Приговор № 1-205/2023 от 26 июня 2023 г. по делу № 1-205/2023дело № 1-205/2023 Именем Российской Федерации город Иваново 26 июня 2023 года Октябрьский районный суд г.Иваново в составе: председательствующего судьи- Зубовой Л.Н.. при секретаре - Шаклеиной А.В., с участием: государственного обвинителя- старшего помощника прокуратура Октябрьского района г.Иваново- ФИО представителей потерпевшего <данные изъяты> ФИО ФИО подсудимой- ФИО1, защитника-адвоката- ФИО рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении: ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки дер. <адрес> гражданки РФ, имеющей высшее образование, в браке не состоящей, несовершеннолетних и малолетних детей не имеющей, зарегистрированной по адресу: <адрес>, проживающей по адресу: <адрес> со слов трудоустроенной по договору <данные изъяты> не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, ФИО1 совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах. Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> (далее - Общество) зарегистрировано в ИФНС г. Иваново ДД.ММ.ГГГГ года за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) № с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) № и о данном юридическом лице ДД.ММ.ГГГГ года внесены сведения в единый государственный реестр юридических лиц. Основным видом экономической деятельности Общества является торговля оптовая текстильными изделиями, кроме гарантийных текстильных изделий. В период времени с 15.03.2022 года по 06.02.2023 года ФИО1 официально не была трудоустроена в <данные изъяты> по адресу: <адрес> По договорённости с директором <данные изъяты> ФИО она исполняла обязанности главного бухгалтера. С должностными обязанностями главного бухгалтера ФИО1 официально не была ознакомлена. Таким образом, в период времени с 15.03.2022 года по 06.02.2023 года ФИО1 фактически выполняла обязанности главного бухгалтера Общества. С разрешения директора <данные изъяты> ФИО на доверии ФИО1 получила в пользование электронную цифровую подпись на флеш-носителе для осуществления доступа к расчетному счету Общества №№, открытого ДД.ММ.ГГГГ года в Ивановском отделении №<данные изъяты>, расположенного по адресу: <адрес> БИК № В период времени с 15.03.2022 года по 24.03.2023 года, в неустановленном в ходе следствия месте, у ФИО1 возник преступный умысел, направленный на совершение мошенничества, то есть хищение имущества Общества, путем обмана и злоупотребления доверием в особо крупном размере. Реализуя свой единый преступный умысел и корыстную цель, направленную на хищение денежных средств Общества в особо крупном размере, путем обмана и злоупотребления доверием, ФИО1, находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес>- 24.03.2022 года в период времени с 09.00 час. до 18.00 час., с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора Общества, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод денежных средств в сумме 56.300,00 рублей (пятьдесят шесть тысяч триста рублей 00 копеек) со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ банковской карты №№ открытый на имя физического лица - ФИО № в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». Продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, 30.03.2022 года в период времени с 09.00 час. до 18.00 час., с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод денежных средств в сумме 226.455,00 рублей (Двести двадцать шесть тысяч четыреста пятьдесят пять рублей 00 копеек) со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет № № банковской карты №№ открытый на имя физического лица - ФИО ДД.ММ.ГГГГ в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». В продолжении своего преступного умысла, 15.04.2022 года в период времени с 09.00 час. до 18.00 час., с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод денежных средств в сумме 24.575,16 рублей (Двадцать четыре тысячи пятьсот семьдесят пять рублей 16 копеек) со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ банковской карты №№ открытый на имя физического лица - ФИО ДД.ММ.ГГГГ, в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <адрес> Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». Продолжая свое противоправное деяние, действуя в рамках единого преступного умысла, 03.05.2022 года в период времени с 09.00 час. до 18.00 час., с использованием системы «клиент- банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.03.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод денежных средств в сумме 206.512,00 рублей (Двести шесть тысяч пятьсот двенадцать рублей 00 копеек) со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ банковской карты №№, открытый на имя физического лица- ФИО ДД.ММ.ГГГГ в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <адрес> Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1 С». В продолжении своего преступного умысла, 04.06.2022 года в период времени с 09.00 час. до 18.00 час., с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.04.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод денежных средств в сумме 142.000,00 рублей (Сто сорок две тысячи рублей 00 копеек) со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ банковской карты №№ открытый на имя физического лица- ФИО ДД.ММ.ГГГГ, в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <адрес> Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». Продолжая реализовывать свой преступный умысел, 30.06.2022 года в период времени с 09.00 час. до 18.00 час., с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 28.06.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод денежных средств в сумме 150.000,00 рублей (Сто пятьдесят тысяч рублей 00 копеек) со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ банковской карты №№, открытый на имя физического лица - ФИО ДД.ММ.ГГГГ, в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <адрес> Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1 С». В продолжении своего единого преступного умысла, 24.07.2022 года в период времени с 09.00 час. до 18.00 час, с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 22.07.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод денежных средств в сумме 85.000,00 рублей (Восемьдесят пять тысяч рублей 00 копеек) со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ банковской карты №№ открытый на имя физического лица - ФИО ДД.ММ.ГГГГ, в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». Продолжая реализовывать свое преступное деяние, 28.07.2022 года в период времени с 09.00 час. до 18.00 час., с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 22.07.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод денежных средств в сумме 152.000,00 рублей (Сто пятьдесят две тысячи рублей 00 копеек) со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ банковской карты №№ открытый на имя физического лица- ФИО ДД.ММ.ГГГГ в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <адрес> Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты>» в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». Продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, 17.08.2022 года в период времени с 09.00 час. до 18.00 час., с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 10.08.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 195.580,00 рублей (Сто девяносто пять тысяч пятьсот восемьдесят рублей 00 копеек) со счета предприятия № №, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ банковской карты №№, открытый на имя физического лица - ФИО ДД.ММ.ГГГГ в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <адрес> Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». В продолжении своего преступного умысла, 13.09.2022 года в период времени с 09.00 час. до 18.00 час. с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 02.09.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод денежных средств в сумме 20.500,00 рублей (Двадцать тысяч пятьсот рублей 00 копеек) со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ банковской карты №№ открытый на имя физического лица - ФИО ДД.ММ.ГГГГ, в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <адрес> Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». Продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, 17.09.2022 года в период времени с 09.00 час. до 18.00 час., с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 02.09.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод денежных средств в сумме 79.500,00 рублей (Семьдесят девять тысяч пятьсот рублей 00 копеек) со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ банковской карты №№ открытый на имя физического лица - ФИО ДД.ММ.ГГГГ, в отделении ПАО Сбербанк по адресу: <адрес> Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». Таким образом, ФИО1, действуя не в интересах <данные изъяты> а из корыстных побуждений с целью хищения денежных средств <данные изъяты> совершила незаконные операции по хищению денежных средств с вышеуказанного банковского счета путем перечисления денежных средств на счет №№, принадлежащей ФИО., на общую сумму 1 338 422 рубля 16 копеек, распорядившись ими по своему усмотрению. Своими противоправными действиями ФИО1 причинила материальный ущерб <данные изъяты> на сумму 1 338 422 рубля 16 копеек, то есть в особо крупном размере. Подсудимая ФИО1 в судебном заседании вину в совершении преступления признала частично. Она не согласна лишь только в том, что данное преступление она совершила с использованием своего служебного положения, поскольку на должность главного бухгалтера она не была трудоустроена официально. Должностную инструкцию главного бухгалтера она не подписывала. В остальном она согласна с обвинением. В содеянном раскаялась. От дачи показаний отказалась, воспользовавшись правом, предоставленным ей ст.51 Конституции РФ. По ходатайству защитника и с согласия сторон в судебном заседании на основании п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ были оглашены показания в качестве подозреваемой и обвиняемой ФИО1, протокол явки с повинной. Из оглашенного протокола явки с повинной ФИО1 от 14 марта 2023 года следует, что в период с 15.03.2022 года по 13.02.2023 года она работала в должности главного бухгалтера <данные изъяты> У неё имелся доступ к расчетному счету <данные изъяты> Она осуществила хищение, присвоение денежных средств у <данные изъяты> в общей сумме 1.338.422, 16 рублей. Данные денежные средства она потратила по своему усмотрению. Свою вину признает полностью, искренне раскаивается. Возместить причиненный ущерб планирует в полном объеме. В дальнейшем обязуется подобных противоправных фактов не совершать <данные изъяты> Из оглашенного протокола допроса в качестве подозреваемой ФИО1 от 6 апреля 2023 года следует, что с 2017 года по февраль 2022 года она работала официально в должности главного бухгалтера в организации <данные изъяты> потом в 2021 году данная организация реорганизовалась в <данные изъяты> где она также работала в должности главного бухгалтера. Уволилась из данной организации по собственному желанию. После увольнения она искала себе работу по должности главного бухгалтера. Свое резюме она разместила в мобильном приложении «<данные изъяты> В феврале 2022 года ей позвонили с отдела кадров организации <данные изъяты> и пригласили на собеседование. В середине февраля 2022 года она пришла в <данные изъяты> по адресу: г. <адрес>. Кадровый работник ФИО её встретила и провела с ней собеседование, после чего она ФИО сопроводила ее к директору <данные изъяты> ФИО В ходе собеседования с ним она ему пояснила, что у неё имеется опыт работы в должности главного бухгалтера. ФИО. убедился в её грамотности, профессионала своего дела как главного бухгалтера. При разговоре ФИО. довел до неё, чем именно занимается <данные изъяты> занимается реализацией текстильной продукции, что <данные изъяты> входит в группу компаний «<данные изъяты> Заработную плату он ей пообещал платить 40.000 руб. в месяц, на что она согласилась. В ходе беседы она попросила ФИО не оформлять её официально на должность главного бухгалтера в <данные изъяты> поскольку она является пенсионером и не работающим пенсионерам полагается доплата к пенсии, которая составляет около 5.000 руб. в месяц, она не хотела терять данные денежные средства. ФИО. сказал, что это возможно. После их разговора ФИО ФИО её сопроводила в кабинет №№, где сидели другие бухгалтера других организаций, входящих в группу компаний «<данные изъяты> Она пообщалась с данными людьми по работе, связанной с деятельностью группы компании «<данные изъяты> они её поспрашивали про её трудовую деятельность и чем она занималась. После этого ее кадровый работник ФИО сопроводила в соседний кабинет, где работала на тот момент в должности главного бухгалтера в <данные изъяты> ФИО которую она знала до этого времени, поскольку они с ней ранее в начале 2000 году пересекались по работе. ФИО ранее была покупателем продукции, когда она работала в должности главного бухгалтера в <данные изъяты> Она с ФИО переговорила по поводу работы в <данные изъяты> она ее спросила по условиям работы, по отношению в коллективе. На что ФИО ей ответила, что «работать можно» и что она увольняется с данной должности 01.03.2022 года, т.