Постановление № 1-205/2020 от 27 мая 2020 г. по делу № 1-205/2020

у/д № 1-205/2020


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28 мая 2020 года город Смоленск

Ленинский районный суд города Смоленска

в составе: председательствующего судьи Никишова Д.В.,

при секретаре: Сологубовой И.Г.,

с участием: государственного обвинителя – помощника прокурора Ленинского района города Смоленска Титовой Н.В.,

обвиняемого: ФИО1,

защитника: адвоката Сулейманова С.С., представившего удостоверение № 17810 и ордер № 720,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя по ОВД отдела по расследованию ОВД СУ СК России по Смоленской области ПОГ о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

ФИО1, <данные изъяты> ранее не судимого, в <данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

установил:

ФИО1 20 марта 2020 года предъявлено обвинение в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное в крупном размере, при следующих, изложенных в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого, обстоятельствах:

и.о. генерального директора МУП «Смоленсктеплосеть» в период с 25.04.2019 по 12.07.2019 являлся ФИО1 (исполнял обязанности с ДД.ММ.ГГГГ (Распоряжение Главы <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №-лс и приказ №л/с от ДД.ММ.ГГГГ) по ДД.ММ.ГГГГ (Распоряжение Главы <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №-лс)).

В 2019 году МУП «Смоленсктеплосеть» осуществляло деятельность по производству, передаче и распределению пара и горячей воды; кондиционированию воздуха.

В период с 25.04.2019 по 12.07.2019 МУП «Смоленсктеплосеть» являлось крупным недоимщиком по налогам и сборам, подлежащим уплате в бюджет и государственные внебюджетные фонды, и имело задолженность по налогам и сборам перед бюджетами различных уровней, по состоянию на 25.04.2019 — 23 766 846, 52 рублей, по состоянию на 12.07.2019 — 102 948 285, 70 рублей.

В соответствии со ст. 45 НК РФ, ИФНС России по г. Смоленску в адрес МУП «Смоленсктеплосеть» направлялись требования: № 32363 от 02.04.2019 по налогу на прибыль организаций в суммах 1 729 290, 05 рублей и 313 140, 62 рублей со сроком исполнения до 15.04.2019; № 32562 от 09.04.2019 по налогу на добавленную стоимость в сумме 12 294 347, 29 рублей, со сроком исполнения до 22.04.2019; № 33711 от 15.04.2019 по налогу на имущество организаций в сумме 1 710 761 рубль, со сроком исполнения до 26.04.2019; № 36512 от 06.05.2019 по налогу на добавленную стоимость в сумме 18 852 185 рублей, со сроком исполнения до 17.05.2019; № 37314 от 15.05.2019 по налогу на имущество организаций в сумме 1 513 117 рублей, налогу на прибыль организаций в общей сумме 42 905 276, 30 рублей, со сроком исполнения до 28.05.2019; № 39926 от 05.06.2019 по налогу на добавленную стоимость в сумме 18 852 185 рублей и налогу на прибыль организаций в общей сумме 10 750 933 рубля, со сроком исполнения до 18.06.2019.

В связи с неисполнением организацией обязанности по уплате указанной недоимки, в соответствии со ст. 46 НК РФ, ИФНС России по г. Смоленску обращала взыскание на денежные средства на расчетных счетах организации в кредитных учреждениях, путем вынесения решений о взыскании указанных налогов №№ 39878 от 16.04.2019, № 40135 от 23.04.2019, 41075 от 18.05.2019, 41987 от 29.05.2019, 42799 от 05.07.2019 и выставления на расчетные счета инкассовых поручений №№ 17113 от 16.04.2019, 17114 от 16.04.2019, 17974 от 23.04.2019, 20048 от 18.05.2019, 22574 от 29.05.2019, 22575 от 29.05.2019, 25229 от 05.07.2019, 25230 от 05.07.2019, 25228 от 05.07.2019 о взыскании налогов, а также путем вынесения решений о приостановлении операций по счетам в банках №№ 11266 от 16.04.2019, 11267 от 16.04.2019, 12343 от 23.04.2019, 13778 от 18.05.2019, 13779 от 18.05.2019, 15738 от 29.05.2019, 15739 от 29.05.2019, 18498 от 05.07.2019, 18499 от 05.07.2019, за исключением платежей, очередность исполнения которых, в соответствии со ст. 855 ГК РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов. Сумма неоплаченных инкассовых поручений, выставленных на расчетные счета МУП «Смоленсктеплосеть», по состоянию на 25.04.2019 составила 14 336 777,96 рублей, по состоянию на 12.07.2019 — 65 527 401,37 рубль.

