Приговор № 1-244/2020 от 7 мая 2020 г. по делу № 1-244/2020дело № 1-244/2020 УИД 73RS0004-01-2020-001871-79 именем Российской Федерации г. Ульяновск. 07 мая 2020 года Судья Заволжского районного суда г. Ульяновска Калимуллина З.М., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Комлевой Н.А., с участием государственного обвинителя - заместителя прокурора Заволжского района г. Ульяновска Петрова А.В., подсудимого ФИО1, защитника – адвоката Троицкого Д.С., представившего удостоверение №829 и ордер №11 от 07.05.2020, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении: ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, <...>, гражданина РФ, русского, со средним специальным образованием, не состоящего в браке, имеющего на иждивении малолетнего ребенка, ДД.ММ.ГГГГ г.р., генерального директора ООО «<данные изъяты>», зарегистрированного и проживающего по адресу: <...>, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере при следующих обстоятельствах. ФИО1 согласно протоколу №14 общего собрания учредителей Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее - ООО «<данные изъяты>») от 08.05.2015 единогласным решением назначен сроком на 5 лет на должность директора вышеуказанного Общества, расположенного по адресу: <адрес>, зарегистрированного 29.01.2007 в Инспекции Федеральной налоговой службы по Заволжскому району г. Ульяновска (далее – ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска) за основным государственным регистрационным номером №, поставленного на налоговый учет с присвоением идентификационного номера налогоплательщика №, состоящего в последующем на налоговом учете в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска, расположенной по адресу: <адрес>. Согласно п.4 ст.32, ст.40 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ст. 14.1, 14.2, 14.6 Устава ООО «<данные изъяты>», утвержденного решением общего собрания Участников Общества, протокол №14 от 08.05.2015, ФИО1, как единоличный исполнительный орган указанного Общества, осуществлял оперативное руководство деятельностью Общества, имел право первой подписи финансовых документов, распоряжался имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности, организовывал бухгалтерский учёт и отчетность общества, без доверенности действовал от имени Общества. В соответствии с требованиями ст.57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 23, 143, 419 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) ООО «<данные изъяты>» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС), страховых взносов и обязано было уплачивать налоги и взносы. ФИО1, являясь директором ООО «<данные изъяты>», обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в данной коммерческой организации в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, п.п.1-2 ст. 153, ст. 163, п.3 ст. 164, п.п. 1-4 ст. 166, п.п.1-2 ст. 174 НК РФ в редакции, действующей на момент совершения преступления, то есть в период с 23.08.2018 по 17.04.2019 обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму НДС, подлежащую уплате, в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган по месту учета ООО «<данные изъяты>» соответствующую налоговую декларацию, а также по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, уплатить НДС в бюджетную систему Российской Федерации. Так, 25.07.2018 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступила налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2018 года, по сроку уплаты 25.07.2018 – в размере 381 983 руб., по сроку уплаты 27.08.2018 – 381 983 руб., по сроку уплаты 25.09.2018 – 381 984 руб., а всего НДС в сумме 1 145 950 руб. 25.10.2018 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступила налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2018 года, по сроку уплаты 25.10.2018 – в размере 449 649 руб., по сроку уплаты 26.11.2018 – 449 649 руб., по сроку уплаты 25.12.2018 – 449 650 руб., а всего НДС в сумме 1 348 948 руб. 25.01.2019 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступила налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2018 года, по сроку уплаты 25.01.2019 – в размере 575 562 руб., по сроку уплаты 25.02.2019 – 575 562 руб., по сроку уплаты 25.03.2019 – 575 563 руб., а всего НДС в сумме 1 726 687 руб. Он же, ФИО2, являясь генеральным директором ООО «<данные изъяты>» в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, ст.431 НК РФ обязан был в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, предоставить в налоговый орган по месту учета ООО «<данные изъяты>» расчет по страховым взносам, а также не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления страховых взносов, уплатить страховые взносы в бюджетную систему Российской Федерации. Так, 23.07.2018 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступил расчет по страховым взносам за 2 квартал 2018 года, в котором была исчислена сумма налога по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по сроку уплаты 15.05.2018 в размере 257 319,18 руб., по сроку уплаты 15.06.2018 – 234 406,11 руб., по сроку уплаты 16.07.2018 – 222 541, 40 руб., по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по сроку уплаты 15.05.2018 в размере 33 919,35 руб., по сроку уплаты 15.06.2018 – 30 898, 95 руб., по сроку уплаты 16.07.2018 – 29 335, 08 руб., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование по сроку уплаты 15.05.2018 в размере 59 651, 16 руб., по сроку уплаты 15.06.2018 – 54 339,66 руб., по сроку уплаты 16.07.2018 – 51 589,18 руб., а всего в сумме 974000, 07 руб. 29.10.2018 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступил расчет по страховым взносам за 3 квартал 2018 года, в котором была исчислена сумма налога по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по сроку уплаты 15.08.2018 в размере 225 829,48 руб., по сроку уплаты 17.09.2018 – 228 397,73 руб., по сроку уплаты 15.10.2018– 222 411,70 руб.; по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по сроку уплаты 15.08.2018 в размере 29 768,37 руб., по сроку уплаты 17.09.2018 – 30 107, 00 руб., по сроку уплаты 15.10.2018 – 29 317, 92 руб.; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование по сроку уплаты 15.08.2018 в размере 52 351, 35 руб., по сроку уплаты 17.09.2018 – 52946, 76 руб., по сроку уплаты 15.10.2018 – 51559, 07 руб., а всего в сумме 922689, 38 руб. 29.01.2019 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступил расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года, в котором была исчислена сумма налога по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по сроку уплаты 15.11.2018 в размере 261 467, 99 руб., по сроку уплаты 17.12.2018 – 268 415, 88 руб., по сроку уплаты 15.01.2019 – 267 193, 84 руб.; по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по сроку уплаты 15.11.2018 в размере 34466, 19 руб., по сроку уплаты 17.12.2018 – 35 382, 07 руб., по сроку уплаты 15.01.2019 – 35 221, 04 руб.; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование по сроку уплаты 15.11.2018 в размере 60 613,04 руб., по сроку уплаты 17.12.2018 – 62 223, 68 руб., по сроку уплаты 15.01.2019 – 61940, 39 руб., а всего в сумме 1 086 924, 12 руб. Однако ФИО2 свою обязанность по уплате в бюджетную систему РФ НДС за 2, 3, 4 кварталы 2018 года в сумме 3 646 022 руб., страховых взносов за 2, 3, 4 кварталы 2018 года в сумме 2 886 294, 39 руб., решил не исполнять, а денежные средства Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах, страховых взносах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, сокрыл при следующих обстоятельствах. Так, 03.08.2018, 08.08.2018, 06.09.2018, 02.10.2018, 08.11.2018, 08.11.2018, 05.12.2018, 10.01.2019, 08.02.2019, 12.02.2019, 05.03.2019 в адрес ООО «<данные изъяты>» ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска в соответствии с п. 1 ст.69 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.07.2010 №229-ФЗ), п. 2 ст. 69 НК РФ (в редакции ФЗ от 09.07.1999 №154-ФЗ), п. 2 ст. 70 НК РФ (в редакции ФЗ от 23.07.2013 №248 –ФЗ) направлены следующие требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа: - №9238 на сумму 974 000,07 руб., то есть на сумму страховые взносы, за исключением пени и штрафов, по состоянию на 30.07.2018. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 17.08.2018, - №9549 на сумму 381 983 руб., то есть на сумму НДС, за исключением пени и штрафов, по состоянию на 01.08.2018. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 21.08.2018, - №10957 на сумму 381 983 руб., то есть на сумму НДС, за исключением пени и штрафов, по состоянию на 05.09.2018. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 25.09.2018, - №11497 на сумму 381 984 руб., то есть на сумму НДС, за исключением пени и штрафов, по состоянию на 01.10.2018. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 19.10.2018, - №13447 на сумму 449 649 руб., то есть на сумму НДС, за исключением пени и штрафов, по состоянию на 07.11.2018. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 27.11.2018, - №13842 на сумму 922 689,38 руб., то есть на сумму страховых взносов, за исключением пени и штрафов, по состоянию на 07.11.2018. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 27.11.2018, - №14491 на сумму 449 649 руб., то есть на сумму НДС, за исключением пени и штрафов, по состоянию на 04.12.2018. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 24.12.2018, - №15289 на сумму 449 650 руб., то есть на сумму НДС, за исключением пени и штрафов, по состоянию на 09.01.2019. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 29.01.2019, - №17189 на сумму 1 086 924,12 руб., то есть на сумму страховых взносов, за исключением пени и штрафов, по состоянию на 08.02.2019. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 28.02.2019, - №17393 на сумму 575 562 руб., то есть на сумму НДС, за исключением пени и штрафов, по состоянию на 12.02.2019. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 04.03.2019, - №17651 на сумму 575 562 руб., то есть на сумму НДС, за исключением пени и штрафов, по состоянию на 01.03.2019. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 22.03.2019. Однако ФИО1, как руководитель ООО «<данные изъяты>», в установленные сроки вышеуказанные требования не исполнил, в связи с чем ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска в соответствии со ст. 46 НК РФ в целях взыскания вышеуказанной недоимки были приняты меры в отношении ООО «<данные изъяты>», направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации. Так, в период с 23.08.2018 по 17.04.2019 ООО «<данные изъяты>» имело следующие действующие расчетные счета: - №, открытый 19.12.2017 в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - №, открытый 20.02.2007 в ПАО «Бинбанк»; - №, открытый 24.02.2016 ПАО «Бинбанк»; ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска были вынесены следующие решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств: - № от 23.08.2018, согласно которому взыскание недоимки по страховым взносам надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 876 680, 89 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 23.08.2018; - № от 27.08.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 381 983 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 29.08.2018; - № от 01.10.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 381 983 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 05.12.2018; - № от 24.10.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 381 984 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 24.10.2018; - № от 04.12.2018, согласно которому взыскание недоимки по страховым взносам надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 922 689,38 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 05.12.2018; - № от 04.12.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 449 649 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 05.12.2018; - № от 29.12.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 449 649 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 30.12.2018; - № от 05.02.2019, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 449 650 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 06.02.2019; - № от 01.03.2019, согласно которому взыскание недоимки по страховым взносам надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 1 086 924,12 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 02.03.2019; - № от 14.03.2019, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 575 562 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 15.03.2019; - № от 29.03.2019, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 575 562 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 01.04.2019; В соответствии с п. 8 ст. 46 НК РФ, п.1 ст.76 НК РФ ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска в отношении ООО «<данные изъяты>» вынесены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету: - № от 23.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - № от 23.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам - № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк». - № от 27.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - № от 27.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам - № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк». - № от 01.10.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - № от 01.10.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам - № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»; - № от 24.10.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - № от 24.10.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам - № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»; - № от 04.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - № от 04.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам - № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»; - № от 04.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - № от 04.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам - № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»; - № от 29.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - № от 29.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам - № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»; - № от 05.02.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - № от 05.02.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам - № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»; - № от 01.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - № от 01.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам - № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»; - № от 14.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - № от 14.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам - № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»; - № от 29.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»; - № от 29.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам - № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»; На расчетный счет № ООО «<данные изъяты>» в Ульяновском отделении №8588 ПАО Сбербанк были выставлены инкассовые поручения: № от 23.08.2018, № – от 23.08.2019, № – от 23.08.2019, № от 27.08.2018, № от 01.10.2018, № от 24.10.2018, № от 04.12.2018, № от 04.12.2018, № от 04.12.2018, № от 04.12.2018, № от 29.12.2018, № от 05.02.2019, № от 01.03.2019, № от 01.03.2019, № от 01.03.2019, № от 14.03.2019, № от 29.03.2019, которые в связи с недостаточностью денежных средств на расчетном счете исполнены не были. Таким образом, общий размер непогашенной ООО «<данные изъяты>» недоимки по вышеперечисленным неисполненным требованиям, решениям и инкассовым поручениям, выставленным на расчетные счета Общества, составил 6 532 316,39 рублей. При этом директор ООО «<данные изъяты>» ФИО1 законными способами не мог распоряжаться той частью денежных средств Общества, равной задолженности по налогам, которая подлежала взысканию в бесспорном порядке по неисполненным решениям, требованиям и инкассовым поручениям в сумме 6 532 316,39 рублей. Соответственно, банки на основании п.1 ст. 76 НК по вышеперечисленным расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» прекратили на сумму 6 532 316,39 рублей все расходные операции, отнесенные согласно п.2 ст.855 ГК РФ к последующей очередности после исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, принадлежащей к третьей очереди списания. В результате до полного погашения указанной недоимки осуществление расчетов денежными средствам ООО «<данные изъяты>» с третьими лицами, составляющими пятую очередь, стало невозможно. ФИО1, будучи осведомленным об имеющейся у ООО «<данные изъяты>» задолженности по налогам, а также о том, что в рамках принудительного взыскания ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска