Постановление № 5-30/2024 от 11 декабря 2024 г. по делу № 5-30/2024

Дело № 5-30/2024


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о назначении административного наказания

пос. Усть-Мая 12 декабря 2024 г.

Судья Усть-Майского районного суда Республики Саха (Якутия) Тарабукин С.Г., единолично, рассмотрев в открытом судебном заседании протокол об административном правонарушении и другие материалы дела в отношении юридического лица

Общества с ограниченной ответственностью Старательская артель «Джугджур-А», ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес юридического лица: 678635, Республика Саха (Якутия), <...>, ранее не привлекавшегося к административной ответственности в данной области,

о совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, поступившие 05 декабря 2024 г. из Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу,

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью Старательская артель «Джугджур-А» (далее по тексту - Общество) совершило административное правонарушение в виде неисполнения требований Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также представление недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, в Федеральную службу по финансовому мониторингу, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 ст. 15.27 КоАП РФ, при следующих обстоятельствах.

Общество, осуществляющее основной вид экономической деятельности «Добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы)», Код 07.29.41, дополнительный вид экономической деятельности «Торговля оптовая золотом и другими драгоценными металлами», Код 46.72.23, состоящее на специальном учете юридических лиц, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, в Государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий из них с 01 сентября 2021 г. и зарегистрированный в Межрегиональном управлении Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу (учетный номер постановки на специальный учет ЮЛ1409010006), а также являясь субъектом, осуществляющим куплю-продажу драгоценных металлов в силу абзаца 7 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в нарушение требований абз. 6 подп. 4 п. 1 и подп. 8 п. 4 ст. 6, подп. 4 п. 1 и п. 7 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также подп. «а» п. 3, подп. «а» п. 4 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 г. № 209, подп. «а» п. 3, п. 7 Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденных приказом Росфинмониторинга от 08.02.2022 г. № 18, находясь по юридическому адресу: 678635, Республика Саха (Якутия), <...>, и являясь участником оборота драгоценных металлов - продавцом в рамках исполнения условий договоров купли-продажи драгоценных металлов, 10 января 2024 года не направил в Федеральную службу по финансовому мониторингу в установленный законом срок, т.е. не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, формализованное электронное сообщение (далее по тексту - ФЭС) со сведениями об операции с денежными средствами, подлежащих обязательному контролю, совершенное 28 декабря 2023 г. а именно по счет-фактуре № 70 от 28 декабря 2023 г. в рамках заключенного договора купли-продажи драгоценных металлов с <данные изъяты>» (покупатель) № 4/2023-КП от 24 ноября 2022 г., сумма операции, на которую она была совершена, превышала 1 (один) миллион рублей и по своему характеру относилась к купле-продаже драгоценных металлов.

Далее, он же, Общество, в нарушение требований абз. 6 подп. 4 п. 1 и подп. 8 п. 4 ст. 6, подп. 4 п. 1 и п. 7 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также подп. «а» п. 3 и подп. «а» п. 4 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 г. № 209, подп. «а» п. 3, п. 7 Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденных приказом Росфинмониторинга от 08.02.2022 г. № 18, находясь по юридическому адресу: 678635, Республика Саха (Якутия), <...>, и являясь участником оборота драгоценных металлов - продавцом в рамках исполнения условий договоров купли-продажи драгоценных металлов, направил в Федеральную службу по финансовому мониторингу недостоверные информации об операциях с денежными средствами, т.е. о датах совершения операций, платежных поручениях, датах и номерах счетов-фактур, подлежащих обязательному контролю, суммы каждой операции, на которую они были совершены, превышали 1 (один) миллион рублей, и по своему характеру относились к купле-продаже драгоценных металлов, а именно:

10 июля 2024 г. в направленном ФЭС № 2024_<***>_142801001_00000005 дату совершения операции с денежными средствами (платежное поручение № 362550 от 04 июля 2024 г. о получении Обществом денежных средств) указал как 05.07.2024 г., тогда как в названном платежном поручении указана дата 04.07.2024 г., которая соответствует дате совершения операции по договору драгоценных металлов с <данные изъяты>» (покупатель) № 4/2024-КП от 16 ноября 2023 г.;