к. нашла место новой работы по преподавательской деятельности. Она договорилась с ФИО, что приступит к обязанностям главного бухгалтера с 01.03.2022 года. С 17.02.2022 года она заболела «Ковидом» и проболела до 14.03.2022 года, об этом она известила ФИО и сообщила, что выйдет на работу с 15.03.2022 года, при разговоре ФИО ей пояснила, что ждут её. С 15.03.2022 года она впервые приступила к работе. Она пришла в <данные изъяты> где ей предоставили рабочее место, оборудованное компьютером, принтер и вся необходимая оргтехника. Её рабочее место было на 2м этаже здания кабинет №№, с ней в кабинете изначально также работали работники ФИО ФИО -менеджер по развитию группы компании «<данные изъяты> ФИО, программист в группе компании «<данные изъяты> В этот кабинет её привела ФИО которая работает в должности главного бухгалтера <данные изъяты> 15.03.2022 года она осуществляла выплаты аванса работника <данные изъяты><данные изъяты><данные изъяты><данные изъяты> Главный бухгалтер <данные изъяты> ФИО предоставила ей рутокены с электронными цифровыми подписями системы «<данные изъяты> по управлению расчетными счетами четырех организаций: <данные изъяты><данные изъяты><данные изъяты> и <данные изъяты>». Данную электронную подпись ей отдал не ФИО а именно ФИО Пароли для входа в систему «<данные изъяты> ФИО. ей написала на бумаге, потом она данные пароли занесла себе на файл в свой компьютер для дальнейшей работы. ФИО ей показала, где находятся бухгалтерские документы данных организаций, которые располагались на стеллажах в данном кабинете. После этого она приступила к работе. Она начала разбирать первичные документы (договора, документы по оплате), посмотрела программу «1С -бухгалтерия, 1С-ЗУП (по заработной плате), где стала формировать документы по оплате перечисления аванса работникам предприятия, 1С-УПП программа по учету предприятия, 1 С-8.3, 1С-УНФ. Рядом с её рабочим кабинетом был еще рабочий кабинет, где работала сама ФИО и другие бухгалтера группы компании «<данные изъяты> Все выплаты по авансу в тот день были безналичными, то есть она формировала в программе «1С ЗУП», а за тем делала выгрузку в Сбербанк через программу «<данные изъяты> после чего оплату данных платежей проводил уже сам банк. Рабочий день у неё был продолжительностью с 09.00 до 18.00, пять дней в неделю, суббота и воскресенье выходные. Уточняет, что непосредственным начальником у неё был ФИО больше ей никто из главных бухгалтеров группы компании «<данные изъяты> не давали поручения и указания. В основном она сама лично планировала, что ей необходимо выполнить по бухгалтерским учетам и проводкам вышеуказанных организаций. Иногда ФИО давал распоряжения провести те или иные проводки по каким-либо сделкам. На период марта 2022 года у неё была задолженность по полученным ранее кредитам на сумму около 2.250.000 рублей. Эти кредиты были оформлены на её родных сестер: ФИО ФИО и ФИО Кредиты ее родственники оформляли по её просьбе, они оформлялись с её участием для погашения ранее взятых кредитов, которые она ранее в 2006 году брала на открытие и развития собственного бизнеса (около 5 000 000 рублей). Однако её деньги были неудачно вложены, и она осталась должна данную сумму банку. Выплачивать кредит вовремя у неё не получалось, поскольку ежемесячные платежи были очень большие. Так, ФИО по её просьбе оформила следующие кредиты: - в банке «<данные изъяты> в офисе в г. Шуе на сумму 350.000 рублей; - в банке «<данные изъяты>., в офисе в г. Шуе на сумму 150.000 рублей. ФИО оформила по её просьбе на себя следующие кредиты: - в банке «<данные изъяты> в офисе в пос. Савино Ивановской области кредитную карту на сумму 100.000 рублей. ФИО по её просьбе оформила на себя следующие кредиты: -в банке «<данные изъяты> в офисе в г. Шуе на сумму 350.000 рублей; -в банке «<данные изъяты> в офисе в пос. Савино кредитную карту на сумму 180.000 рублей. Однако даты и суммы указанных кредитов она называет приблизительные. По данным кредитным обязательствам она вносила ежемесячно платеж в общей сумме около 30.000 рублей в месяц. Данные кредиты она получала, как она уже говорила ранее, с целью перекрытия других кредитов, оплаты их, которые она оформляла лично на себя. Оформляла она свои кредиты с целью развития бизнеса, когда она работала неофициально у ИП ФИО она у него подрабатывала в должности главного бухгалтера в период с 2005 по 2006 г.г. Он занимался реализацией текстильной продукции. Для развития бизнеса непосредственно ФИО её просил оформить кредиты на её имя. За это он ей пообещал переоформить бизнес на неё, однако не случилось. В итоге она на себя оформила кредиты в банках «<данные изъяты> «<данные изъяты> и «<данные изъяты> на общую сумму 5 500 000 рублей. Сначала ей ФИО давал деньги для оплаты данных кредитов, но с декабря 2006 г. он перестал оплачивать данные кредиты. В дальнейшем ей пришлось самой их оплачивать. Платеж в месяц составлял около 70.000 рублей в месяц по всем кредитам в совокупности. Все кредиты, которые она оформляла на сестер, полученные денежные средства шли по ним на оплату задолженности по ранее оформленным на неё вышеуказанным кредитам. Она перестала оплачивать свои кредиты с 2021 года. В какой сумме у неё имеется задолженность по своим кредитам в настоящее время, она не помнит. Также она получала денежные займы у своих знакомых у ФИО, у которого она брала в долг 100000 рублей в начале 2021 года.. Этими деньгами она погашала долг по кредитам сестер. ФИО она возвратила 250.000 рублей частями, последний платеж был в размере 55.000 рублей в конце марта 2022 г. Долг она ему возвращала наличными деньгами, безналичных переводов не было. Возвращенный ею долг ФИО в сумме 250.000 рублей это деньги, похищенные ею из <данные изъяты>». Также она брала в долг у своего племянника ФИО. в конце 2021 года в сумме 500.000 рублей без процентов. Из данной суммы 300.000 рублей она потратила на закупку ткани (сама закупала, сама перепродавала как физическое лицо) и 200.000 рублей были ею потрачены на оплату задолженности по кредитам сестер. 270.000 рублей она ФИО2 отдала, последний платеж был в мае 2022 года. Долг она возвращала наличными деньгами, безналичных переводов не было. Сумма возвращенного ею долга в сумме 140.000 рублей это деньги, похищенные ею из <данные изъяты> (часть денег от возвращенной суммы 270.000 рублей). Кроме того, у своей сестры ФИО она попросила передать ей в пользование ее дебитовую банковскую карту, открытой в «Сбербанк» на ее имя. Данную карту ФИО. открыла на свое имя, примерно в 2019 году, которую ей отдала в личное пользование. Когда именно она ее передала, она точно не помнит, помнит, что примерно в 2019 году. Эта карта с привязанным расчетным счетом № находилась при ней, номер телефона для управления данной карты в системе Банк Онлайн привязан № сим карта с данным номером также оформлена на ФИО., но данным абонентским номером пользуется только она для операций по карте. Эту банковскую карту она где-то затеряла дома, поэтому с карты она переводила Онлайн переводы на другую карту, открытой также в Сбербанке на ФИО которой её сестра ФИО пользуется сама и по настоящее время. Впоследствии она обналичивала денежные средства с ее второй карты. Данной картой на имя сестры она стала пользоваться только в виду сложившейся острой ситуации, так как у неё были заблокированы судебными приставами её счета. Работая в <данные изъяты> ей подключили удаленный доступ к управлению расчётными счетами и базой предприятий, который был подключен к домашнему компьютеру, поскольку иногда ей приходилось работать дома из-за большого объема работ. Однако номер расчетного счета <данные изъяты> у неё хранился на работе. Она не хотела, чтобы данные сведения хранились в домашнем у нее компьютере. При выполнении операции по переводу денег на счет ФИО в дневное время, находясь на работе в <данные изъяты> вечером после работы она могла съездить в деревню, где произвести обналичивание денежных средств. Работая в <данные изъяты> ей также необходимо было осуществлять оплату по кредитным обязательствам сестер и оплаты задолженности по долгам, полученных ею от физических лиц. Она каждый месяц рассчитывала, сколько ей необходимо было денег для оплаты кредитных задолженностей и оплаты по долгам, а также для оплаты продуктов питания для жизнедеятельности и оплаты аренды квартиры и коммунальных платежей по квартире. Так, 24 марта 2022 года, находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес> будучи в трудном материальном положении, у неё возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств со счета <данные изъяты> с целью погашения своей сложившейся кредитной задолженности, которая составляла более 2 000 000 рублей. В связи с чем 24 марта 2022 года с использованием системы «<данные изъяты> установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО <данные изъяты> ФИО она на основании подготовленного ею платежного поручения №№ с назначением «Оплата по счету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 56.300 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№, открытый на имя физического лица – ФИО в Сбербанке. Получив из банка Выписку операций по лицевому счету ООО <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». Указанного основания для перевода на самом деле не имелась, она внесла ложные сведения для того, чтобы банк провел данную операцию, а затем удалила их с целью сокрытия своих действий. То же самое она делала и в последующие разы, когда продолжала похищать денежные средства ООО <данные изъяты> с банковского счета. Впоследствии данные денежные средства она сняла наличными в банкомате в марте 2022 года, однако когда точно не помнит. Она снимала в отделении банка «Сбербанк», расположенном в <адрес>. О том, что были операции по карте ее гражданского супруга ФИО он не знал, смс сообщения она удаляла из его телефона. Она не хотела, чтобы он узнал о данных переводах и тем более что она осуществила хищение денег из <данные изъяты> Из данных денег 28.000 рублей она погасила за кредит сестер. Данные денежные средства она отвозила наличные деньги сестрам, которые сами погашали кредит. 25.000 рублей она оплатила за кварплату и аренду квартиры. Далее, находясь на своем рабочем месте в <данные изъяты> 30 марта 2022 года с использованием системы <данные изъяты> установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 226.455 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица – ФИО в Сбербанке. Далее, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». Впоследствии данные денежные средства она сняла наличными в банкомате в марте 2022 года, когда точно не помнит. Денежные средства в сумме 50.000 рулей она снимала в отделении банка «Сбербанк», расположенном в <адрес> Из данных денег 50.000 рублей она отдала долг ФИО 15.04.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 24.575,16 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 03.05.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты>» она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.03.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 206.512 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты>» в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 04.06.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.04.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 142.000 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в том же банке. Получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 30.06.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 28.06.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 150.000 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№, открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 24.07.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 22.07.