вынесены вышеуказанные требования, решения, выставлены вышеуказанные инкассовые поручения на расчетные счета организации и приостановлены операции по ним, имея реальную возможность погасить имеющуюся задолженность по налогам ООО «<данные изъяты>», действуя вопреки п.1 ст.46 НК РФ, п.2 ст. 46 НК РФ, п. 8 ст. 46 НК РФ, п.1 ст.76 НК РФ, п.1 ст.69 НК РФ, п.2 ст.69 НК РФ, п. 2 ст. 70 НК РФ, п.1 ст. 76 НК РФ умышленно, из личной заинтересованности, обусловленной желанием незаконными методами поддержать работоспособность организации и показать себя в выгодном свете как руководителя организации, поддержать свой авторитет среди контрагентов, сокрыл денежные средства ООО «<данные изъяты>», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, незаконно распорядившись денежными средствами организации следующим образом. Так, 01.09.2016 между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» заключен договор поставки №, согласно которому ООО «<данные изъяты>» обязуется поставлять, а ООО «<данные изъяты>» принимать и оплачивать товар. Согласно п.2 данного договора ООО «<данные изъяты>» было обязано оплатить поставку товаров путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» и другими не запрещенными законодательством РФ способами. Однако, в период с 23.08.2018 по 17.04.2019 включительно, точно дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, 20-ый <адрес>, ФИО1, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление, лично подписал и организовал направление в ООО «<данные изъяты>» следующих распорядительных писем о перечислении денежных средств с назначением платежей «За ООО «<данные изъяты>»»: - письмо № от 26.09.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>», на сумму 56 081,12 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 45 000,00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 24 800,00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 741,00 руб., ООО «<данные изъяты>», на сумму 50 000,00 руб.; - письмо № от 24.09.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>», на сумму 100 000,00 руб., ООО «<данные изъяты>», на сумму 4 200,00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 60 000,00 руб., - письмо № от 21.09.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 781, 10 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 66 654,52 руб. - письмо № от 19.09.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб., Московский филиал ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 92 065, 50 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 38 245, 10 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 9 430, 35 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 3 945, 92 руб., ООО «ТК «<данные изъяты>» на сумму 2 115, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 420, 00 руб. - письмо № от 18.09.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 52 193, 25 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 32 856, 07 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО27. на сумму 9 150, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 23 537, 90 руб., Филиал АО «<данные изъяты>» в г.Ульяновск на сумму 36 243, 09 руб. - письмо № от 17.09.2018 о перечислении денежных средств «<данные изъяты>» на сумму 51 739, 06 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 14.09.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000,00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 45 975, 00 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 4 468, 95 руб. - письмо № от 13.09.2018, о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 51 479, 82 руб. - письмо № от 12.09.2018 о перечислении денежных средств «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб. - письмо № от 11.09.2018 ООО «<данные изъяты>» на сумму 63 367, 62 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 44 821, 01 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 43 395, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 5921, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 11.09.2018 о перечислении денежных средств Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 23 241, 70 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 000, 00 руб. - письмо № от 07.09.2018, о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 24 800, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 3 982, 50 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 11 000, 00 руб. - письмо № от 07.09.2018 о перечислении денежных средств Индивидуальный предприниматель ФИО13 на сумму 2 822, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 655, 50 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 824, 00 руб.; - письмо № от 04.09.2018 о перечислении денежных средств, ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 54 200, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 28 729, 30 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 62 821, 69 руб. - письмо № от 03.09.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 78 637, 60 руб. - письмо № от 03.09.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 64 933,44 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 15 930, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 29 200, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 4 670,00, ООО «<данные изъяты>» на сумму 509, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 35 783, 41 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб. - письмо № от 31.08.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 77 796, 73 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 28 955, 60 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 832, 34 руб., ООО «<данные изъяты> на сумму 603, 00 руб. - письмо № от 30.08.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 48 361, 41 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 85 165, 24 руб., ООО «<данные изъяты>» сумму 30 209, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 19 229, 75 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 19 452, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 24 800, 00 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 7 285, 62 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 4 790, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 208, 56 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 11388, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО28. на сумму 62 400, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 29.08.2018 о перечислении денежных средств, ООО «<данные изъяты>» на сумму 89 893, 63 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 265 398, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 26 948, 15 руб. Филиал АО «<данные изъяты>» в г.Ульяновск на сумму 100 395, 01 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 47 018, 00, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 200, 00 руб., ООО «ТК «<данные изъяты>» на сумму 2 115, 00 руб. - письмо № от 28.08.2018 о перечислении денежных средств, ООО «<данные изъяты>» на сумму 65 419,41 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 43 114,55 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 125 931,00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 336,00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 33 725, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 15 000,00 руб. - письмо № от 27.08.2018 о перечислении денежных средств «<данные изъяты>» на сумму 202 282, 72 руб. - письмо № от 29.11.2018 о перечислении денежных средств, ООО «<данные изъяты>» на сумму 116 898, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО29. на сумму 62 160, 00 руб., «<данные изъяты>» на сумму 2 347, 02 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 28.11.2018 о перечислении денежных средств, ООО «<данные изъяты>» на сумму 26 487, 57 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 8 700, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 655, 50 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 7 040, 00 руб. - письмо № от 27.11.2018 о перечислении денежных средств, ООО «<данные изъяты>» на сумму 42 559, 34 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 8 619, 90 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 11 055, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 11 782, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 13 800, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 15 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 940, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 950, 00 руб. - письмо № от 26.11.