Таким образом, в период с 25.04.2019 по 12.07.2019 в связи с принудительным взысканием налогов, операции по счетам МУП «Смоленсктеплосеть» были приостановлены, в связи с чем, руководитель предприятия ФИО1 не мог осуществлять платежи со счетов в пределах сумм действующих ограничений, за исключением платежей, очередность исполнения которых, в соответствии со ст. 855 ГК РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов.

В соответствии со ст. 855 ГК РФ, определяющей очередность списания денежных средств, списание по обязательным платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды производится в третью очередь, списание по иным платежным документам (в части расчетов с контрагентами) производится в последующие очереди в соответствии с календарной очередностью.

Конституционный суд Российской Федерации в Постановлении № 20-П от 17.12.1996 установил: налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну, и обязан регулярно перечислять эту сумму в пользу государства, так как иначе были бы нарушены права и охраняемые законом интересы других лиц, а также государства.

При этом, в период с 25.04.2019 по 12.07.2019 и.о. генерального директора МУП «Смоленсктеплосеть» ФИО1, не производя погашение принудительно взыскиваемой задолженности по налогам, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, находясь в помещении организации по адресу: <...>, путем принятия единоличных управленческих решений, а именно организовал составление, подписал и направил в адрес СМУП ВЦ «ЖКХ» письма (финансовые распоряжения), по которым произвел расчеты с кредиторами ООО «Процессинг-Ойл», ООО «ЧОП «Каскад», МУТТП г. Смоленска, Управление имущественных и земельных отношений Администрации г. Смоленска, ООО «Григ», ООО «Лесоторговая база», АО «Газпром газораспределение Смоленск», АНО «Хозрасчетная поликлиника», ООО «Метиз+», ЗАО «Вибротехпром ИТЦ», ООО «Пчела», ООО «Ресурс Торг», ООО «Системгрупп», ООО «Смолтелеком», МУП «Автоколонна 1308», Медицинский центр «Эксперт НН», ООО «Бюро инвентаризации, оценки и межевания», ООО «Русэнерго», ООО «Федеральная почтовая служба», ООО ЧОП «Дельта-С», ООО «Архитек», ООО «Правильный выбор», ФГУП СПО «Аналитприбор», ООО «ДСК», ПАО «Ростелеком», ООО «МегаБук», ООО ПКФ «Новая Цефея», ООО «ЦентрИнструмент», ООО «Крепежные изделия», АО «СОГАЗ», ООО «Луч», ОАО «Смоленская городская типография», ПАО «Мегафон», Торговый дом Северо-Западный, ООО «РИЦ КонсультантПлюс Крым», МБУ «Дормостстрой», АО «Фирма Стройкомплект», ООО «Ропат», ООО «Урал-Пресс Запад», ООО «Арсенал», ООО «Энергетика», ООО «Рабочая одежда», ООО «СМАРТ Доставка», МРСК Центр-Смоленскэнерго, АО «Газпром газораспределением Смоленск», ООО «Ярус», ООО «Технология-СТ», ООО «Деловые линии», ООО «Областная промбаза», ООО «Мир Безопасности», ООО «Время 92» ИП ФИО2, ИП ФИО3, ИП ФИО4, ИП ФИО5, ИП ФИО7, ИП ФИО8, ИП ФИО9, ИП ФИО10, ИП ФИО11 и другими.