09 января 2024 г. в направленном ФЭС № 2024_<***>_142801001_00000001 дату платежного поручения № 961366 от 28 декабря 2023 г. по договору купли-продажи драгоценных металлов с <данные изъяты>» (покупатель) № 4/2023-КП от 24 ноября 2022 г. указал как 29.12.2023 вместо действительной даты указанного платежного поручения 28.12.2023;

10 июля 2024 г. в направленном ФЭС № 2024_<***>_142801001_00000005 дату платежного поручения № 103517 от 28 марта 2024 г. по договору купли-продажи драгоценных металлов с <данные изъяты> (покупатель) № 4/2024-КП от 16 ноября 2023 г. указал как 29.03.2024 вместо действительной даты указанного платежного поручения 28.03.2024, дату платежного поручения № 209836 от 25 июня 2024 г. по договору купли-продажи драгоценных металлов с <данные изъяты> (покупатель) № 4/2024-КП от 16 ноября 2023 г. указал как 26.06.2024 вместо действительной даты указанного платежного поручения 25.06.2024, дату платежного поручения № 362550 от 04 июля 2024 г. по договору купли-продажи драгоценных металлов с <данные изъяты> (покупатель) № 4/2024-КП от 16 ноября 2023 г. указал как 05.07.2024 вместо действительной даты указанного платежного поручения 04.07.2024;

10 июля 2024 г. в направленном ФЭС № 2024_<***>_142801001_00000004 номера счетов-фактур № 5 от 28.03.2024 и № 15 от 25.06.2024 по договору купли-продажи драгоценных металлов с <данные изъяты> (покупатель) № 4/2023-КП от 24 ноября 2022 г. указал как № 6 от 28.03.2024 и № 16 от 25.06.2024 вместо действительных номеров указанных счетов-фактур 5 и 15;

24 июля 2024 г. в направленном ФЭС № 2024_<***>_142801001_00000007 номер счет-фактуры № 20 от 22.07.2024 по договору купли-продажи драгоценных металлов с <данные изъяты>» (покупатель) № 4/2024-КП от 16 ноября 2023 г. указал как № 4 от 22.07.2024 вместо действительного номера указанной счет-фактуры 20;

30 июля 2024 г. в направленном ФЭС № 2024_<***>_142801001_00000010 номер и дату счет-фактуры № 23 от 31.07.2024 по договору купли-продажи драгоценных металлов с <данные изъяты> (покупатель) № 4/2024-КП от 16 ноября 2023 г. указал как № 5 от 30.07.2024 вместо действительного номера и даты указанной счет-фактуры № 23 от 31.07.2024;

15 августа 2024 г. в направленном ФЭС № 2024_<***>_142801001_00000012 номер счет-фактуры № 24 от 15.08.2024 по договору купли-продажи драгоценных металлов с <данные изъяты>» (покупатель) № 4/2024-КП от 16 ноября 2023 г. указал как № 6 от 15.08.2024 вместо действительного номера указанной счет-фактуры № 24.

Указанные обстоятельства послужили основанием для составления протокола об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении юридического лица - Общества должностным лицом МРУ Пробирной палаты России по ДФО.

Извещенные надлежащим образом о месте, дате и времени судебного заседания на основании ст. 25.15 ч. 1 КоАП РФ, Общество и должностное лицо МРУ Пробирной палаты России по ДФО, составившее протокол об административном правонарушении, в судебное заседание не явились. Законный представитель Общества - директор ФИО1 и руководитель МРУ Пробирной палаты России по ДФО направили письменные ходатайства о рассмотрении дела об административном правонарушении в отношении Общества в их отсутствие.