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 85.000 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№, открытый на имя физического лица - ФИО. в Сбербанке. Далее, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 28.07.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 22.07.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 152.000 рублей со счета предприятия №, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 17.08.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 10.08.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 195.580 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО. в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 13.09.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 02.09.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 20.500 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№, открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 17.09.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 02.09.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 79.500 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты>» в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». Последним ее рабочим днем был 13.02.2023 года, она уволилась из <данные изъяты> по собственному желанию. Она хотела доделать отчеты годовые, срок сдачи которых 25.03.2023 года в налоговый орган. В группе компании «<данные изъяты> с октября 2022 года стала работать в должности финансового директора ФИО Ранее она работала в банке и она ей говорила, что в коммерческой организации бухгалтерский учет ведется немного по другому, в банке сводится каждый день, а в организации учета в текущем режиме не получалось по причине ввода новой программы 1 С-8.3 бухгалтерия и вследствие чего ФИО ей предъявляла претензии. Она переживала, что вскроется факт перечисления денег на имя ФИО в связи с чем она решила уволиться из <данные изъяты> Поясняет, что во всех платежных поручениях стоит назначение платежа «оплата по свету», на самом деле оплата по счету. Один раз в платежном поручении она допустила ошибку, в следующие разы она не исправляла. Номер счета и дату счета она придумывала. В действительности никаких дизайнерских услуг ФИО. для <данные изъяты> и для ФИО не оказывала, основание платежа было выдумано ею. В общей сложности она похитила и присвоила у <данные изъяты> денежные средства в общей сумме 1.338.422,16 рублей. Она понимает, что совершила противоправное деяние и раскаивается в содеянном. Она желает полностью возместить данный ущерб. У неё имеется в собственности квартира, расположенная по адресу: <адрес> Эту квартиру она собирается продать в мае-июне 2023 г. за 450.000 рублей и погасить ущерб. Также с ФИО она хотела продать дом за 800.000 рублей, который находится в собственности сестры, расположенный по адресу: <адрес>, и погасить также нанесенный <данные изъяты> ущерб. О том, что она осуществляла хищение денег, принадлежащие <данные изъяты> кроме неё никто не знал, с данными обстоятельствами она ни с кем не делилась, директору <данные изъяты> ФИО. она также не сообщала. Близкие родственники её не спрашивали, откуда у неё были денежные средства. Все операции по проводимым проводкам, по переводу денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет (карту) ФИО она осуществляла по месту работы в <данные изъяты> Все денежные средства с карты сестры она переводила либо в счет погашения сложившийся её долгов либо в счет погашения кредитов. Какое-либо имущество за указанный период времени она не приобрела. В содеянном раскаивается и обязуется возместить причиненный материальный ущерб <данные изъяты>» в полном объеме <данные изъяты> Из оглашенного протокола допроса в качестве обвиняемой ФИО1 от 19 апреля 2023 года следует, что сущность предъявленного ей обвинения понятна, вину она признает частично, поскольку не согласна с квалификацией. В дальнейшем она воспользовалась ст. 51 Конституции РФ <данные изъяты> Из оглашенного протокола допроса в качестве обвиняемой ФИО1 от 19 апреля 2023 года следует, что вину в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ она признаёт, ранее данные ей показания в качестве подозреваемой она поддерживает. Она не согласна лишь с квалификацией по признаку должностного положения, так как она не была официально трудоустроена, должностную инструкцию не подписывала. Ее показания в целом аналогичны показаниям, которые были оглашены в качестве подозреваемой. Уточнив, что 24 марта 2022 года, находясь на своем рабочем месте, будучи в трудном материальном положении, у неё возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств со счета <данные изъяты> с целью погашения своей сложившейся кредитной задолженности, которая составляла более 2 000 000 рублей, а именно: -24.03.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты>» ФИО она на основании подготовленного ею платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.02.2022 г. за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 56.300,00 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет № № открытый на имя физического лица – ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 24.03.2022 года она осуществила перевод с данной карты сестры на банковскую карту своего знакомого ФИО в сумме 55.000 рублей. Иногда у неё в распоряжении находится его карта, ходит с ней в магазин за покупками. Впоследствии данные денежные средства она сняла наличными в банкомате в марте 2022 г., когда точно не помнит, снимала в отделении банка «Сбербанк», расположенном в <адрес> О том, что были операции по его карте, смс сообщения она удалила из его телефона. Она не хотела, чтобы он узнал о данных переводах и, тем более что она осуществила хищение денег из <данные изъяты> Из данных денег 28.000 рублей она погасила за кредит сестер, она отвозила наличные деньги сестрам, которые сами погашали кредит и 25.000 рублей оплатила за кварплату и аренду квартиры. -30.03.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты>» она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 226.455 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 30.03.2022 года она осуществила перевод с данной карты сестры на банковскую карту своего знакомого ФИО в сумме 50.000 рублей. Впоследствии данные денежные средства она сняла наличными в банкомате в марте 2022 г., когда точно не помнит, снимала в отделении банка «Сбербанк», расположенном в <адрес> О том, что были операции по его карте, смс сообщения она удалила из его телефона, она не хотела, чтобы он узнал о данных переводах и, тем более что она осуществила хищение денег из <данные изъяты> Из данных денег 50.000 рублей она отдала долг ФИО3. 02.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту ФИО (жена племянника) в сумме 20.000 рублей. Данные деньги она ей возвратила, т.к. ранее в конце декабря 2021 г. у нее брала в долг эти деньги. 02.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на другую ее карту сумму 5.000 рублей с целью оплаты ею кредита. 02.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту сестры ФИО сумму 18.000 рублей с целью оплаты ею кредита. 03.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту сестры ФИО сумму 6.000 рублей с целью оплаты ею другого кредита. 02.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту сестры ФИО. сумму 18.000 рублей с целью оплаты ею кредита. 06.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту своей знакомой ФИО сумму 20.000 рублей. Эти денежные средства она ей предоставила в долг. 06.04.2022 года она осуществила перевод с данной карты сестры на банковскую карту своего знакомого ФИО в сумме 30.000 рублей. Впоследствии данные денежные средства она сняла наличными в банкомате в марте 2022 г., когда точно не помнит, снимала в отделении банка «Сбербанк», расположенном в <адрес>, либо в ТЦ <данные изъяты> но точно не помнит. Эти деньги она оставила у себя для оплаты кредита сестер из которых 10.000 рублей она оплатила коммунальные платежи. 07.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту ФИО. сумму 15.000 рублей. Эти денежные средства она ей оплатила за аренду квартиры. 14.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту сестры ФИО сумму 5.000 рублей с целью оплаты ею кредита. - 15.04.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного её Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 24.575,16 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО. в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 17.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту ФИО сумму 7.000 рублей. Эти денежные средства она переводила за заказанную рыбу для всех родственников. 17.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту ФИО. сумму 9.800 рублей. Эти денежные средства она переводила за заказанную рыбу для всех родственников. 20.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на ее другую карту сумму 3.0000 рублей, которые впоследствии она обналичила в п. Савино. Данные денежные средства она отдала ФИО в счет долга. 21.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту ФИО сумму 2.500 рублей. Эти денежные средства она переводила за молоко и молочную продукцию. 27.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на ее другую карту сумму 6.000 рублей, которые впоследствии она обналичила в п. Савино. Данные денежные средства она отдала ФИО 27.04.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на ее другую карту сумму 9.940,42 рублей, которые впоследствии она перевела Онлайн за кредит ФИО -03.05.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.03.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 206.512,00 рублей со счета предприятия № № открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№, открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 03.05.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту ФИО сумму 5.200 рублей. Что это был за перевод, она не помнит, возможно, какая- то покупка. 04.05.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на ее другую карту сумму 30.000 рублей, которые впоследствии она обналичила в п. Савино. Данные денежные средства она оплатила за аренду квартиры и квартплату квартиры в сумме 25.000 рублей. 05.05.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту сестры ФИО. сумму 12.000 рублей с целью оплаты ею кредита. 05.05.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на ее другую карту сумму 5.000 рублей с целью оплаты ею кредита. 05.05.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на ее другую карту сумму 6.000 рублей, которые впоследствии она обналичила в п. Савино и потом оплатила ее кредит. 08.05.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на ее другую карту сумму 150.000 рублей, которые впоследствии она обналичила в п. Савино. Данные денежные средства она отдала ФИО в счет долга. 13.05.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту сестры ФИО сумму 21.000 рублей с целью оплаты ею кредита данные денежные средства. Она ей переводила вперед перед датой оплаты кредита. 18.05.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту сестры ФИО сумму 10.000 рублей с целью оплаты ею кредита. 24.05.2022 года и 01.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту ФИО. сумму 1350 и 1100 рублей. Эти денежные средства она переводила за молоко и молочную продукцию. - 04.06.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.04.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 142.000,00 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№, открытый на имя физического лица - ФИО в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 04.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту ФИО. сумму 10.000 рублей. Эти денежные средства она переводила с целью закупки частного порядка для родственников и знакомых. 05.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту сестры ФИО сумму 11.000 рублей с целью оплаты ею кредита. 09.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на ее другую карту сумму 15.598,78 рублей, которые впоследствии она перевела Онлайн за кредит ФИО 09.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту ФИО сумму 1300 рублей. Эти денежные средства она переводила за молоко и молочную продукцию. 15.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту сестры ФИО. сумму 20.000 рублей. Данные денежные средства она обналичивала в п. Савино с целью оплаты своей квартплаты. 20.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту ФИО. сумму 17.800 рублей. Эти денежные средства она переводила за мясо для всех родственников. 22.