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 108 277, 83 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 67 355, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 58 809, 19 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 81 396, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 49 200, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 65 402, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 6 949, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 18 580, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 10 190, 28 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО30. на сумму 7 050, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 40 000, 00 руб., Филиал АО «<данные изъяты>» в г. Ульяновск на сумму 38 979,14 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 35 254, 40 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 12 030, 50 руб. - письмо № от 22.11.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 11 721, 43 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 67 626, 66 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 14 770, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 8 142, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 7 720, 00 руб., «<данные изъяты>» на сумму 4 150, 00 руб. - письмо № от 21.11.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 17 538, 11 руб. - письмо № от 20.11.2018 о перечислении денежных средств, ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 9 479, 04 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 445, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 840, 32 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 7 847, 55 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 15 000, 00 руб. - письмо № от 19.11.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 661, 90 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 67 872, 08 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 95 364, 12 руб. - письмо № от 16.11.2018 о перечислении денежных средств - Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 32 753, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб. - письмо № от 15.11.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 000, 00 руб. - письмо № от 14.11.2018 о перечислении денежных средств, ООО «<данные изъяты>» на сумму 8 498, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 22 016, 10 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 751, 68 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 40 000, 00 руб. - письмо № от 13.11.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., Московский филиал ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 500, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 7 865, 00 руб. - письмо № от 12.11.2018 о перечислении денежных средств: Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 230, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 9 250, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 47 531, 00 руб. Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 60 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 178 083, 27 руб. - письмо № от 08.11.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 730, 00 руб. - письмо № от 07.11.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 912, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 15 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 63 182, 09 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 69 897, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 163 933, 93 руб. - письмо № от 02.11.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 17 567, 11 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 40 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 41 416, 98 руб. - письмо № от 01.11.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб. - письмо № от 31.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 849, 60 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 4 694, 04 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 5 330,88 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 7 238, 78 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 13 062, 60 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 27 766, 63 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 29 555, 88 руб. - письмо № от 30.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 76 128, 22 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 10 556, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 150, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО31. на сумму 64 300, 00 руб., Филиал АО «<данные изъяты>» в г.Ульяновске на сумму 117 750, 36 руб. - письмо № от 29.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб. - письмо № от 26.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 689, 45 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 10 418, 00 руб., Московский филиал ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 24.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 547, 67 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 230, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 4 680, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 17 275, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 638, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 912, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 4 340, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 17 520, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 51 537, 00 руб. - письмо № от 23.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 5 500, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 7 100, 00 руб. - письмо № от 22.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 26 380, 40 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 16 345, 16 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., Филиал ООО «<данные изъяты>» г.Ульяновск на сумму 15 984, 00 руб., Московский филиал ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 790, 09 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО13 на сумму 1 763, 75 руб. - письмо № от 16.10.2018 ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 55 295, 81 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 145 990, 61 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 300, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 3 300, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 7 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 4 220, 81 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 10 603, 63 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., Московский филиал ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 15.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 78 180, 18 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 122 109, 77 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 33 587, 70 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 27 628, 51 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 27 900, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 14 914, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на на сумму 7 812, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 912, 00 руб. - письмо № от 12.10.2018 о перечислении денежных средств: Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 94 356, 00 руб. - письмо № от 11.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 27 900, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 19 446, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО32. на сумму 7 650, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 826, 50 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 3 590, 00 руб., Филиал ООО «<данные изъяты>» г.Ульяновск на сумму 56 253, 00 руб. - письмо № от 10.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 123 373, 88 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 12 400, 00 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 7 832, 85 руб. - письмо № от 08.