При таких обстоятельствах судья определил рассмотреть дело об административном правонарушении в отношении в отношении Общества в порядке ст. 25.4 ч. 3 КоАП РФ, поскольку имеются данные о надлежащем извещении указанных лиц о месте и времени рассмотрения дела, от них не поступили ходатайства об отложении рассмотрения дела и обязательность их присутствия при рассмотрении дела не усматривается.

Проверив и исследовав обстоятельства, изложенные в протоколе об административном правонарушении, и другие собранные материалы дела, судья считает, что вина Общества в совершении данного административного правонарушения подтверждается следующими доказательствами.

Частью 1 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи (в редакции Федерального закона от 29.12.2014 г. № 484-ФЗ).

В соответствии с ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток (в редакции Федерального закона от 29.12.2014 г. № 484-ФЗ).

Субъектами административного правонарушения, предусмотренного указанной нормой, являются, в том числе организации – юридические лица, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом.

В силу абз. 8 ст. 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ) к таким организациям относятся организации, осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

На организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в силу закона возложена обязанность принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, к числу которых в соответствии с абзацем вторым статьи 4 Закона № 115-ФЗ относятся организация и осуществление внутреннего контроля.

Как следует из подп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ (здесь и далее положения правовых норм приведены в редакции, действовавшей на момент возникновения обстоятельств, послуживших основанием для возбуждения дела об административном правонарушении), организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по указанным в пунктах 1 - 1.4, 1.6 - 1.10, 2 статьи 6, пункте 6 статьи 7.4 и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами:

вид операции и основания ее совершения;

дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена.

Порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством Российской Федерации.

Согласно абз. 6 подп. 4 п. 1 и подп. 8 п. 4 ст. 6 Закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: иные операции с движимым имуществом:

купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, представляют сведения о совершаемых их клиентами непосредственно в указанных организациях операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, непосредственно в уполномоченный орган с учетом следующих особенностей:

организации, осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, - в отношении операций, указанных в подпункте 2 и абзацах шестом и десятом подпункта 4 пункта 1, пунктах 1.2, 1.9, 2 настоящей статьи, пункте 6 статьи 7.4 и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона.

При этом следует учесть, что режим обязательного контроля, предусмотренный абз. 6 подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ, в равной мере распространяется на операции как с денежными средствами так и с имуществом.

В силу подп. «а» п. 3 и пунктов 4, 7, 8 и 21 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 г. № 209, организации и индивидуальные предприниматели представляют в Федеральную службу по финансовому мониторингу информацию о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренную абзацами вторым - девятым подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ.

Информация представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями и индивидуальными предпринимателями в следующие сроки: информация, указанная в подпункте «а» пункта 3 настоящего Положения, - в течение 3 рабочих дней, следующих за днем совершения соответствующей операции.

Информация, указанная в пунктах 3 и 6 настоящего Положения, представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета либо на машинном носителе.

Особенности представления информации, передаваемой в соответствии с абзацем первым пункта 7 настоящего Положения, определяются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Лица, нарушившие порядок представления информации, установленный настоящим Положением, несут ответственность согласно законодательству Российской Федерации.

В силу подп. «а» п. 1, пунктов 2, 3 подп. «а», 7, 8 и 24 Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденных приказом Росфинмониторинга от 08.02.2022 г. № 18, Положения настоящих Особенностей распространяются также на организации, осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, указанные в ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Организации и индивидуальные предприниматели представляют информацию в Росфинмониторинг в порядке, предусмотренном Положением о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2014 г. № 209.

Организации и индивидуальные предприниматели представляют в Росфинмониторинг информацию об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, - в течение 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции (сделки), подлежащей обязательному контролю.

Информация, указанная в пунктах 3 - 6 настоящих Особенностей, направляется в Росфинмониторинг в виде файла формата XML в кодировке UTF-8 (формализованное электронное сообщение, ФЭС).

ФЭС состоит из наименования, служебной и информационной частей.

Датой представления в Росфинмониторинг ФЭС является дата направления ФЭС в Росфинмониторинг, включенная Росфинмониторингом в квитанцию о принятии ФЭС.