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на другую карту сумму 5.000 рублей для оплаты ее кредита. 22.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту ФИО сумму 1.300 рублей. Эти денежные средства она переводила за молоко и молочную продукцию. 25.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на другую ее карту сумму 4.500 рублей для оплаты ее кредита. 25.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. сумму 6.000 рублей для оплаты ее кредита Онлайн. 26.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на ее другую карту сумму 30.000 рублей. Данные денежные средства она обналичивала в п. Савино. Данные денежные средства она отдала ФИО в части долга. 28.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту ФИО сумму 10.000 рублей. Данные денежные средства она отдала ей, так как брала в долг у нее для ФИО - 30.06.2022 с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 28.06.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 150.000 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№, открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 30.06.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту ФИО сумму 1.300 рублей-эти денежные средства она переводила за молоко и молочную продукцию. 02.07.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на ее другую карту сумму 130.000 рублей. Данные денежные средства она обналичивала в Савино. Денежные средства в сумме 110.000 рублей она отдала ФИО в части долга и 20.000 рублей она оплатила за кварплату. 02.07.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на другую ее карту сумму 4.500 рублей для оплаты ее кредита. 02.07.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО сумму 6.000 рублей для оплаты ее кредита Онлайн. 13.07.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту сестры ФИО сумму 5.000 рублей с целью оплаты ею кредита. 20.07.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту ФИО. сумму 700 рублей-эти денежные средства она переводила за молоко и молочную продукцию. -24.07.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты>» она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 22.07.2022г. за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 85.000 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО. в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты>» в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 25.07.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на ее другую карту сумму 50.000 рублей. Данные денежные средства она обналичивала в п. Савино. Данные денежные средства она отдала ФИО в части долга. -28.07.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 22.07.2022 г. за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 152.000 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 29.07.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на ее другую карту сумму 97.000 рублей. Данные денежные средства она обналичивала в п. Савино. Данные денежные средства она отдала ФИО. в части оплаты долга. 02.08.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на другую ее карту сумму 10.000 рублей для оплаты ее кредита. 05.08.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту сестры ФИО сумму 10.000 рублей с целью оплаты ею кредита. 05.08.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на другую ее карту сумму 5.000 рублей для оплаты ее кредита. 05.08.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО сумму 6.000 рублей для оплаты ее кредита Онлайн. 09.08.2022 года она осуществила перевод с данной карты сестры на банковскую карту своего сожителя ФИО. в сумме 55.000 рублей. О том, что были операции по его карте, смс сообщения она удалила из его телефона. Она не хотела, чтобы он узнал о данных переводах и тем более что она осуществила хищение денег из <данные изъяты> Данные деньги в сумме 55000 рублей она отдала ФИО последний платеж по долгу. 14.08.2022 года и 17.08.2022 годаона осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту ФИО. сумму 1200 и 1100 рублей. Эти денежные средства она переводила за молоко и молочную продукцию. -17.08.2022 с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 10.08.2022 г. за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 195.580 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 23.08.2022 года она осуществила перевод с данной карты сестры на банковскую карту своего знакомого ФИО в сумме 45.000 рублей. О том, что были операции по его карте, смс сообщения она удалила из его телефона. Она не хотела, чтобы он узнал о данных переводах и тем более что она осуществила хищение денег из <данные изъяты> Данные деньги в сумме 45.000 рублей она обналичила в д. Суховке в Сбербанке и отдала ФИО в части оплаты долга. 26.08.2022 года она осуществила перевод с данной карты сестры на банковскую карту своего знакомого ФИО в сумме 50.000 рублей. О том, что были операции по его карте, смс сообщения она удалила из его телефона. Она не хотела, чтобы он узнал о данных переводах и тем более что она осуществила хищение денег из <данные изъяты> Данные деньги в сумме 50.000 рублей она обналичила в д. Суховке в Сбербанке отдала ФИО. в части оплаты долга. 26.08.2022 года она осуществила перевод с данной карты сестры на банковскую карту своего сожителя ФИО. в сумме 50.000 рублей. О том, что были операции по его карте, смс сообщения она удалила из его телефона. Она не хотела, чтобы он узнал о данных переводах и тем более что она осуществила хищение денег из <данные изъяты> Данные деньги в сумме 50.000 рублей она обналичила в д. Суховке в Сбербанке отдала ФИО. в части оплаты долга. 26.08.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту ФИО сумму 2.750 рублей-эти денежные средства она переводила за молоко и молочную продукцию. 30.08.2022 года она осуществила перевод с данной карты сестры на банковскую карту своего сожителя ФИО в сумме 15.000 рублей. О том, что были операции по его карте, смс сообщения она удалила из его телефона. Она не хотела, чтобы он узнал о данных переводах и, тем более что она осуществила хищение денег из <данные изъяты> Данные деньги в сумме 15000 рублей она обналичила в д. Суховке в Сбербанке отдала за аренду квартиры ФИО. 01.09.2022 г. она осуществила перевод с данной карты сестры на банковскую карту своего сожителя ФИО в сумме 15000 рублей. О том, что были операции по его карте, смс сообщения она удалила из его телефона. Она не хотела, чтобы он узнал о данных переводах и тем более что она осуществила хищение денег из <данные изъяты> Данные деньги в сумме 15000 рублей она обналичила в д. Суховке в Сбербанке отдала за кварплату. -13.09.2022 с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения № с назначением «Оплата по свету №№ от 02.09.2022 г. за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 20.500 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 13.09.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на другую ее карту сумму 5.000 рублей для оплаты ею кредита. 13.09.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. на карту сестры ФИО сумму 6.000 рублей с целью оплаты ею кредита. 13.09.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту ФИО. сумму 4.300 рублей-эти денежные средства она переводила за молоко и молочную продукцию. 13.09.2022 года она осуществила перевод с данной карты сестры на банковскую карту своего знакомого ФИО в сумме 8.500 рублей. О том, что были операции по его карте, смс сообщения она удалила из его телефона. Она не хотела, чтобы он узнал о данных переводах и тем более что она осуществила хищение денег из <данные изъяты> Данные деньги в сумме 8.500 рублей она обналичила в д. Суховке в Сбербанке отдала за кварплату. 13.09.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО. сумму 1010 рублей для оплаты ее кредита Онлайн. 15.09.2022 года она осуществила перевод с карты сестры ФИО на карту ФИО сумму 650 рублей. Эти денежные средства она переводила за молоко и молочную продукцию. -17.09.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на её рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора <данные изъяты> она на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 02.09.2022 г. за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 79.500 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №, открытый на имя физического лица - ФИО в Сбербанке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, она внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». 17.09.2022 года она осуществила перевод с данной карты сестры на банковскую карту своего знакомого ФИО. в сумме 75.000 рублей. О том, что были операции по его карте, смс сообщения она удалила из его телефона. Она не хотела, чтобы он узнал о данных переводах и тем более что она осуществила хищение денег из <данные изъяты> Данные деньги в сумме 75000 рублей она обналичила в д.Суховке в Сбербанке. Данными деньгами она оплачивала впоследствии кредиты сестер в сентябре и октябре 2022 г. Кредит, полученный в Совкомбанке на ФИО в октябре 2022 г. она оплатила полностью, и кредит, полученный в Сбербанке на ФИО. в октябре 2022 г. она оплатила также полностью. Данные денежные средства она отдавала сестрам наличные деньги, которые уже оплачивали кредит. В общей сложности она похитила и присвоила у <данные изъяты> денежные средства в общей сумме 1.338.422 рублей 16 копеек. Причиной, послужившей ей на совершение указанного преступления, является большая сумма у нее долгов свыше 1.000.000 рублей, которая сложилась у неё за длительный период времени. Практически все денежные средства, похищенные ей у <данные изъяты>» ушли на погашение долгов, небольшая оставшаяся часть на покупку продуктов питания и личные нужны. Какой - либо задолженности по заработной плате от <данные изъяты> перед ней не имелось, заработную плату она получала во время в размере 40.000 рублей ежемесячно. Просила учесть, что 19.04.2023 года она возместила 100.000 рублей в счет причиненного ей ущерба на расчетный счет <данные изъяты>». Оставшуюся сумму обязуется погасить частями <данные изъяты> После оглашения вышеуказанных протоколов подсудимая ФИО1 показала, что вину она признает частично. Она не согласна лишь с квалификацией по признаку должностного положения. В остальном с обвинением она согласна. Просила учесть, что 22 июня 2023 года она возместила еще 35.000 рублей в счет причиненного ей ущерба на расчетный счет <данные изъяты> При назначении наказания просила учесть ее трудное материальное положение, ее состояние здоровья и состояние здоровья ее близких родственников, которым она помогает. С исковыми требованиями <данные изъяты>» она согласна. Вина подсудимой ФИО1 в инкриминируемом ей преступлении подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств. В судебном заседании представители перетерпевшего <данные изъяты>» ФИО и ФИО показали, что вопрос о назначении наказания ФИО3 оставляют на усмотрение суда. Просили исковые требования с учетом частичного погашения ФИО3 ущерба удовлетворить в полном объеме. По ходатайству на основании ч.1 ст.281 УПК РФ государственного обвинителя и с согласия подсудимой и защитника, представителей потерпевшего были оглашены показания представителя потерпевшего ФИО свидетелей ФИО ФИО., ФИО ФИО ФИО., ФИО ФИО., ФИО и ФИО данных ими в ходе следствия. Из оглашенных показаний представителя потерпевшего ФИО следует, что с 01.07.2009 года он является соучредителем и директором <данные изъяты> 01.03.2013 года с ним был перезаключен трудовой договор и вынесен новый приказ о назначении его на должность директора, в связи с истечением срока предыдущего договора. Данная организация располагается по адресу: <адрес><данные изъяты> занимается оптовой торговлей текстильной продукции, в основном заказы поступают от граждан через почтовое отделение, то есть они занимаются розничной торговлей товара. По штатной численности в организации предусмотрены 5 человек: директор, главный бухгалтер, кадровый работник и два человека складских работников. <данные изъяты> входит в группу компаний «<данные изъяты> Это никак юридически не оформлено, фактически <данные изъяты> и <данные изъяты> которые занимаются похожей деятельностью. Часть работников из указанных организаций так же совмещают работу в <данные изъяты> без официального трудоустройства. Директором <данные изъяты> является ФИО., который является вторым учредителем <данные изъяты> В начале 2022 года на его предприятии возникла потребность в главном бухгалтере, для осуществления и проводки платежей, осуществлять бухгалтерский учет, а также исполнять иные финансовые и налоговые функции. Кадровый работник ФИО нашла в сети «Интернет» объявление от ФИО1. После проведения собеседования им было принято решение о приеме ФИО1 на работу в должности главного бухгалтера, поскольку она обладала достаточным опытом в ведении бухгалтерии, произвела хорошее впечатление. 