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб., ПАО «<данные изъяты>» на сумму 720, 83 руб. - письмо № от 05.10.2018 о перечислении денежных средств Филиал АО «<данные изъяты>» в г. Ульяновск на сумму 6 635, 18 руб., УФПС Ульяновской области-Филиал ФГУП «<данные изъяты>» на сумму 3 897, 54 руб. - письмо № от 02.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 13 533, 78 руб. ООО «<данные изъяты>» на сумму 16 240, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 65 295, 78 руб. - письмо № от 01.10.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 769, 42 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 24 800, 00 руб. - письмо № от 28.09.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 664, 98 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 000, 00 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 4 832, 34 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 15 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 31 551, 77 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 40 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО33. на сумму 66 250, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 97 928, 61 руб. - письмо № от 29.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 13 241, 87 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб. - письмо № от 28.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 60 187, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 24 475, 85 руб., Филиал АО «<данные изъяты>» в г. Ульяновск на сумму 33 282, 42 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 5 590, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 492, 00 руб. - письмо № от 25.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 14 818, 54 руб. - письмо № от 27.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 89 054, 29 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 68 000, 00 руб. - письмо № от 22.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 5 661, 81 руб. - письмо № от 18.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб. - письмо № от 17.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 400, 00 руб., ООО «<данные изъяты>»на сумму 2 775, 00 руб. - письмо № от 16.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 40 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 55 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 7 634, 55 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 5 030, 39 руб. - письмо № от 15.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 45 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 76 422, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 15 000, 00 руб. - письмо № от 11.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 9 824, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 14 314-00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 19 486, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 28 531, 90 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 37 927, 23 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 10.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 97 558, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 45 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 38 433, 31 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 32 727, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 9 849, 16 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 5 054, 94 руб. - письмо № от 09.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 92 787, 50 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 63 909, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО34. на сумму 63 300, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 35 806, 17 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 насумму 18 600, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО35. на сумму 7 200, 00 руб. - письмо № от 28.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 789, 27 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 69 976, 50 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО36. на сумму 66 500, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 40 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 32 388, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 24 414, 50 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 6 523, 20 руб., ПАО «<данные изъяты>» на сумму 899, 64 руб. - письмо № от 26.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 17 793, 01 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 36 475, 60 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 35 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 4091, 90 руб. - письмо № от 25.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 4 550, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 4 800, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 10 002, 04 руб. - письмо № от 24.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 57 332, 30 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 40 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 38 445, 68 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 20 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 12 400, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 9 300, 00 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 9 943, 68 руб. - письмо № от 21.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 41 629, 33 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 16 205, 49 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 24 028, 30 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 24 450, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 256, 45 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 6200, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 230,00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 7 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 13 062, 60 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 9 997, 20 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 532, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб. - письмо № от 20.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 53 055, 93 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 29 469, 42 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 17 843, 45 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 44 411, 52 руб. - письмо № от 19.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 60 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11на сумму 56 980, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 40 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 7 830, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО37. на сумму 7 650, 00 руб. - письмо № от 18.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 69 580, 25 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 45 690, 25 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 43 571, 70 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 21 077, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 15 570, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 12 716, 88 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 9 111, 58 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 8 893, 50 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 8 784, 86 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 4 530, 74 руб. - письмо № от 17.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., Филиал АО «<данные изъяты>» в г.Ульяновск на сумму 34 289, 51 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 19 298, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 15 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 16 240, 00 руб. - письмо № от 14.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 49 173, 92 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 16 582, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 26 970, 00 руб. - письмо № от 11.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 78 616, 64 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 76 013, 86 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 9 609, 39 руб., УлнФ АО «<данные изъяты>» на сумму 8 800, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 5 044, 01 руб. - письмо № от 10.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 977, 90 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 40 058, 70 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 230, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 26 834, 80 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 4 969, 22 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 500, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 5 000, 00 руб. - письмо № от 07.