Описание структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано Особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» утверждены приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18.

3.1. Структура наименования ФЭС и файла УКЭП.

3.1.1. Наименование ФЭС имеет следующую структуру:

FMTI_V_N_GGGGMMDD_TIXXXYPPP.xml

где:

FM - идентификатор ФЭС;

TI - код вида ФЭС принимает одно из следующих значений:

01 - для сообщения об операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащей обязательному контролю, и операции, в отношении которой возникли подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, включая имеющуюся информацию о бенефициарном владельце, а также о приостановленной операции с денежными средствами или иным имуществом.

3.2. Структура ФЭС.

Каждое ФЭС состоит из служебной и информационной частей.

Служебная часть ФЭС формируется из показателей, приведенных в таблице 3.1 настоящего документа.

Информационная часть ФЭС формируется также:

для сообщения об операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащей обязательному контролю, … из показателей, приведенных в таблице 3.2 (Состав и формат информационной части ФЭС об операциях, подлежащих обязательному контролю, о подозрительных операциях, а также об операциях, приостановленных в соответствии с пунктом 10 статьи 7, пунктом 8 статьи 7.5, частью 4 статьи 8 Федерального закона N 115-ФЗ).

Сведения об операции

Блок (строки 3 - 42 настоящей таблицы) повторяется в зависимости от количества операций, по которым организацией (филиалом организации), индивидуальным предпринимателем, лицом установленной категории представляется информация в Росфинмониторинг.

В строке 6 блока указывается: дата совершения (приостановления) операции; указывается дата совершения (приостановления) операции.

В строке 16 блока указывается: основание совершения операции; указываются данные обо всех документах, являющихся основанием совершения операции, которыми организация (филиал организации) индивидуальный предприниматель, лицо установленной категории непосредственно располагает при совершении операции и о которых имеет информацию из платежных и иных документов.

Из материалов дела следует и в судебном заседании установлено, что Общество с 01 сентября 2021 г. состоит на специальном учете в Межрегиональном управлении Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному Федеральному округу в качестве юридического лица, осуществляющего операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (учетный номер постановки на специальный учет ЮЛ1409010006). Коды 07.29.41 Добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы), 46.72.23 Торговля оптовая золотом и другими драгоценными металлами.

Выпиской из ЕГРЮЛ от 09.09.2024 г. подтверждается, что основным видом экономической деятельности Общества является Код ОКВЭД 07.29.41 Добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы), дополнительным видом деятельности – Код 46.72.23 Торговля оптовая золотом и другими драгоценными металлами.

В период с 16 сентября 2024 г. по 01 ноября 2024 г. в отношении Общества МРУ Пробирной палаты России по ДФО на основании распоряжения руководителя Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу от 10 сентября 2024 г. № 70 должностным лицом указанного органа проведена плановая документарная проверка соблюдения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01 октября 2023 г. по 31 августа 2024 г.

Уведомление о проведении проверки руководителем указанного органа с приложением копии распоряжения направлено Обществу 11 сентября 2024.

Результаты плановой документарной проверки зафиксированы в Акте от 01 ноября 2024 г. № 70, в котором отражено о том, что в ходе проверки выявлены нарушения требований указанных Закона 115-ФЗ, Положения и Особенностей в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление и представление недостоверной информации в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, выразившиеся в следующем:

4. В уполномоченный орган направлены недостоверные сведения:

4.1. О дате совершения операции, подлежащей обязательному контролю по сообщению о сделке, совершенной в рамках договора купли-продажи №4/2024-КП от 16.11.2023 г., заключенного с <данные изъяты> В сообщении ФЭС-1ФМ № 2024_<***>_142801001_00000005, направленном 10.07.2024 г. по операции с денежными средствами (платежное поручение № 362550 от 04.07.2024 г. о получении <данные изъяты> руб.) неверно внесены сведения о дате совершения операции, неверно указано 05.07.2024 г. вместо 04.07.2024 г.