На основании распорядительных писем и.о. генерального директора МУП «Смоленсктеплосеть» ФИО1 СМУП ВЦ «ЖКХ», за период с 25.04.2019 по 12.07.2019 перечислило, минуя расчетные счета МУП «Смоленсктеплосеть», 7 897 579, 74 рублей.

Общая сумма денежных средств, направленных и.о. генерального директора МУП «Смоленсктеплосеть» ФИО1 на расчеты, очередности, последующей, согласно ст. 855 ГК РФ, исполнению обязанности по перечислению в бюджет налоговых платежей, составила за период с 25.04.2019 по 12.07.2019 — 7 897 579, 74 рублей, что позволяло предприятию погасить предъявленную к принудительному взысканию недоимку по налогам в указанной сумме.

Согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ, сокрытая руководителем МУП «Смоленсктеплосеть» ФИО1 сумма денежных средств, в размере 7 897 579, 74 рублей, относится к крупному размеру, так как превышает 2 250 000 рублей.

Рассмотрев ходатайство следователя, исследовав письменные материалы уголовного дела, выслушав мнение участников процесса, в том числе обвиняемого ФИО1, просившего прекратить в отношении него уголовное дело и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа; адвоката Сулейманова С.С., просившего прекратить в отношении ФИО1 уголовное дело и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа; а также с учетом позиции государственного обвинителя, не возражавшего против прекращения уголовного дела и назначении судебного штрафа ФИО1, суд приходит к следующему.

В соответствии с ч. 2 ст. 446.2 УПК РФ, если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 настоящего Кодекса основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд.

В соответствии со ст.25.1 УПК РФ, суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Обвинение, предъявленное ФИО1 в совершении вышеуказанного преступления, подтверждается материалами дела, в которых содержится достаточные сведения, позволяющие суду принять решение о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, а именно: показаниями самого обвиняемого, рапортом об обнаружении признаков преступления от 16.10.2019, 12.12.2019, протоколом выемки от 21.10.2019, 17.02.2020, протоколом обыска от 17.02.2020, протоколами осмотра документов от 24.01.2020, 26.02.2020, 27.02.2020, заключением специалиста № 81 от 19.03.2020, протоколами допроса свидетелей.

Кроме того, обвиняемым возмещен ущерб в виде неуплаченного в срок, принудительно взыскиваемого налога в полном объеме, что суд расценивает как добровольное возмещение имущественного вреда, причиненного в результате преступления.

Иных оснований, кроме предусмотренных ст. 25.1 УПК РФ, для прекращения уголовного преследования в отношении обвиняемого, судом не установлено.

В соответствии со ст. 104.4 УК РФ, судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 настоящего Кодекса.

Согласно ч. 2 ст. 104.5 УК РФ, размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

С учетом изложенного, принимая во внимание, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, вину признал полностью, в содеянном раскаялся, активно способствовал расследованию преступления, потерпевшие по делу отсутствуют, добровольно возместил имущественный вред, причиненный в результате преступления (т. 4 л.д. 43), ему разъяснены и понятны не реабилитирующий характер и последствия прекращения дела, а также последствия неуплаты судебного штрафа, учитывая данные о личности подсудимого, который ранее не судим (т. 5 л.д. 39), на учетах у врача-психиатра, у врача-нарколога не состоит (т. 5 л.д. 41,43), по месту жительства характеризуется удовлетворительно (т. 5 л.д. 45), по прежнему месту работы характеризуется положительно (т. 5 л.д. 49), <данные изъяты> имеет стойкие социальные привязанности (т. 5 л.д. 22), <данные изъяты>), суд считает возможным прекратить производство по уголовному делу в отношении ФИО12, в силу ст. 76.2 УК РФ, в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, определив размер судебного штрафа, руководствуясь ч. 1 ст. 104.5 УК РФ и санкцией ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в порядке ст. 81 УК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.25.1, 446.1-446.5 УПК РФ суд,