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10на сумму 15 500, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 3 100, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 206, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 43 776, 63 руб., ООО «<данные изъяты>»на сумму 62 696, 05 руб. - письмо № от 05.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 220, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 10 450, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 83 922, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 74 500, 00 руб., Московский филиал ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 106 447, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 14 623, 77 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 56 132, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 31 322, 25 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб. - письмо № от 04.12.2018 о перечислении денежных средств Индивидуальный предприниматель ФИО14 на сумму 21 000, 00 руб. - письмо № от 03.12.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 845, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 10 990, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 13 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 4 320, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 11 426, 31 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 11 880, 00 руб., Московский филиал ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 30.11.2018 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 40 297, 50 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 35 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 12 400, 00 руб. - письмо № от 26.03.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 90 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 41 487, 91 руб., ООО «<данные изъяты>»» на сумму 34 326, 40 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 12 380, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 815, 36 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 229, 70 руб. - письмо № от 25.03.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 65 630, 61 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 55 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>»» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 28 548, 75 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 21 915, 88 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 16 380, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 15 000, 00 руб. - письмо № от 22.03.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 24 285, 67 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 26 000, 00 руб. - письмо № от 20.03.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 90 000, 00 руб. - письмо № от 19.03.2019 о перечислении денежных средств ПАО «<данные изъяты>» на сумму 900, 53 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 596, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 5 454, 32 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 7 385, 35 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 29 625, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб. - письмо № от 18.03.2019 о перечислении денежных средств Индивидуальный предприниматель ФИО10на сумму 18 600, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 15.03.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 271, 76 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 12 842, 97 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 22 989, 37 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 31 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 73 360, 08 руб. - письмо № от 13.03.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 419, 65 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 3 020, 00 руб., ООО «ТК «<данные изъяты>» на сумму 2 685, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10на сумму 18 600, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 40 000, 00 руб., ООО «ТД «<данные изъяты>» на сумму 7 499, 01 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 27 807, 50 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 48 784, 88 руб. - письмо № от 12.03.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 68 099, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 59 450, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 58 620, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 58 204, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 8 823, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 700, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 576, 00 руб. - письмо № от 11.03.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 11 742, 21 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 15 545, 00 руб., Филиал АО «<данные изъяты>» в г. Ульяновск на сумму 33 987, 46 руб. - письмо № от 07.03.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» а сумму 37 015, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО15 на сумму 18 000, 00 руб. - письмо № от 05.03.2019 о перечислении денежных средств Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 7 634, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11на сумму 7 639, 00 руб. - письмо № от 04.03.2019 о перечислении денежных средств Индивидуальный предприниматель ФИО13 на сумму 1 939, 52 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 682, 53 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 985, 78 руб., ООО «<данные изъяты>» сумму 72 072, 89 руб., ООО «<данные изъяты>» насумму 108 705, 47 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 01.03.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 78 825, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО38. сумму 54 300, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 24 847, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 11 469, 60 руб., ООО «<данные изъяты>»на сумму 6 295, 25 руб. - письмо № от 28.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 27.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 603, 10 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 27 417, 04 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 18 600, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 12 861, 50 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 7 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО13 на сумму 4 848, 80 руб. - письмо № от 26.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 33 528, 00 руб. - письмо № от 25.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 44 827, 64 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 167 375, 00 руб. - письмо № от 20.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 12 500, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 17 840, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 4 370, 00 руб. - письмо № от 19.02.2019 о перечислении денежных средств ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 56 211, 35 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 54 026, 98 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 36 651, 75 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 900, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 9 382, 50 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО39. на сумму 7 650, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 318, 00 руб. - письмо № от 18.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 75 297, 95 руб., ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 40 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 35 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 30 360, 00 руб., ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 18 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 15 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 10 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 8 960, 00 руб. - письмо № от 15.