4.2. О трех операциях, совершенных в рамках договоров купли-продажи №4/2024-КП от 16.11.2023 г., 4/2023-КП от 24.11.2022 г., заключенных с <данные изъяты>», путем внесения в формализованные электронные сообщения форма ФЭС-1ФМ недостоверных сведений о датах платежных поручений:

№
Номер сообщения ФЭС-1ФМ

Дата направления сообщения

Помер платежного поручения

Дата платежного поручения, указанная в

форме ФЭС-1ФМ

Фактическая дата платежного поручения

Сумма операции, руб.

Номер и

дата договора купли-продажи

1
2023_<***>_142801001_00000017

11.12.2023

116351

08.12.2023

07.12.2023

<данные изъяты>

4/2023-КП от

24.11.2022

2
2021_<***>_142801001_00000001

09.01.20 24

961366

29.12.2023

28.12.2023

<данные изъяты>

4/2023-КП от

24.11.2022

3
2024_<***>_142801001_00000005

10.07.2024

103517

29.03.2024

28.03.2024

<данные изъяты>

4/2024-КП от

16.11.2023

209836

26.06.2024

25.06.2024

<данные изъяты><данные изъяты>

362550

05.07.2024

04.07.2024

<данные изъяты><данные изъяты>

4.3. О четырех операциях, совершенных в рамках договоров купли-продажи №4/2024-КП от 16.11.2023 г., 4/2023-КП от 24.11.2022 г., заключенных с <данные изъяты>», путем внесения в формализованные электронные сообщения форма ФЭС-1ФМ недостоверных сведений о датах и номерах счет-фактур:

№
Номер

сообщения ФЭС-1ФМ

Дата направления сообщения

Номер и дата счет-фактуры,

указанная в форме

ФЭС-1ФМ

Фактический номер и дата счет-фактуры

Сумма операции. руб.

Номер и дата договора купли-продажи

1
2024_<***>_142801001_00000004

10.07.2024

№6 от 28.03.2024

№ 16 от 25.06.2024

№ 5 от 28.03.2024

№15 от 25.06.2024

<данные изъяты>

<данные изъяты>,00

4/2023-КП от 24.11.2022

2
2024_<***>_142801001_00000007

24.07.2024

№4 от 22.07.2024

№ 20 от 22.07.2024

<данные изъяты>,00

4/2024-КП от 16.11.2023

3
2024_<***>_142801001_00000010

30.07.2024

№5 от 30.07.2024

№23 от 31,07.2024

<данные изъяты>, 00

4/2024-КП от 16.11.2023

4
2024_1425009183_142801001_00000012

15.08.2024

№6 от

15.08.2024

№24"от 35.08.2024

<данные изъяты> 00

4/2024-КП от 16.11.2023

5. В проверяемый период с 01.10.2023 по 31.08.2024 г. ООО с/а «Джугджур-А» направлено 13 сообщений формы ФЭС-1ФМ о сделках, подлежащих обязательному контролю, из которых:

- с кодом признака операции «0» - 9 сообщений ФЭС-1ФМ:

2023_<***>_142801001_00000014 от 17.10.2023 г.,

2023_<***>_142801001_00000015 от 07.11.2023 г.,

2023_<***>_142801001_00000016 от 06.12.2023 г.,

2023_<***>_142801001_00000017 от 11.12.2023 г.,

2024_<***>_142801001_00000001 от 09.01.2024 г.,

2024_<***>_142801001_00000005 от 10.07.2024 г.,

2024_<***>_142801001_00000006 от 24.07.2024 г.,

2024_<***>_142801001_00000010 от 30.07.2024 г.,

2024_<***>_142801001_00000011 от 21.08.2024 г.;

- с кодом признака операции «3» - 4 сообщения:

2024_<***>_142801001_00000004 от 10.07.2024 г.,

2024_<***>_142801001_00000007 от 24.07.2024 г.,

2024_<***>_142801001_00000009 от 02.08.2024 г.,

2024_<***>_142801001_00000012 от 15.08.2024 г.