15.03.2022 года им она была принята на должность главного бухгалтера в <данные изъяты> По просьбе ФИО1 какой-либо договор с ней и <данные изъяты> не был заключен, она это мотивировала с положением выплаты по пенсии. То есть ее трудовые обязанности никак оформлены не были. В конце января 2023 года он стал требовать с нее бухгалтерский отчет 2022 года. ФИО1 стала пояснять, что предоставит отчет позже, она пыталась всячески избегать предоставления этого отчета. После чего он поручил заместителю директора по финансам <данные изъяты> ФИО. провести финансовый аудит, в результате которого было выяснено, что примерно 70% в программе «1С» не проведены. Когда ФИО1 узнала об этом, она перестала ходить на работу и сообщила, что больше работать в их организации она не будет. Уволилась ФИО1 с предприятия по личным мотивам 06.02.2023 года. ФИО3 работала полный рабочий день и своевременно получала заработную плату, задолженности предприятия перед ней не имелось. После этого им было принято решение завести все документы за 2022 год. В ходе этого бухгалтером <данные изъяты> ФИО были выявлены несоответствия в программе «Банк-Клиент» и программе «1 С», а так же установлено, что в ходе сверки по системе «Банк-клиент» ФИО1 в период с 24.03.2022 года по 17.09.2022 года похитила безналичные денежные средства <данные изъяты> в общей сумме 1.338.422,16 рублей, а именно: - 24.03.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на рабочем компьютере ФИО3, и электронной цифровой подписи директора ООО, она (ФИО1) на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 56.300,00 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО. в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». - 30.03.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 226.455,00 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №, открытый на имя физического лица - ФИО в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». - 15.04.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету № от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 24.575,16 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№, открытый на имя физического лица - ФИО. в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». - 03.05.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету № от 21.03.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 206.512 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». - 04.06.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету № от 21.04.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 142.000,00 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №, открытый на имя физического лица - ФИО в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». - 30.06.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 28.06.2022 г. за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 150.000 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». - 24.07.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету № от 22.07.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 85.000 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет№ №, открытый на имя физического лица - ФИО. в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». - 28.07.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 22.07.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 152.000 рублей со счета предприятия №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». - 17.08.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 10.08.2022 г. за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 195.580 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО. в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». - 13.09.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 02.09.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 20.500 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». - 17.09.2022 года с использованием системы «клиент-банк», установленной на ее рабочем компьютере, и электронной цифровой подписи директора ООО, ФИО1 на основании подготовленного ею Платежного поручения №№ с назначением «Оплата по свету №№ от 02.09.2022 года за дизайнерские услуги НДС не облагается» осуществила перевод 79500 рублей со счета предприятия №№, открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица - ФИО. в том же банке. Затем, получив из банка Выписку операций по лицевому счету <данные изъяты> в электронном виде, ФИО1 внесла в него изменения, удалив сведения о проведенной операции и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, после чего произвела учет Выписки в системе бухгалтерского учета предприятия «1С». Указанное физическое лицо - ФИО ему не знакомо, каких-либо услуг, в т.ч. дизайнерских <данные изъяты> она не оказывала, договор между <данные изъяты>» и ФИО не заключался. При этом ему стало известно, что ФИО ДД.ММ.ГГГГ г.р. является родной сестрой ФИО1 и проживает в <адрес> Поясняет, что для осуществления проведения операций по расчетному счету <данные изъяты> он ФИО1 предоставил флэш-носитель с цифровой электронной подписью для осуществления платежей в системе «Банк-клиент». Пароль для входа в «Банк-клиент» был написан на данном флэш-носителе. Данный флеш-носитель был в единственном экземпляре и находился только у нее. Без данного флеш-носителя в систему «Банк клиент» войти не возможно. У него данного доступа к указанной программе не имелось, после того, как он передал указанный флеш-носитель с цифровой электронной подписью ФИО1, не имелось, как и у других работников. За получение от него данной электронной подписи она нигде не расписывалась, все было на доверии. Данная флэшка с его цифровой электронной подписью всегда была при ней. Он сам не пользовался данной цифровой электронной подписью, платежи по расчетному счету не осуществлял. Все эти обязанности входили в обязанности ФИО1. Так как ФИО1 периодически болела, то ей сделали удаленный доступ для входа в систему «Клиент-банк» по расчетному счету <данные изъяты> т.е. она из своей квартиры по месту проживания с использованием своего личного компьютера, используя его цифровую подпись могла зайти и проводить операции по расчетному счету <данные изъяты> Удаленный доступ ей обеспечил с его согласия системный администратор ФИО Флэшка с его цифровой подписью была, как он уже говорил ранее, в единственном экземпляре. Все платежи контрагентам происходят по счетам либо по реестрам, на которых ставится виза в виде подписи одного из учредителей, это он, либо ФИО.. Без данных их согласий оплата с расчетного счета не должна пойти, это внутренний порядок в организации ведения расчетов. Таким образом, ни он, ни ФИО не давали какие-либо указания и распоряжения ФИО1 о переводе денежных средств на расчётный счет ФИО Заработная плата у ФИО1 составляла 40.000 рублей в месяц, задолженности по заработной плате перед ФИО1 никогда не имелась. Заработную плату ФИО1 выдавала ФИО, которая работает бухгалтером у ИП ФИО.. При этом ФИО1 своей рукой выписывала расходные кассовые ордера, где вписывала сумму полученных денег, дату и ставила свою подпись. Таким образом, ФИО3 получала зарплату, но официально она не была трудоустроена в <данные изъяты> С октября 2022 г. в группе компаний «<данные изъяты> стала работать в должности заместителя директора по финансам ФИО., в чьи обязанности входи контроль за правильной работы всех бухгалтеров группы компаний. Ближе к концу декабря 2022 г. ФИО. стала проверять правильность отражения документов в бухгалтерском учете в <данные изъяты> где она выявила, что многие документы со стороны ФИО1 не проведены либо не правильно отражены в учете. ФИО. стала требовать от ФИО1 правильного ведения бух.учета, после чего ФИО1 решила уволиться из <данные изъяты> по собственному желанию, с 06.02.2023 года она не вышла на работу. Таким образом, своими противоправными действиями ФИО1 причинила особо крупный ущерб организации, похитив 1.338422,16 рублей. Данные денежные средства со стороны ФИО1 возвращены не были <данные изъяты> Из оглашенных дополнительных показаний представителя потерпевшего ФИО следует, что к ранее данным показаниям он хочет добавить, что в день собеседования со ФИО1 им ей лично была разъяснена должностная инструкция главного бухгалтера <данные изъяты> от 10.01.2022 года, так же были разъяснены ее должностные обязанности, предусмотренные данной инструкцией. ФИО3 сообщила, что ей понятен характер ее работы и все обязанности, которые она должна выполнять. В данной инструкции она не расписалась, так как отказалась от официально трудоустройства. Расчетный счет <данные изъяты> №№ открыт ДД.ММ.ГГГГ г в Ивановском филиале <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес>, а специальный банковский счет №№ открыт ДД.ММ.ГГГГ г. в том же отделении. Электронно-цифровую подпись ФИО1 передал не он, а с его согласия передала ФИО Ранее он мог ошибочно указать, что ключ передал он <данные изъяты> Из оглашенных показаний свидетеля ФИО следует, что в должности начальника склада розничного отдела <данные изъяты> он работает с апреля 2021 года. Он работает без официального трудоустройства. Со ФИО1 он знаком с осени 2022 года. Она работала в должности главного бухгалтера <данные изъяты> Была ли она официально трудоустроена или нет ему не известно. В программе «1С» ведется учет товарно-материальных ценностей <данные изъяты> который осуществляют сотрудники склада, в том числе и он. При закрытии определенного периода, например ежеквартального, доступ к старому периоду в данной программе пропадает у сотрудников склада, и внести изменения по закрытому периоду можно было только через ФИО1, поскольку у нее имелся расширенный доступ. За указанный период бухгалтерия сдавала отчетность в налоговую инспекцию. Иногда приходилось вносить изменения в «1С» по корректировки продукции. Например, когда происходил возврат товара от клиента по каким-либо причинам. Рабочее место ФИО1 находилось по адресу: <адрес> Кроме этого, ФИО1 выдавала ему заработную плату наличными денежными средствами, так как он официально был не трудоустроен. Примерно в начале февраля 2023 г. ФИО1 уволилась из <данные изъяты> однако по какой причине ему неизвестно. Совершала ли она какие-либо противоправные действия в <данные изъяты>» ему не известно <данные изъяты> Из оглашенных показаний свидетеля ФИО. следует, что она работает официально в должности главного бухгалтера <данные изъяты> с 2012 года. <данные изъяты> входит в группу компаний, в которую также входит <данные изъяты> С марта 2022 года она познакомилась со ФИО1, которая выполняла обязанности главного бухгалтера <данные изъяты> Ей было не известно, была ли она официально трудоустроена в <данные изъяты> С понедельника по пятницу, кроме выходных и праздников, ФИО1 каждое утро присылала бухгалтеру ФИО в приложении Skype сведения об остатках денежных средств на расчетном счете <данные изъяты> поскольку только ФИО1 имела доступ к системе «Банк-клиент», и только у неё имелась электронно-цифровая подпись в виде флеш-накопителя, которая находилась в её пользовании, которую она также могла брать домой. К программе «1С» ФИО1 также имела доступ, у неё имелась своя учетная запись. Данную электронную подпись на флеш-накопителе ФИО1 передала она в первый ее рабочий день, так как временно, после ухода предыдущего бухгалтера, данный счет приходилось вести ей. Рабочее место ФИО1 располагалось по адресу: <адрес>. Она так же там работала, но только ее рабочее место находилось в другом кабинете. Примерно с начала февраля 2023 года руководством было обнаружено, что ФИО1 был не сдан бухгалтерский отчет за 2021-2022 г.