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. ООО «<данные изъяты>» на сумму 41 197, 14 руб., ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 30 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 24 000, 00 руб., ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 19 342, 80 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 12 610, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 619, 97 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 722, 00 руб. ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 969, 92 руб. - письмо № от 12.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 20 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 13 316, 60 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 12 976, 77 руб., ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 10 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 230, 00 руб. - письмо № от 11.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 53 481, 22 руб., ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 48 628, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» сумму 30 000, 00 руб. - письмо № от 08.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 45 495, 58 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 694, 49 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 400, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 38 435, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 31 118, 29 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 38 000, 00 руб., ЗАО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 690, 00 руб. - письмо № от 07.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 95 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 38 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 20 000, 00 руб. - письмо № от 06.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 84 781, 18 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб. ООО «<данные изъяты>» на сумму 15 000, 00 руб. - письмо № от 05.02.2019 о перечислении денежных средств Индивидуальный предприниматель ФИО13 на сумму 2 320, 00 руб. - письмо № от 05.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 63 578, 52 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 40 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 681, 50 руб. - письмо № от 04.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 28 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 398, 94 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 44 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 38 011, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 10 720, 86 руб., ПАО «<данные изъяты>» на сумму 475, 94 руб. - письмо № от 01.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 13 432, 15 руб. - письмо № от 01.02.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб. - письмо № от 31.01.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 6 424, 00 руб. - письмо № от 16.04.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 590, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» сумму 20 000, 00 руб.; - письмо № от 15.04.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 390, 00 руб. - письмо № от 12.04.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб. - письмо № от 10.04.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 26 279, 75 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 24 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 2 679, 00 руб. по счету № № от 07.04.2019; - письмо № от 09.04.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 70 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 35 706, 07 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО11 на сумму 25 754, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб. - письмо № от 08.04.2019 о перечислении денежных средств Индивидуальный предприниматель ФИО40. на сумму 55 900, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 40 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 21 521, 43 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 21 292, 50 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 506, 00 руб. - письмо № от 05.04.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., Филиал АО «<данные изъяты>» в г.Ульяновск на сумму 32 749, 42 руб., ООО «<данные изъяты>»на сумму 12 595, 08 руб. - письмо № от 02.04.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 50 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 33 360, 08 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО12 на сумму 18 413, 30 руб., ООО ТД «<данные изъяты>» на сумму 7 561, 50 руб. - письмо № от 01.04.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 90 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 59 515, 64 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 44 146, 74 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО10 на сумму 24 800, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., Индивидуальный предприниматель ФИО41. на сумму 7 350, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 5 450, 71 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 3 200, 00 руб., ООО «СИТ-Центр» на сумму 2 900, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 832, 52 руб. - письмо № от 29.03.2019 о перечислении денежных средств ООО «<данные изъяты>» на сумму 100 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 20 000, 00 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 5 526, 86 руб. по счету № от 14.02.2019. Таким образом, ФИО1 просил оплату по договорам произвести не на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», а на расчетные счета вышеуказанных организаций, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» в период с 23.08.2018 по 17.04.2019, действуя согласно вышеуказанным письмам, направленным ФИО2, перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 20 073 831, 49 руб., перед которыми ООО «<данные изъяты>» имело обязательство по оплате товаров и услуг, с назначением платежа «За ООО «<данные изъяты>». Таким образом, в период с 23.08.2018 по 17.04.2019 ФИО1 через счета третьих лиц произвел расчеты денежными средствами на общую сумму 20 073 831, 49 руб. Всего в период времени с 23.08.2018 по 17.04.2019 включительно указанным способом директор ООО «<данные изъяты>» ФИО2 умышленно сокрыл денежные средства ООО «<данные изъяты>» от принудительного взыскания налоговым органом недоимки по налогам и страховым взносам на сумму 6 532 316,39 руб., то есть в крупном размере. На основании установленных обстоятельств, суд квалифицирует действия ФИО1 по части 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере. Подсудимый ФИО1 вину полностью признал, в содеянном раскаялся. При ознакомлении с материалами уголовного дела своевременно ходатайствовал о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. В настоящем судебном заседании установлено, что предъявленное обвинение обоснованно, подтверждается собранными по делу доказательствами. Подсудимый ФИО1 подтвердил заявленное ходатайство. Пояснил, что понимает существо обвинения, согласен с ним в полном объеме. Ему понятны характер и последствия ходатайства, особенности обжалования приговора, постановленного без проведения судебного разбирательства, что он лишается права обжаловать данное судебное решение по основаниям несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела. Ходатайство подсудимого было поддержано защитником – адвокатом Троицким Д.С. Свое согласие с ходатайством подсудимого подтвердил также государственный обвинитель Петров А.В. Таким образом, подсудимый ФИО1 осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, которое было заявлено добровольно после предварительной консультации с защитником. Иных препятствий для постановления приговора без проведения судебного разбирательства не имеется. У суда нет оснований ставить под сомнение психическое состояние подсудимого, исходя из данных о его личности и учитывая, что на учете у врачей-психиатров он не состоял, в связи с чем его следует признать вменяемым и подвергнуть уголовному наказанию. При решении вопроса о мере наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого, условия жизни его семьи, а также влияние назначаемого наказания на исправление и отношение к содеянному. ФИО1 ранее не судим, также не привлекался к административной ответственности. Не состоит в официальном браке, но проживает совместно с гражданской супругой и малолетним ребенком. Является генеральным директором общества и положительно характеризуется, как по месту работы, так и по месту жительства в быту. На учете у врача - нарколога и врача-психиатра не состоит. В качестве смягчающих наказание обстоятельств в соответствии со ст.61 Уголовного кодекса Российской Федерации учитывается признание вины подсудимым, свидетельствующее о раскаянии на стадии следствия и судебного заседания, активное способствование раскрытию преступления, поскольку он давал последовательные признательные показания, в том числе о неизвестных следствию обстоятельствах (п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ), наличие на иждивении малолетнего ребенка и беременной гражданской супруги (п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ) состояние здоровья родственников подсудимого, тяжелое материальное положение и то, что он впервые привлекается к уголовной ответственности (ч.2 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации). Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 Уголовного кодекса Российской Федерации, не имеется. С учетом всех обстоятельств совершенного преступления, степени его общественной опасности, размера доходов и материального положения осужденного суд полагает необходимым назначить подсудимому ФИО1 наказание в виде штрафа, полагая, что цели наказания за совершение преступления будут достигнуты путем применения к нему избранного вида наказания. Препятствий для назначения данного вида наказания суд не усматривает. Оснований для назначения более строгого вида наказания, как то принудительных работ или лишения свободы суд не усматривает. Решая вопрос о размере наказания, суд принимает во внимание наличие смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих, данные о личности подсудимого. Оснований для применения положений частей 1 и 5 ст. 62 Уголовного кодекса Российской Федерации не имеется, в виду того, что избран не самый строгий вид наказания санкции статьи. Оснований для большего смягчения наказания и применения положений ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд не находит, поскольку имеющаяся совокупность смягчающих обстоятельств не является исключительной и поведение ФИО1 после совершения преступления, а также все изложенные обстоятельства существенно не уменьшает степень общественной опасности совершенного деяния. Не усматривается оснований для решения вопроса изменения на менее тяжкую категории совершенного преступления, предусмотренных ч.6 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации. В ходе расследования уголовного дела постановлением Ленинского районного суда г. Ульяновска от 13.03.2020 в соответствии со ст.115 УПК РФ на автомобиль МЕРСЕДЕС-БЕНЦ GL350 BLUETEC 4 MATIC государственный регистрационный знак №, год выпуска 2014, стоимостью 2 500 000 (два миллиона пятьсот тысяч) рублей; автомобиль МЕРСЕДЕС-БЕНЦ CLS 350, государственный регистрационный знак №, год выпуска 2005, стоимостью 630 000 (шестьсот тридцать тысяч) рублей; автомобиль МЕРСЕДЕС-БЕНЦ СПРИНТЕР 313, государственный регистрационный знак №, год выпуска 2016, стоимостью 2 500 000 (два миллиона пятьсот тысяч) рублей; автомобиль ХЕНДЭ HD-78 ЧАЙКА-СЕРВИС 4784F4, государственный регистрационный знак №, стоимостью 900 000 (девятьсот тысяч) рублей; автомобиль КАМАЗ 5511, государственный регистрационный знак № год выпуска 1987, стоимостью 300 000 (триста тысяч) рублей; мотоцикл ХАРЛЕЙ DAVIDSON VRSCAWA, государственный регистрационный знак №, год выпуска 2008, стоимостью 850 000 (восемьсот пятьдесят тысяч) рублей наложен арест в виде запрета собственнику распоряжаться ими (том №5 л.д.98, 99-101). Арест на имущество является обеспечительной мерой и применяется в целях исполнения приговора суда, в том числе для обеспечения исполнения наказания в виде штрафа, в связи с чем суд приходит к выводу о том, что арест, как мера обеспечения исполнения приговора суда подлежит сохранению. В силу ч.1 ст. 104.1 УК РФ конфискация имущества есть принудительное безвозмездное изъятие и обращение в собственность государства на основании обвинительного приговора следующего имущества: денег, ценностей и иного имущества, полученных в результате совершения преступлений, указанных в данной части статьи. Статья 199.2 УК РФ в указанный перечень статей не входит, а кроме того, имущество, на которое постановлением суда от 13.03.2020 был наложен арест, приобретено до 2018 года, то есть не на денежные средства, полученные в результате совершения преступлений. В связи с этим оснований для конфискации имущества суд не усматривает. Гражданский иск по делу не заявлен. Процессуальных издержек не имеется. Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в <данные изъяты> ст. 81-82, ст. 309 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации. На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации, суд п р и г о в о р и л: ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить за данное преступление наказание в виде штрафа в доход государства в размере 200 000 (двести тысяч) рублей. Штраф подлежит перечислению по следующим реквизитам: УФК по Ульяновской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Ульяновской области л/с <***>). Юридический адрес: 432017, <...>, ИНН/КПП 7325101558/732501001, л/с <***> р/с <***> В ОТДЕЛЕНИИ УЛЬЯНОВСК. БИК 047308001 ОКТМО 73701000 ОКПО 84259631 КБК 41711603122016000140. Назначение платежа: перечисление в доход бюджета денежных средств согласно приговора (постановления) суда по уголовному делу №11902730015000051 от ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р. Арест, наложенный постановлением Ленинского районного суда г. Ульяновска от 13.03.2020, на автомобиль МЕРСЕДЕС-БЕНЦ GL350 BLUETEC 4 MATIC государственный регистрационный знак №, год выпуска 2014, стоимостью 2 500 000 (два миллиона пятьсот тысяч) рублей; автомобиль МЕРСЕДЕС-БЕНЦ CLS 350, государственный регистрационный знак №, год выпуска 2005, стоимостью 630 000 (шестьсот тридцать тысяч) рублей; автомобиль МЕРСЕДЕС-БЕНЦ СПРИНТЕР 313, государственный регистрационный знак №, год выпуска 2016, стоимостью 2 500 000 (два миллиона пятьсот тысяч) рублей; автомобиль ХЕНДЭ HD-78 ЧАЙКА-СЕРВИС 4784F4, государственный регистрационный знак №, стоимостью 900 000 (девятьсот тысяч) рублей; автомобиль КАМАЗ 5511, государственный регистрационный знак № год выпуска 1987, стоимостью 300 000 (триста тысяч) рублей; мотоцикл ХАРЛЕЙ DAVIDSON VRSCAWA, государственный регистрационный знак № год выпуска 2008, стоимостью 850 000 (восемьсот пятьдесят тысяч) рублей сохранить до исполнения ФИО3 приговора суда в части штрафа. Вещественные доказательства по уголовному делу: документы и компакт- диски, изъятые в ходе обыска 19.08.2019 в помещениях ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», расположенных по адресу: <адрес> представленные органом дознания органу следствия как результаты ОРМ – вернуть по принадлежности (том №5 л.д.152-154; Регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» том 1 на 199 листах, регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» том 2 на 98 листах, учётное дело ООО «<данные изъяты>» на 25 листах, сшивка документов ООО «<данные изъяты>» (налоговые декларации) на 184 листах, изъятые в ходе выемки 27.01.2020 в помещениях ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска, расположенной по адресу: <...>. – вернуть по принадлежности (том №5 л.д.189-190); CD-R диск из ПАО «Банк Открытие» с выпиской по расчётному счету № ООО «<данные изъяты>»; CD-R полученный из ПАО «Сбербанк» с выпиской с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № за период с 23.08.2018 по 11.06.2019; CD-R диск полученный из ПАО «Сбербанк» с расширенной выпиской о движении денежных средств по расчётному счету № ООО «<данные изъяты>»; CD-R диск полученный из АО «Альфа-Банк» с расширенной выпиской о движении денежных средств по расчётному счету № ООО «<данные изъяты>» - хранить при материалах уголовного дела (том №5 л.д.246). Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ульяновский областной суд через Заволжский районный суд города Ульяновска в течение 10 суток со дня постановления с учетом положений ст. 317 Уголовно- процессуального кодекса Российской Федерации. В случае подачи апелляционных жалобы или представления, затрагивающих интересы осужденного, последний вправе заявить ходатайство об участии при рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Председательствующий З.М. Калимуллина Суд:Заволжский районный суд г. Ульяновска (Ульяновская область) (подробнее)Судьи дела:Калимуллина З.М. (судья) (подробнее) |
