полежит уплате по следующим реквизитам: Получатель платежа: УФК по г. Санкт-Петербургу (Комитет по вопросам законности, правопорядка и безопасности), ИНН: <***>, КПП: 784201001, Банк получателя: Северо-Западное ГУ Банка России//УФК по Санкт-Петербургу, Санкт-Петербург, БИК: 014030106, р/ с: <***>, КБК: 81311601143010000140, OKTМО: 40911000, УИН: 0321697201005901025001218.

Разъяснить лицу, привлеченному к административной ответственности, обязанность уплатить штраф в течение 60 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу, и представить суду копию документа об уплате штрафа в указанный выше срок лично, почтой либо по факсу: <***>, по электронной почте: ss59@mirsud.spb.ru.

Постановление может быть обжаловано в Московский районный суд Санкт-Петербурга в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления путем подачи жалобы мировому судье судебного участка № 59 Санкт-Петербурга.

Мировой судья Ю.О. Александрова

СУДЕБНЫЙ УЧАСТОК № 59

САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

Мировой судья

Александрова

Юлия Олеговна

198303, Санкт-Петербург,

пр. Стачек д. 105, корп. 1, лит. Б

Тел./факс <***>

ss59@mirsud.spb.ru

Исх. № 5-719/2025-59 от 15.07.2025

ООО «ГК Индастри Порт»

Санкт-Петербург, Московский пр., д. 91, лит. А, пом. 10-Н, офис 611

Направляю копию постановления по делу об административном правонарушении для сведения.

Приложение: по тексту на ______л.

Помощник судьи С.И. Кузьминская

СУДЕБНЫЙ УЧАСТОК № 59

САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

Мировой судья

Александрова

Юлия Олеговна

198303, Санкт-Петербург,

пр. Стачек д. 105, корп. 1, лит. Б

Тел./факс <***>

ss59@mirsud.spb.ru

Исх. № 5-719/2025-59 от 15.07.2025

МИФНС № 30 по

Санкт-Петербургу

Санкт-Петербург, Загородный пр., д. 54, лит. А

Направляю копию постановления по делу об административном правонарушении для сведения.

Приложение: по тексту на ______ л.

Помощник судьи С.И. Кузьминская