г. Директор ФИО организовал проверку в отношении ФИО3. Эту проверку проводили ФИО. и ФИО В период проверки ФИО1 уволилась из организации, она перестала ходить на работу. В ходе указанной проверки были выявлены расхождения, а именно: при скачивании из интернет приложения «Банк-клиент» выписки по операциям и сравнении данной выписки со сведениями, которые были внесены в программу «1С» ФИО1 было установлено, что все операции, связанные с переводом денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№ открытый на имя физического лица – ФИО в том же банке отсутствовали в программе «1С». Также отсутствовали сведения по оплаченной банку комиссии при осуществлении вышеуказанных переводов. Данных операций было 11 штук и совершены они были в период времени с 24.03.2022 года по 17.09.2022 года на сумму более одного миллиона рублей. При этом, чтобы остаток на расчетном счете сходился со сведениями в программе «1С», ФИО1 загружала в программу «1С» измененные сведения, а именно изменяла суммы в других операциях. Так же в ходе проверки 17.02.2023 года было установлено, что в программе «1С» был создан «контрагент ФИО под учетной записью ФИО1. В начале февраля 2023 года ФИО1 уволилась из <данные изъяты> Она не знает, увольнялась ли ФИО3 по собственному желанию, либо по инициативе руководства. Близко со ФИО1 она не общалась, только они здоровались и иногда обсуждали рабочие моменты <данные изъяты> Из оглашенных показаний свидетеля ФИО. следует, что с 2012 года она является пенсионеркой, нигде не работает. Пенсия ее составляет около 24.000 рублей в месяц, которая поступает на её банковскую карту <данные изъяты> № № Так же у неё имеется еще кредитная карта Сбербанка № № с лимитом 100 руб., данной картой она пользуется редко. У неё есть родная сестра ФИО1. Примерно 1,5-2 года назад её сестра Наталья сообщила ей, что у нее украли сумку с документами, карточками и деньгами, в связи с чем, она попросила на её имя банковскую карту, как она сказала для работы. Для какой работы она у нее не уточняла. Ей было известно, что ФИО3 где-то работала бухгалтером. Далее в Савинском отделении ПАО Сбербанк она оформила на себя дебетовую банковскую карту № № и передала ее своей сестре ФИО3. В каком году это точно было она не помнит, скорей всего в 2015-2016 г.г. К данной банковской карте был привязан абонентский номер № который был зарегистрирован на ее имя. Данную сим-карту она специально оформила для ФИО3 и передала ее вместе с указанной банковской картой и сообщила ФИО3 пин-код от нее. Данной картой она ни разу не пользовалась. Эта банковская карта, как и сим-карта по настоящее время находится у ФИО3. Примерно в 2020 году они вместе переоформляли ее, когда истек срок эксплуатации. Она не пользуется онлайн-кабинетом, так как не умеет. Пользуется им только её сестра ФИО3. Смс-оповещения по банковской карте, которую она передала Наталье, у неё не было настроено на другие номера, поэтому движение денежных средств по ней ей было неизвестно. Где работает её сестра ей неизвестно, знает, что она всю жизнь работала бухгалтером в организациях, однако в каких именно, она не интересовалась. Пользуется ли она данной картой сейчас ФИО3, она не знает. От ФИО1 ей стало известно, что она влезла в большие долги. Примерно в 2006 году она оформила на себя кредит в сумме более 5 000 000 рублей с целью создания бизнеса. Однако Смирнова неудачно вложила деньги и потеряла их, теперь ей нужно было выплачивать данную сумму. Она оформляла на себя несколько кредитных карт, с которых снимала денежные средства и передавала их ФИО3. Так же она брала и другие кредиты, на какую сумму и где она уже не помнит. Однако все денежные средства она передавала ФИО3. У неё сохранились не все договора. Денежные средства по данным кредитам выплачивала исключительно её сестра ФИО1. Платила она разными способами, иногда отдавала ей наличные и она оплачивала, иногда сама. Последний кредит от 26.10.2017 года её сестра погасила в сентябре 2022 года. Также ей известно, что другие родственники ФИО. (умерла в ноябре ДД.ММ.ГГГГ года) и ФИО так же брали по просьбе Натальи кредиты на себя. Однако в каких суммах, банках и когда именно родственники брали для ФИО3 кредиты, ей неизвестно. О каких-либо противоправных поступках совершенных её сестрой ФИО1 ей неизвестно <данные изъяты> Из оглашенных показаний свидетеля ФИО. следует, что с начала 2022 года он официально работает у ИП ФИО в должности системного администратора. ИП ФИО входит в группу компаний «<данные изъяты> в которую так же входит ООО <данные изъяты> В данных организациях, входящих в состав «<данные изъяты> он работает с 2007 года. ФИО1 он знает с марта 2022 года. Ему известно, что ФИО3 с марта 2022 года по февраль 2023 года выполняла обязанности главного бухгалтера <данные изъяты> Была ли она трудоустроена официально или нет, ему неизвестно. Со ФИО3 их связывали только рабочие отношения. Он проводил настройку ее рабочего места - компьютера, которое располагалось по адресу: г. <адрес> На системном блоке служебного компьютера, за которым она работала, имелась надпись «<данные изъяты> а на обратной стороне имелась наклейка с номером «№ Так же по указанию директора <данные изъяты> ФИО он обеспечил ей удаленный доступ к системе «Банк-клиент» через телекоммуникационную сеть «Интернет», а именно к расчетному счету <данные изъяты> №№, открытому в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № Настраивал удаленный доступ он на рабочем месте через сеть «Интернет». Смирнова на своем оборудовании дома скачала данную программу через интернет и благодаря его настройкам она могла подключаться к рабочему компьютеру. У ФИО1 имелась электронно-цифровая подпись в виде флеш-накопителя для дистанционного доступа, которую, насколько ему известно, ей была предоставлена ФИО Примерно в начале февраля 2023 года ФИО1 уволилась из <данные изъяты> По какой причине она уволилась ему неизвестно. О каких-либо противоправных действий со стороны ФИО1 ему неизвестно. Заработную плату он получал безналичным способом путем перевода на банковскую карту. Кто именно осуществлял перечисление его заработной платы ФИО1 или другие бухгалтера из группы компании <данные изъяты> ему не неизвестно. Со ФИО1 он общался только по техническим моментам, которые касались настройки оборудования. Доступ к системе банк-клиент имела только ФИО4 в указанный период времени ее работы, поскольку электронный ключ находился только у нее. Он изготавливается банком в единственном экземпляре <данные изъяты> Из оглашенных показаний свидетеля ФИО следует, что ее показания в целом аналогичны показаниям свидетеля ФИО которые были оглашены в суде. Дополнив, что с 05.10.2022 года она работает официально в должности заместителя директора по финансам <данные изъяты> Примерно с начала февраля 2023 года ею было обнаружено, что ФИО1 был не сдан бухгалтерский отчет за 2021 -2022 г.г., о чем она сообщила директору ФИО который потребовал организовать проверку ее деятельности, проведение которой было поручено ей. Она стала задавать ФИО1 вопросы, касаемые бухгалтерских операций <данные изъяты> о взаиморасчетах с контрагентами, по получению от них подтверждающих документов и другое. На данные вопросы она отвечала невнятно. После этого ФИО сказал ФИО3, что если она не справляется со своими рабочими обязанностями, то предложил ей уйти, на что ФИО3 согласилась. В начале февраля 2023 года ФИО3 перестала ходить на работу и вернула электронные подписи организаций, которые у нее были в пользовании. После ее ухода она поручила ФИО разбирать ошибки и бухгалтерские документы по <данные изъяты> В ходе указанной проверки были выявлены расхождения, которые заключались в следующем: при скачивании из интернет приложения «Банк-клиент» выписки по операциям и сравнении данной выписки со сведениями, которые были внесены в программу «1С» ФИО1 было установлено, что все операции, связанные с переводом денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> №№ открытого в Ивановском отделении <данные изъяты> БИК № на счет №№, открытый на имя физического лица - ФИО. в том же банке отсутствовали в программе «1С». Также отсутствовали сведения по оплаченной банку комиссии при осуществлении вышеуказанных переводов. Данных операций было 11 штук и совершены они были в период времени с 24.03.2022 года по 17.09.2022 года на сумму более одного миллиона рублей. При этом, чтобы остаток на расчетном счете сходился со сведениями в программе «1С», ФИО1 загружала в программу «1С» измененные сведения, а именно изменяла суммы в других операциях. Так же в ходе проверки 17.02.2023 года было установлено, что в программе «1 С» был создан «контрагент ФИО.» под учетной записью ФИО1. Такого контрагента у организаций не имелось. Близко со ФИО1 она не общалась, общались только по рабочим моментам, при ней она работу выполняла ежедневно, однако, как выявилось, впоследствии она выполняла работу в меньшем объеме, чем должна была <данные изъяты> Из оглашенных показаний свидетеля ФИО следует, что с 01.12.2022 года она работает в должности менеджера по персоналу у ИП ФИО.. ИП ФИО входит неофициально в группу компаний, основной из которых является <данные изъяты>, где она работала примерно с сентября 2021 года по декабрь 2022 года до официального трудоустройства у ИП ФИО.. Примерно в феврале 2022 года <данные изъяты> был необходим главный бухгалтер, в связи с увольнением предыдущего бухгалтера. Ей директором ФИО. было поручено найти подходящую кандидатуру. В связи с чем ей в сети «Интернет» осуществлялся поиск, в ходе которого на выложенное ею объявление в сети «Интернет», на каком именно сайте она не помнит, откликнулась ФИО1. Она ФИО3 пригласила на собеседование. Это было в середине февраля 2022 года. На собеседовании она показалась ей грамотным человеком, предъявила диплом об окончании учебного заведения и курсов повышения квалификации по специальности бухгалтера. Далее она вместе со ФИО1 пришла к директору ФИО., который так же одобрил кандидатуру ФИО1 на указанную должность. В ходе собеседования ФИО3 просила ее не трудоустраивать официально, аргументировав это тем, что она хочет сохранить доплату к пенсии, как неработающему пенсионеру. ФИО согласился. Однако ФИО3 приступила к своим обязанностям не сразу, поскольку заболела. Примерно с 15.03.2022 года, точную дату она не помнит, она стала работать главным бухгалтером <данные изъяты> Со ФИО1 их связывали только рабочие отношения. ФИО1 также осуществляла переводы денежных средств сотрудникам, так как она имела доступ к расчетному счету <данные изъяты> и имела электронно-цифровую подпись на специальном флеш-носители. Кто ей передал данный флеш-носитель, она не знает, но кто-то из руководства. Примерно в начале февраля 2023 года ФИО1 уволилась из <данные изъяты> Совершала ли она какие-либо противоправные действия, ей неизвестно. Как она работала ей тоже неизвестно, никто не жаловался из работников, что им не переводили заработную плату или отпускные <данные изъяты> Из оглашенных показаний свидетеля ФИО. следует, что ее показания в целом аналогичны показаниям свидетелей ФИО и ФИО которые были оглашены в суде. Дополнив, что с сентября 2022 года она работает в должности бухгалтера <данные изъяты><данные изъяты> Из оглашенных показаний свидетеля ФИО следует, что с 01.08.2019 года она работает в должности менеджера <данные изъяты> Со ФИО1 она знакома с марта 2022 года, которая выполняла обязанности главного бухгалтера <данные изъяты> Ей было неизвестно, была ли ФИО3 официально трудоустроена в <данные изъяты> Со ФИО1 их связывали рабочие взаимоотношения, а именно при общении с клиентом, если последний желал приобрести что-либо у <данные изъяты> она выставляла счет на оплату для клиента, после чего клиент оплачивал денежные средства, а ФИО1 вносила данные о совершенном платеже в программу «1С», для входа в которую у неё имелась своя учетная запись. В «1С» она выставляла счета на оплату клиентам. Только после того, как она увидит в программе «1С» поступление денежных средств, то <данные изъяты> приступает к действиям по отгрузке товара в адрес покупателя. ФИО1 имела доступ к системе «Банк-клиент», поскольку только у неё имелась электронно-цифровая подпись в виде флеш-накопителя (токин), которая находилась в её пользовании в единственном экземпляре, которую она также могла брать домой. Таким образом, из системы «Банк-клиент» ФИО1 вносила сведения в программу «1С», касаемые бухгалтерии. ФИО1 также начисляла сотрудникам <данные изъяты> заработную плату, которая поступала ей на банковскую карту. Она могла подойти к ФИО1 и поинтересоваться у последней о сумме, которая ей будет начислена или была начислена ранее. В начале февраля 2023 года ФИО1 уволилась из <данные изъяты> Она не знает, увольнялась ли ФИО3 по собственному желанию, либо была уволена по иным причинам. По поводу каких-либо противоправных действий со стороны ФИО1 она пояснить не может, поскольку общалась она с ней исключительно по своим клиентам <данные изъяты> Из оглашенных показаний свидетеля ФИО следует, что он проживает со своей гражданской супругой ФИО1. С 2022 года он является индивидуальным предпринимателем, основным видом его деятельности является розничная