Таким образом, в уполномоченный орган не направлено 5 сообщений формы ФЭС-1ФМ с кодом признака операции «3» о сделках, подлежащих обязательному контролю:

№
Дата операции

Номер и дата документа, подтверждающего совершение операции

Сумма операции

Номер договора

1
16.10.2023

Счет-фактура № 65 от 16.10.2023

<данные изъяты>

4/2023-КП от 24.11.2022

2
01.11.2023

Счет-фактура № 66 от 01.11.2023

<данные изъяты>

4/2023-КП от 24.11.2022

3
01.12.2023

Счет-фактура № 68 от 01.12.2023

<данные изъяты>

4/2023-КП от 24.11.2022

4
07.12.2023

Счет-фактура № 69 от 07.12.2023

<данные изъяты>

4/2023-КП от 24.11.2022

5
28.12.2023

Счет-фактура № 70 от 28.12.2023

<данные изъяты>

4/2023-КП от 24.11.2022

Некоторые нарушения Обществом устранены в ходе проверки, направлены в уполномоченный орган ФЭС с исправлениями.

Таким образом, в действиях (бездействии) юридического лица ООО С/А «Джугджур-А» содержатся признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ (п.п 4-5 настоящего акта проверки).

В судебном заседании фактические обстоятельства подтверждены имеющимися материалами дела об административном правонарушении, в том числе: картой специального учета юридических лиц, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, согласно которой Общество с 01.09.2021 г. состоит на специальном учете в МРУ Федеральной пробирной палаты по ДФО (учетный номер постановки на специальный учет ЮЛ1409010006). Коды ОКВЭД: 07.29.41 Добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы), 46.72.23 Торговля оптовая золотом и другими драгоценными металлами, выпиской из ЕГРЮЛ от 09.09.2024 г., где указано, что основным видом экономической деятельности Общества является Код ОКВЭД 07.29.41 Добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы), Код 46.72.23 Торговля оптовая золотом и другими драгоценными металлами, распоряжением руководителя МРУ Федеральной пробирной палаты по ДФО от 10.09.2024 г. № 70 о проведении плановой документарной проверки соблюдения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.10.2023 г. по 31.08.2024 г. с 16.09.2024 г. по 01.11.2024 г., уведомлением о проведении проверки от 11.09.2024 г., письмом о направлении информации о признаках нарушений от 09.02.2023 г., ответом на письмо от 29.05.2023 г., запросом МРУ Пробирной палаты России по ДФО от 16.09.2024 г. о предоставлении документов за период с 01.10.2023 г. по 31.08.2024 г., формализованными электронными сообщениями (ФЭС) об операциях с денежными средствами, где участниками являлись Общество и <данные изъяты>», 5 платежными поручениями за период с декабря 2023 по июль 2024 г. с суммами, превышающими 1 млн. руб., 7 счет-фактурами за период с декабря 2023 г. по август 2024 г. с суммами, превышающими 1 млн. руб., письменным пояснением главного бухгалтера Общества, договорами купли-продажи № 4/2023-КП от 24.11.2022 г. и № 4/2024-КП от 16.11.2023 г., заключенными между Обществом и <данные изъяты>

В своих письменных объяснениях, представленных суду, директор Общества ФИО1 указывает о согласии с указанными в протоколе нарушениями, приложив копию ответа № 63/1 от 27.11.2024 г. на выданное предписание об устранении нарушений требований законодательства № 09-02-03/24/3328 от 06.11.2024 г., в котором сообщил, что по состоянию на 28.11.2024 г. нарушения Обществом устранены.

Вместе с тем из объема вмененного Обществу административного правонарушения необходимо исключить выводы о нарушении в части представления в уполномоченный орган 11 декабря 2023 г. ФЭС с недостоверными сведением об операциях с денежными средствами, подлежащих обязательному контролю, а именно внесение неверной даты платежного поручения № 116351 от 08.12.2023 г., поскольку на момент рассмотрения дела годичный срок со дня совершения административного правонарушения истек (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

В силу ч. 1 ст. 2.2 КоАП РФ административное правонарушение признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, сознавало противоправный характер своего действия (бездействия), предвидело его вредные последствия и желало наступления таких последствий или сознательно их допускало либо относилось к ним безразлично.