постановил:

производство по уголовному делу в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить на основании ст. 25.1 УПК РФ, в соответствии со ст. 76.2 УК РФ от уголовной ответственности освободить.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 150000 (сто пятьдесят тысяч) рублей, определив срок и порядок уплаты штрафа не позднее 5 месяцев со дня вступления данного постановления в законную силу, путем ежемесячного перечисления штрафа в соответствующий бюджет в размере не менее 30000 рублей, не позднее 30 числа каждого месяца.

<данные изъяты>

Разъяснить ФИО1 последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок, предусмотренные ч. 2 ст. 104.4 УК РФ (в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса), а также необходимость предоставления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты каждой части судебного штрафа.

Меру пресечения ФИО1 после вступления постановления в законную силу в виде подписке о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Вещественные доказательства по делу:

- копия распоряжения Администрации г. Смоленска от 23.07.2018 № 844-лс «О расторжении трудового договора со ФИО6.», копия приказа МУП «Смоленсктеплосеть» о переводе работника на другую работу от 06.11.2014, копия приказа МУП «Смоленсктеплосеть» от 27.07.2018 № 415 л/с об исполнении с 28.07.2018 обязанностей генерального директора МУП «Смоленсктеплосеть» ФИО1;копия приложения № 1 к приказу МУП «Смоленсктеплосеть» от 10.09.2018 № 523 л/с, копия приказа МУП «Смоленсктеплосеть» от 10.09.2018 № 523 л/с «Об изменении функционала руководителей предприятия первого уровня»; копия должностной инструкции главного бухгалтера МУП «Смоленсктеплосеть» от 22.07.2010; оптический диск DVD+R Verbatim серого цвета с имеющейся информацией по МУП «Смоленсктеплосеть», изъятые 21.10.2019 в помещении МУП «Смоленсктеплосеть»; оптический диск DVD+RW VS светло-коричневого цвета, содержащий базы налогового и бухгалтерского учета МУП «Смоленсктеплосеть», изъятый 17.02.2020 в помещении МУП «Смоленсктеплосеть», оптический диск DVD+R Verbatim серого цвета, содержащий платежные поручения за период с 25.04.2019 по 12.07.2019, изъятый 17.02.2020 в помещении по месту нахождения СМУП «ВЦ ЖКХ», находящиеся при материалах уголовного дела, - хранить при уголовном деле;

- сшивы документов №№1-13 с оригиналами договоров с приложениями, заключенных МУП «Смоленсктеплосеть», всего на 1338 листах; сшив № 14 с письмами контрагентов МУП «Смоленстеплосеть» на 20 листах; сшив № 14 с оригиналами писем и.о. генерального директора МУП «Смоленсктеплосеть» ФИО1 за период с 02.04.2019 по 31.07.2019 в адрес СМУП «ВЦ ЖКХ» о перечислении денежных средств, изъятые 17.02.2020 в помещении МУП «Смоленсктеплосеть», находящиеся при материалах уголовного дела, - вернуть по принадлежности МУП «Смоленсктеплосеть»;

- сшив документов на 262 листах с письмами и.о. генерального директора МУП «Смоленсктеплосеть» ФИО1 за период с 02.04.2019 по 31.07.2019; сшив документов на 88 листах с копией агентского договора № 34/9 от 01.09.2009; копия агентского договора № 35/9-СУД от 20.05.2016 на 1 листе, изъятые 17.02.2020 в помещении СМУП «ВЦ ЖКХ», находящиеся при материалах уголовного дела, - вернуть по принадлежности СМУП «ВЦ ЖКХ».

Постановление может быть обжаловано в Смоленский областной суд через Ленинский районный суд города Смоленска в течение 10 суток.


Председательствующий Д.В. Никишов

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>