торговля не продовольственными товарами. Он имеет свой магазин, помещение которого арендует у собственника. У него имеется дебетовая банковская карта ПАО Сбербанк № №, которую он перевыпустил в 2020 году, номер счета по карте №№ (номер карты до перевыпуска он не помнит), но счет остался тот же. Данный счет и карту он открывал в отделении Сбербанка, расположенным на <адрес> Эту карту он часто даёт пользоваться ФИО1 для покупки продуктов. По карте подключен мобильный банк к его номеру № Данная сим-карта оформлена на него, и он лично пользуется данным абонентским номером. Так же он иногда даёт ФИО1 пользоваться его мобильным телефоном. Каких-либо денежных переводов посторонних или списаний он по данной карте не получал, уведомлений в телефоне так же не видел. С его карты денежные средства не похищались. ФИО3 он даёт ей пользоваться добровольно. Так же у него есть много других банковских карт, номера которых он не помнит. Всеми своими картами он разрешает пользоваться ФИО1. О каких-либо противоправных действий со стороны ФИО1 он не осведомлен. Какой- либо ущерб ему не причинен <данные изъяты> Наряду с вышеуказанными доказательствами виновность подсудимой в совершенном ею преступлении подтверждается письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании. -заявлением директора <данные изъяты>» ФИО от 22.02.2023 года, зарегистрированный в КУСП №№ из которого следует, что по результатам финансовой сверки было установлено, что главный бухгалтер <данные изъяты> ФИО1 в период времени с 24.03.2022 года по 19.09.2022 года осуществляла хищение денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> в размере 1 338 422 рубля 16 копеек - путем перевода на счет своей сестры ФИО (<данные изъяты> - протоколом осмотра места происшествия от 14.03.2023 года, в ходе которого был осмотрен офис №№ по адресу: <адрес>, и изъят системный блок ПК <данные изъяты> - протокол осмотра документов от 15.04.2023 года и фототаблица, согласно которого была осмотрена Копия выписки по лицевому счету № <данные изъяты>» от 24.03.2022 года, от 30.03.2022 года, от 15.04.2022 года, от 03.05.2022 года, от 04.06.2022 года, от 30.06.2022 года, от 24.07.2022 года, от 28.07.2022 года, от 17.08.2022 года, от 13.09.2022 года и от 17.09.2022 года. К каждой выписке прикреплены платежные поручения: 1.Выписка по лицевому счету за 24.03.2022 года во второй строке указана сумма по дебету в размере 56.300 рублей на номер счета №№ ФИО — назначение платежа - оплата по свету №№ от 21.02.2022 за дизайнерские услуги. К данной выписке прикреплено копия платежного поручения №№ от 24.03.2022 года на указанную сумму <данные изъяты> 2.Выписка по лицевому счету за 30.03.2022 года во второй строке указана сумма по дебету в размере 226.455 рублей на номер счета №№ ФИО назначение платежа - оплата по свету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги. К данной выписке прикреплено копия платежного поручения №№ от 30.03.2022 года на указанную сумму <данные изъяты> 3.Выписка по лицевому счету за 15.04.2022 года в 12 строке указана сумма по дебету в размере 24.575 рублей 16 копеек на номер счета № ФИО - назначение платежа - оплата по свету №№ от 21.02.2022 года за дизайнерские услуги. К данной выписке прикреплено копия платежного поручения №№ от 15.04.2022 года на указанную сумму <данные изъяты> 4.Выписка по лицевому счету за 03.05.2022 года во второй строке указана сумма по дебету в размере 206.512 рублей на номер счета №№ ФИО. - назначение платежа - оплата по свету № от 21.03.2022 года за дизайнерские услуги. К данной выписке прикреплено копия платежного поручения №№ от 03.05.2022 года на указанную сумму <данные изъяты> 5.Выписка по лицевому счету за 04.06.2022 года во второй строке указана сумма по дебету в размере 142.000 рублей на номер счета №№ ФИО - назначение платежа - оплата по свету №№ от 21.04.2022 года за дизайнерские услуги. К данной выписке прикреплено копия платежного поручения №№ от 04.06.2022 года на указанную сумму <данные изъяты> 6.Выписка по лицевому счету за 30.06.2022 года в 5 строке указана сумма по дебету в размере 150.000 рублей на номер счета №№ ФИО - назначение платежа - оплата по свету №№ от 28.06.2022 года за дизайнерские услуги. К данной выписке прикреплено копия платежного поручения №№ от 30.06.2022 года на указанную сумму <данные изъяты> 7.Выписка по лицевому счету за 24.07.2022 во второй строке указана сумма по дебету в размере 85 000 рублей на номер счета № ФИО - назначение платежа - оплата по свету №№ от 22.07.2022 за дизайнерские услуги. К данной выписке прикреплено копия платежного поручения №№ от 24.07.2022 на указанную сумму <данные изъяты> 8.Выписка по лицевому счету за 28.07.2022 года в 6 строке указана сумма по дебету в размере 152.000 рублей на номер счета №№ ФИО - назначение платежа - оплата по свету №№ от 22.07.2022 года за дизайнерские услуги. К данной выписке прикреплено копия платежного поручения №№ от 28.07.2022 года на указанную сумму <данные изъяты> 9.Выписка по лицевому счету за 17.08.2022 года в 9 строке указана сумма по дебету в размере 195.580 рублей на номер счета №№ ФИО — назначение платежа - оплата по свету №№ от 10.08.2022 года за дизайнерские услуги. К данной выписке прикреплено копия платежного поручения № от 17.08.2022 года на указанную сумму <данные изъяты> 10.Выписка по лицевому счету за 13.09.2022 во второй строке указана сумма по дебету в размере 20.500 рублей на номер счета № ФИО - назначение платежа — оплата по свету №№ от 02.09.2022 года за дизайнерские услуги. К данной выписке прикреплено копия платежного поручения №№ от 13.09.2022 года на указанную сумму <данные изъяты> 11.Выписка по лицевому счету за 17.09.2022 года во второй строке указана сумма по дебету в размере 79.500 рублей на номер счета №№ ФИО - назначение платежа — оплата по свету №№ от 02.09.2022 года за дизайнерские услуги. К данной выписке прикреплено копия платежного поручения №№ от 17.09.2022 года на указанную сумму <данные изъяты> Далее был осмотрен ответ на запрос из <данные изъяты> из которого имеется информация: номер счета №№, №карты №, владелец ФИО, дата рождения ДД.ММ.ГГГГ Согласно данной выписке 24.03.2022 года в 00.00 час. поступили денежные средства в размере 56.300 рублей; 24.03.2022 года в 20.57 час. - денежные средства в размере 55.000 рублей переведены на счет №№ ФИО 30.03.2022 года поступление на счет в размере 226.455 рублей, 30.03.2022 года перевод в размере 50.000 рублей на счет «№ ФИО 02.04.2022 года перевод в размере 20.000 рублей ФИО счет №№, ФИО в размере 5.000 рублей на счет «№ 02.04.2022 года перевод в размере 18.000 рублей ФИО. на счет №№ 03.04.2022 года перевод на сумму 6.000 рублей ФИО на счет №№ 06.04.2022 года перевод на сумму 30.000 рублей на счет №№ ФИО 07.04.2022 года перевод на сумму 15.000 рублей ФИО. на счет №№ 14.04.2022 года перевод на сумму 5000 рублей ФИО. на счет №№ 15.04.2022 года пополнение счета на сумму 24.575,16 рублей; 17.04.2022 года перевод денежных средств в размере 7.000 рублей ФИО номер счета №№ 03.05.2022 года пополнение счета на сумму 206.512 рублей; 05.05.2022 года перевод денежных средств в размере 12.000 рублей ФИО на счет №№ 08.05.2022 года перевод денежных средств в размере 150.000 рублей ФИО на счет №№ 09.05.2022 года перевод денежных средств в размере 35.000 рублей ФИО на счет №№ 13.05.2022 перевод в размере 21 000 рублей ФИО. на счет №№ 04.06.2022 года пополнение счета на сумму 142.000 рублей и перевод денежных средств в размере 10.000 рублей ФИО. на счет №№ 05.06.2022 года перевод в размере 11.000 рублей ФИО на счет №№ 15.06.2022 года перевод денежных средств в размере 20.000 рублей ФИО. на счет №№ 28.06.2022 года перевод денежных средств в размере 10.000 рублей ФИО на счет № № 30.06.2022 года пополнение счета на сумму 150.000 рублей; 02.07.2022 года перевод в размере 4.500 рублей ФИО. в размере на счет №№ 24.07.2022 года пополнение счета на сумму 85.000 рублей; 28.07.22 года пополнение счета на сумму 152.000 рублей; 02.08.2022 года перевод денежных средств в размере 10.000 рублей ФИО. на счет №№ 05.08.2022 года перевод в размере 10.000 рублей ФИО. на счет №№ 05.08.2022 года перевод ФИО в размере 5000 рублей на счет №№ 09.08.2022 года перевод денежных средств на сумму 55.000 рублей переведены на счет №№ (номер карты №) ФИО 17.08.2022 года пополнение счета на сумму 195.580 рублей; 23.08.2022 года перевод денежных средств в размере 45.000 рублей на счет №№ (номер карты №) ФИО 26.08.2022 года две транзакции перевода денежных средств в размере по 50.000 рублей на счет №№ (номер карты №) ФИО 30.08.2022 года перевод денежных средств в размере 15.000 рублей на счет №№ (номер карты №) ФИО 01.09.2022 года перевод денежных средств в размере 15.000 рублей на счет №№ (номер карты №) ФИО 13.09.2022 пополнение счета на сумму 20500 рублей и перевод денежных средств в размере 5000 рублей ФИО. на счет №№ и 5000 рублей ФИО на счет №№ 17.09.2023 года пополнение счета на сумму 79.500 рублей и перевод денежных средств в размере 75.000 рублей на счет №№ (номер карты №) ФИО. (<данные изъяты> - протокол осмотра предметов от 17.04.2023 года, в ходе которого был осмотрен системный блок ПК, изъятый в ходе осмотра места происшествия в <данные изъяты>» <данные изъяты> - копии платежных поручений №№ с назначением «Оплата по свету за дизайнерские услуга НДС не облагается»; - учредительными документами <данные изъяты> Анализ исследованных в судебном заседании доказательств в соответствии с требованиями ст.88 УПК РФ приводит суд к убеждению о доказанности вины ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ. Виновность ФИО1 в совершении инкриминируемого ей преступления подтверждается совокупностью доказательств: -оглашенными показаниями представителя потерпевшего директора <данные изъяты> ФИО об обстоятельствах трудоустройства в организацию ФИО1 в должности главного бухгалтера. В последующем в ходе проведенной проверки деятельности ФИО1 были выявлены списания денежных средств со счета организации на счет ФИО За период с 24.03.2022 года до 17.09.2022 года ФИО1 были похищены денежные средства в сумме 1 338 422 рубля 16 копеек.; - показаниями представителей <данные изъяты> ФИО. и ФИО. об обстоятельствах возмещения ФИО1 ущерба в сумме 135.000 рублей и предъявления гражданского иска на сумму 1 238 422.16 рублей; -оглашенными показаниями свидетеля ФИО - начальника склада розничного отдела и ФИО менеджера <данные изъяты>» об обстоятельствах трудовой деятельности ФИО1; -оглашенными показаниями свидетеля ФИО - главного бухгалтера <данные изъяты> об обстоятельствах незаконного перечисления денежных средств ФИО1 со счета <данные изъяты>» на счет ФИО. более 1 млн. рублей; -оглашенными показаниями свидетеля ФИО - сестры ФИО1 об обстоятельствах оформления кредитов по просьбе ФИО1 и погашения их денежными средствами, которые ФИО1 переводила ей на карту; -оглашенными показаниями свидетеля ФИО - системного администратора об обстоятельствах настраивания на компьютере ФИО1 удаленного доступа к системе «Банк клиент» через сеть «Интернет», а именно к расчетному счету <данные изъяты>», а также имеющейся у ФИО1 электронно-цифровой подписи в виде флеш-накопителя для дистанционного доступа к программе, которую ей предоставил директор <данные изъяты> ФИО -оглашенными показаниями свидетелей ФИО. и ФИО сотрудников <данные изъяты>» об обстоятельствах хищения денежных средств со счета <данные изъяты> ФИО1 путем перевода на счет своей сестры; -оглашенными показаниями свидетеля ФИО. - менеджера по персоналу об обстоятельствах трудоустройства ФИО1 в должности главного бухгалтера в <данные изъяты> -оглашенными показаниями свидетеля ФИО. - гражданского супруга ФИО1 об обстоятельствах финансового положения в их семье; - частичными признательными показаниями самой подсудимой ФИО1, из которых следует, что, будучи неофициально трудоустроенной в должности бухгалтера в <данные изъяты> в период с 15.03.2022 года по 06.02.2023 года она перевела со счета организации денежные средства в сумме 1.338.422 рубля 16 коп. Однако она не согласна в том использовала свое служебное положение, поскольку в данной организации она была трудоустроена не официально; - а также письменными материалами дела, в т.