Как следует из 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Установленные в ходе рассмотрения дела обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что Общество, будучи поставленным на специальный учет как юридическое лицо, осуществляющее операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, и в силу ст. 5 Закона № 115-ФЗ относящийся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, не были приняты все зависящие от него меры по соблюдению требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за нарушение которых КоАП РФ установлена административная ответственность.

С учетом вышеизложенного, совершение административного правонарушения Обществом нашло свое подтверждение в ходе рассмотрения дела.

Оценив все доказательства в совокупности в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ и с учетом ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ судья пришел к выводу о виновности Общества в совершении административного правонарушения и его действия следует квалифицировать по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ как действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи (неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля), повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, и он подлежит административному наказанию, учитывая, что объектом данного административного правонарушения являются общественные отношения в области противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При составлении должностным лицом МРУ Пробирной палаты России по ДФО протокола об административном правонарушении и составлении других материалов дела соблюдены требования административного законодательства, нарушения закона не допущены.

В силу ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (за исключением административных правонарушений, предусмотренных частью 4 статьи 15.27 и статьей 15.27.3 настоящего Кодекса) юридическое лицо может быть привлечено к административной ответственности не позднее одного года со дня совершения административного правонарушения, соответственно, по установленным судьей обстоятельствам совершения административного правонарушения Обществом, давность привлечения не истек.

При этом течение названного годичного срока, в случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме действия (бездействия), срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности.

Местом совершения данного административного правонарушения является административное здание Общества, расположенное по адресу: Республика Саха (Якутия), <...>.

Судья считает, что административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, не может быть отнесено к числу малозначительных правонарушений, так как посягает на установленный порядок противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, несоблюдение которого увеличивает угрозы, связанные с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, то есть, потенциально создает угрозу охраняемым общественным отношениям, поскольку непредставление сведений и представление недостоверных сведений о перечисленных в Законе № 115-ФЗ операциях исключает таковые из числа проверяемых, что влияет на работу по предупреждению, выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

При определении вида и размера административного наказания обстоятельствами, смягчающими административную ответственность, судья в отношении Общества признает добровольное исполнение до вынесения постановления по делу об административном правонарушении лицом, совершившим административное правонарушение, предписания об устранении допущенного нарушения, выданного ему органом, осуществляющим государственный контроль (надзор) и муниципальный контроль, что подтверждается ответным письмом Общества на выданное предписание о том, что скорректированы даты, реквизиты документов (ст. 4.2 ч. 1 п. 7 КоАП РФ), совершение административного правонарушения в данной области впервые, полное признание своей вины (ст. 4.2 ч. 2 КоАП РФ). Иные обстоятельства не установлены, поскольку сведения о них отсутствует в материалах дела.

Обстоятельства, отягчающие административную ответственность, предусмотренные ст. 4.3 КоАП РФ, судья не находит.

Основания освобождения от административной ответственности или прекращения производства по делу об административном правонарушении в отношении правонарушителя, предусмотренные КоАП РФ, в судебном заседании не установлены.

Не установлены также исключительные обстоятельства для применения положений ч. 2 ст. 3.4, ч. ч. 3.2, 3.4-1, 3.5 ст. 4.1, ст. 4.1.1 КоАП РФ, поскольку в рассматриваемом случае не следует, что имеются условия, предусмотренные ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ в части такого обстоятельства как отсутствие возникновения угрозы причинения вреда неопределенному кругу лиц и безопасности государства ввиду ненадлежащего исполнения Обществом обязанностей, возложенных на него требованиями закона Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Более того, с учетом характера и конкретных обстоятельств совершения административного правонарушения, оснований для назначения наказания в виде административного штрафа менее минимального размера административного штрафа не имеется, при этом сведения об ухудшении финансового положения в материалах дела отсутствуют и при рассмотрении дела не представлены.