ч. выпиской по лицевому счету <данные изъяты> (о списании денежных средств на счет ФИО.), выпиской по счету ФИО (о поступлении сумм со счета <данные изъяты> копиями платежных поручений и учредительными документами организации. Показания представителей потерпевшего и свидетелей согласуются с материалами дела, являются стабильными по сути, поскольку не содержат противоречий, которые ставили бы под сомнение достоверность их показаний в целом. Оснований для оговора представителей потерпевшего и свидетелей подсудимой ФИО1 суду не представлено и судом не установлено. Оснований для самооговора подсудимой не имеется. Показания представителей потерпевшего и свидетелей, изобличающие ФИО1 в совершении преступления, получены в соответствии с требованиями ст.189, 190 УПК РФ и ст.51 Конституции РФ, последовательны, стабильны, логичны, признаются судом относимыми, допустимыми и достоверными доказательствами. Судом установлено, что обман и злоупотребление доверием состояли в том, что ФИО1, пользуясь доверием директора <данные изъяты> ФИО и учредителей, используя представленную ей систему «клиент банк» и электронную подпись директора общества ФИО подготавливала фиктивные платежные поручения с назначением «оплата по свету за дизайнерские услуги НДС не облагается» и переводила денежные средства с банковского счета <данные изъяты> на счет своей сестры ФИО. для погашения своих кредитных обязательств; после чего в целях сокрытия фактов хищения вносила изменения в выписку по лицевому счету организации, удаляя сведения о проведенных операциях и уплате банку комиссии за платеж в пользу физического лица, далее производила учет выписки в системе бухгалтерского учёта предприятия 1С. Собранными по делу доказательствами судом установлено, что ФИО1 пользовалась указанными денежными средствами, которые ей не принадлежали для погашения, имеющихся у нее кредитов. При этом ФИО1 осознавала используемый ею обман и злоупотребление доверием руководителя общества, поскольку сама создавала платежные поручения, по которым, в конечном итоге, переводила деньги на расчетный счет своей сестры, без ведома руководителя <данные изъяты> для своих собственных нужд, зная об отсутствии оказания ФИО. каких-либо дизайнерский услуг <данные изъяты> переводила на расчетный счет ФИО. денежные средства, принадлежащие <данные изъяты> за якобы выполненные ФИО услуги, пользуясь тем, что её деятельность ни в <данные изъяты> фактически никак не контролируется. ФИО1, несомненно, предвидела причинение имущественного ущерба <данные изъяты> желала обратить чужое имущество в свою пользу и действовала умышленно. Вместе с тем, суд считает, что квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения», вмененный ФИО1, подлежит исключению, поскольку в соответствии с п.29 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2.017 года N48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоения и растрате», под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения и растраты следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными п.1 примечаний к ст.285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным п.1 примечаний в статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации). Признак совершения преступления лицом с использованием своего служебного положения отсутствует в случае совершения мошенничества, поскольку необходимо использование этим лицом для совершения хищения своих служебных полномочий, включающих организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции. Организационно-распорядительные функции включают в себя руководство коллективом, расстановку и подбор кадров, организацию труда или службы подчиненных, поддержание дисциплины, применение мер поощрения и наложения дисциплинарных взысканий. К организационно-распорядительным функциям относятся полномочия лиц по принятию решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия. К административно-хозяйственным функциям могут быть, в частности, отнесены полномочия должностного (иного) лица по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах организаций и учреждений, а также совершение иных действий: принятие решений о начислении заработной платы, премий, осуществление контроля за движением материальных ценностей, определение порядка их хранения и т.д. Фактические обстоятельства дела и исследованные судом доказательства, не содержит данных о том, что ФИО1 выполняла свои административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции по управлению и распоряжению денежными средствами <данные изъяты> находящимися, в том числе, на банковском счете Общества, поскольку судом установлено, что подсудимая ФИО1 официально в <данные изъяты> не была трудоустроена, с должностной инструкцией (главного бухгалтера) под подпись не ознакомлена, трудовой договор с ней не составлялся, на доверительных условиях получила электронную цифровую подпись на флеш-носителе для осуществления доступа к расчетному счету Общества, которую использовала при хищении денежных средств Общества в свою пользу. Суд считает, что подсудимая ФИО1 использовала свои полномочия вопреки законным интересам <данные изъяты> Фактическое использование электронной цифровой подписи на флеш-носителе облегчило ФИО3 совершить данное преступление. Поскольку размер похищенных у <данные изъяты> денежных средств превышает 1 000000 рублей, суд находит обоснованной квалификацию совершенного подсудимой преступления «в особо крупном размере». Преступление является оконченным, поскольку похищенными денежными средствами подсудимая распорядилась по своему усмотрению. С учетом вышеизложенного, суд квалифицирует содеянное ФИО1 по ч.4 ст.159 УК РФ – как мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, в особо крупном размере. Решая вопрос о виде и размере наказания подсудимой ФИО1, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённого ею преступления, ее личность, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление виновной, условия жизни ее семьи. ФИО1 ранее не судима, впервые совершила умышленное преступление против собственности, отнесенное уголовным законом к категории тяжких, к административной ответственности не привлекалась. На учете у врачей нарколога и психиатра, в ОБУЗ «Областной противотурберкулезный диспансер имени М.Б. Стоюнина» и в ОБУЗ «ЦББ СПИД ИЗ» не состоит; по месту жительства участковым характеризуется удовлетворительно. У суда не возникло сомнений в психическом состоянии ФИО1, суд признает её вменяемой и подлежащей уголовной ответственности. В соответствии со ст.61 УК РФ суд признаёт в качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1: -п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ - явка с повинной, активное способствование расследованию преступления, выразившееся в даче признательных показаний; -п. «к» ч.1 ст. 61 УК РФ - частичное возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением (в сумме 135.000 руб.); - ч.2 ст.61 УК РФ– полное признание вины, раскаяние в содеянном, состояние ее здоровья и состояние здоровья ее близких родственников, оказание им помощи. Суд не учитывает в качестве смягчающего наказание обстоятельства совершение ФИО1 преступления в связи с тяжелым материальным положением, поскольку она является трудоспособной, инвалидом не является, не свидетельствует о наличии у нее каких-либо существенных материальных трудностей, способствовавших совершению ею преступления. Погашение ее кредитов входит в ее обязанность, о которой ФИО1 знала при их оформлении. Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, судом не установлено. Принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного подсудимой преступления, данные о личности ФИО1, а также наличие установленных в ходе судебного рассмотрения дела смягчающих наказание обстоятельств, суд, с соблюдением требований ч.1 ст.56 УК РФ приходит к выводу о том, что достижение целей наказания, предусмотренных ч.2 ст.43 УК РФ, в отношении подсудимой возможно при назначении ей наказания только в виде лишения свободы. Определяя размер наказания ФИО1 за совершенное преступление, суд применяет требования ч.1 ст. 62 УК РФ. Фактических оснований для изменения категории совершенного подсудимой преступления, как это предусмотрено ч.6 ст.15 УК РФ, не имеется. Суд не усматривает исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновной, её поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, позволяющих применить положения ст.64 УК РФ. Основания для применения положений ст.53.1 УК РФ отсутствуют. Вместе с тем, назначая наказание ФИО1 в виде лишения свободы, учитывая наличие совокупности приведенных выше смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих, поведение ФИО1 после совершения преступления, частичное возмещение ею причиненного ущерба, суд приходит к выводу о том, что исправление ФИО1 возможно без изоляции от общества, и находит возможным назначить ей наказание в виде лишения свободы условно, то есть с применением ст.73 УК РФ, с установлением испытательного срока, в течение которого она своим поведением должна доказать свое исправление. С учетом обстоятельств дела, личности ФИО1, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, её материального положения, суд считает возможным не назначать ей дополнительные виды наказания в виде ограничения свободы и штрафа. Меру пресечения до вступления приговора в законную силу надлежит оставить без изменения. Гражданский иск на основании ст.1064 ГК РФ подлежит удовлетворению частично, в размере 1203422 рубля 16 копеек. с учетом возмещения ущерба подсудимой (1238422 рубля 16 копеек – 35.000 рублей). Оснований для предоставления рассрочки по гражданскому иску при рассмотрении уголовного дела законом не предусмотрено. По заявлению адвоката за участие по назначению в защите подсудимой подлежат оплате 10.040 рублей. По взысканию с нее данных процессуальных издержек ФИО1 не возражала. Законных оснований для освобождения подсудимой от их возмещения суд не усматривает, она является трудоспособной, может обеспечить заработок. Признаков полной имущественной несостоятельности ФИО1 не выявлено. Вещественными доказательствами следует распорядиться в соответствии со ст.81 УПК РФ. На основании изложенного, руководствуясь ст. ст.307, 308 и 309 УПК РФ, суд п р и г о в о р и л : ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ и назначить ей наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы. На основании ст.73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 3 года. Возложить на условно осужденную ФИО1 исполнение следующих обязанностей: - не менять постоянного места жительства и место работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденной; - являться на регистрацию в УИИ по месту жительства, с периодичностью 1 раз в месяц, в день, установленный инспекцией. ФИО4 меру пресечения до вступления приговора в законную силу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения. Гражданский иск <данные изъяты> о взыскании с ФИО1 удовлетворить частично. Взыскать с ФИО1 в пользу <данные изъяты> в счет возмещения ущерба 1.203.422 рубля 16 копеек. Вещественные доказательства: - выписки по лицевому счету <данные изъяты> №№ за период с 24.03.2022 по 17.09.2022, выписка по счету ФИО – хранить при уголовном деле; - системный блок ПК, изъятый в ходе осмотра места происшествия в <данные изъяты> - оставить по принадлежности у представителя потерпевшего <данные изъяты> ФИО Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ивановский областной суд через Октябрьский районный суд г.Иваново в течение 15 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, приглашать в суд апелляционной инстанции защитника по своему выбору, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника. Кассационная жалоба или представление, подлежащие рассмотрению в порядке, предусмотренном ст.ст.401.7 и 401.8 УПК РФ, могут быть поданы в Судебную коллегию по уголовным делам Второго кассационного суда общей юрисдикции через суд первой инстанции в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу приговора. По истечении указанного срока кассационная жалоба, представление подаются непосредственно в суд кассационной инстанции и рассматриваются в порядке, предусмотренном ст.ст.401.10-401.12 УПК РФ. В случае обжалования приговора в кассационном порядке, осужденная вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции. Председательствующая судья Л.Н. Зубова Суд:Октябрьский районный суд г. Иваново (Ивановская область) (подробнее)Судьи дела:Зубова Лариса Николаевна (судья) (подробнее)Последние документы по делу:Судебная практика по:Ответственность за причинение вреда, залив квартирыСудебная практика по применению нормы ст. 1064 ГК РФ Злоупотребление должностными полномочиями Судебная практика по применению нормы ст. 285 УК РФ По мошенничеству Судебная практика по применению нормы ст. 159 УК РФ |