При таком положении и с учетом характера и обстоятельств совершения административного правонарушения, наличия обстоятельства, смягчающего и отсутствия отягчающих административную ответственность, финансового положения Общества, а также в целях предупреждения совершения новых правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами, судья считает необходимым назначить административное наказание в пределах санкции ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 200 000 руб., который сможет обеспечить достижение целей наказания без применения более строгого вида наказания в виде административного приостановления деятельности и будет соответствовать целям административного наказания.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 29.9-29.11 КоАП РФ, судья

П О С Т А Н О В И Л:

Признать Общество с ограниченной ответственностью Старательская артель «Джугджур-А» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес юридического лица: 678635, Республика Саха (Якутия), <...>) виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере 200 000 руб. (двести тысяч рублей).

Разъяснить Обществу с ограниченной ответственностью Старательская артель «Джугджур-А» о том, что согласно ст. 32.2 ч. 1 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен в полном размере не позднее 60 (шестидесяти) дней со дня со дня вступления настоящего постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных ст. 31.5 КоАП РФ.

Согласно ч. 1.5 ст. 32.2 КоАП РФ назначенный административный штраф быть уплачен до дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

На основании ч. 1.3-3 ст. 32.2 КоАП РФ возможна уплата административного штрафа в размере половины суммы наложенного административного штрафа не позднее 20 (двадцати) дней со дня вынесения постановления о наложении административного штрафа. В случае, если копия настоящего постановления о назначении административного штрафа, направленная ООО с/а «Джугджур-А» по почте заказным почтовым отправлением, поступила после истечения 20 (двадцати) дней со дня вынесения постановления, указанный срок подлежит восстановлению судьей по его ходатайству. Определение об отклонении ходатайства может быть обжаловано в соответствии с правилами, установленными главой 30 КоАП РФ. В случае, если исполнение постановления о назначении административного штрафа было отсрочено либо рассрочено судьей, административный штраф уплачивается в полном размере.

Реквизиты перечисления суммы административного штрафа:

Получатель:

ИНН <***>, КПП 254301001;

УФК по Хабаровскому краю (МРУ Пробирной палаты России по ДФО л/с <***>);

Казначейский счет 03100643000000012200,

Банк получателя: БИК 010813050;

ОТДЕЛЕНИЕ ХАБАРОВСК БАНКА РОССИИ/УФК по Хабаровскому краю г. Хабаровск;

Банковский счет 40102810845370000014;

КБК 14511601151019002140;

ОКТМО-08701000,

и документ, свидетельствующий об уплате административного штрафа, представить или направить в Усть-Майский районный суд Республики Саха (Якутия).

В соответствии со ст. 31.5 КоАП РФ при наличии обстоятельств, вследствие которых исполнение постановления о назначении административного наказания в виде административного штрафа невозможно в установленные сроки, судья может отсрочить исполнение постановления на срок до шести месяцев. С учетом материального положения уплата административного штрафа может быть рассрочена судьей на срок до трех месяцев. Заявление об этом подается судье, вынесшему постановление, в письменной форме. При применении отсрочки или рассрочки исполнения постановления о назначении административного наказания суд указывает в постановлении срок, с которого начинается исполнение административного наказания.

При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа в добровольном порядке в установленный срок, Общество может быть привлечено к административной ответственности по ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, т.е. за неуплату административного штрафа в срок, предусмотренный КоАП РФ, и влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей.

Копию настоящего постановления направить ООО Старательская артель «Джугджур-А», МРУ Пробирной палаты России по ДФО.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Саха (Якутия) в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления.

Судья п/п С.Г. Тарабукин

Копия ВЕРНА,

Судья Усть-Майского районного суда

Республики ФИО2 Тарабукин

Секретарь суда Л.В. Решетникова