Решение № 12-7/2020 от 27 января 2020 г. по делу № 12-7/2020

Павлоградский районный суд Омской области

(ул. Пролетарская, 2, р.п. Павлоградка Омской области, 646760)

№ 12-7/2020

УИД 55RS0028-01-2020-000007-96


РЕШЕНИЕ

03 марта 2020 года р.п. Павлоградка

Судья Павлоградского районного суда Омской области Косенко А.В.,

при секретаре Гапоненко Г.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу Генерального директора АО "АК "Логиновский" ФИО1 на постановление заместителя управляющего Отделением по Омской области Сибирского главного управления Центрального Банка РФ об административном правонарушении,

УСТАНОВИЛ :

Постановлением заместителя управляющего Отделением по Омской области Сибирского главного управления Центрального Банка РФ ФИО2 от 29.07.2019 № Генеральный директор АО "АК "Логиновский" ФИО1 признана виновной по ст. 19.5. ч. 9 КоАП РФ с назначением административного наказания в виде административного штрафа в размере 20000 рублей.

Генеральный директор АО "АК "Логиновский" ФИО1 обратился в суд с жалобой на указанное постановление, в которой просил его отменить, производство по делу об административном правонарушении - прекратить за отсутствием состава административного правонарушения. Апеллянт считает, что в его действиях отсутствует вина, следовательно не имеется состава вмененного административного правонарушения.

Заслушав апеллянта, суд приходит к следующему.

Суд, в соответствии со ст. 30.6 ч. 3 КоАП РФ, не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме, в том числе законность и обоснованность привлечения лица к административной ответственности.

В соответствии со ст. 24.1. КоАП РФ, задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений. В силу ст. 26.1 КоАП РФ, по делу об административном правонарушении подлежат выяснению, в том числе, следующие обстоятельства: виновность лица в совершении административного правонарушения, обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении, иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения.

Статья 2.4. КоАП РФ предусматривает, что административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Приведенные нормы, по мнению суда, были учтены должностным лицом контролирующего органа в полной мере.

Статья 19.5. ч. 9 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

В силу статьи 76.2. Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства РФ об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов. Банк России не осуществляет контроль и надзор за соблюдением международными компаниями норм иностранного права, а также правил иностранных бирж.

Банк России вправе проводить проверки деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений, направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений законодательства РФ об акционерных обществах и ценных бумагах, а также применяет иные меры, предусмотренные федеральными законами.

В соответствии с пунктом 7 статьи 44 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг» Банк России вправе, в том числе направлять эмитентам, профессиональным участникам рынка ценных бумаг предписания, обязательные для исполнения, а также требовать от них представления документов по вопросам, находящимся в компетенции Банка России.

В силу частей 1 и 2 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" предписания Банка России являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации; выносятся по вопросам, предусмотренным названным законом, другими федеральными законами, в целях прекращения и предотвращения нарушений законодательства РФ об акционерных обществах и о рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции Банка России.

Под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

Общедоступной информацией на рынке ценных бумаг признается информация, не требующая привилегий для доступа к ней или подлежащая раскрытию в соответствии с настоящим Федеральным законом (статья 30 пункты 1,2 Закона №39-ФЗ).

Непубличное общество с числом акционеров более пятидесяти обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации на рынке ценных бумаг (пункт 1.1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»).

Обязательное раскрытие информации обществом, включая непубличное общество, осуществляется обществом в объеме и порядке, которые установлены Банком России (часть 2 статьи 92 Закона №208-ФЗ), в частности Положением Банка России от 30.12.2014 №454-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг».

В соответствии с пунктом 69.5. Положения №454-П непубличное акционерное общество с числом акционеров более 50, не осуществившее (не осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, обязано раскрывать: годовой отчет непубличного акционерного общества; годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность непубличного акционерного общества вместе с аудиторским заключением, выражающим в установленной форме мнение аудиторской организации о ее достоверности; сведения о приобретении непубличным акционерным обществом более 20 процентов голосующих акций любого другого публичного или непубличного акционерного общества.

Согласно пункту 71.4. Положения № 454-П годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества раскрывается: путем опубликования ее текста на странице в сети Интернет в срок не позднее трех дней с даты составления аудиторского заключения, выражающего в установленной форме мнение аудиторской организации о ее достоверности, но не позднее трех дней с даты истечения установленного законодательством срока представления обязательного экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В соответствии с частью 2 статьи 18 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» обязательный экземпляр составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности представляется не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода.

Порядок представления обязательного экземпляра бухгалтерской (финансовой) отчетности утвержден приказом Росстата от 31.03.2014 № 220.

В тех случаях, когда последний день срока представления обязательного экземпляра годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения совпадает с выходным (нерабочим) днем, то днем окончания срока представления отчетности и (или) аудиторского заключения считается следующий за ним рабочий день (пункт 7 Порядка представления обязательного экземпляра бухгалтерской (финансовой) отчетности, утвержденного приказом Федеральной службы государственной статистики от 31.03.2014 N 220).

Таким образом, обязательный экземпляр составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год должен быть представлен не позднее 01.04.2019 включительно.

В соответствии с пунктом 2.13. Положения № 454-П в случае если эмитент не раскрывает какую-либо информацию, раскрытие которой требуется в соответствии с законодательством РФ и данным положением, в том числе не указывает такую информацию в сообщениях, опубликование которых является обязательным в соответствии с названным положением, и (или) в проспекте ценных бумаг, в отчете (уведомлении) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, в ежеквартальном отчете, эмитент должен указать основание, в силу которого такая информация эмитентом не раскрывается. Отсутствие информации, подлежащей раскрытию в соответствии с Положением № 454-П, без достаточных на то оснований является основанием для привлечения эмитента к ответственности в соответствии с законодательством РФ.

Основанием для привлечения генерального директора АО "АК "Логиновский" ФИО1 к административной ответственности по ст. 19.5. ч. 9 КоАП РФ послужило то, что она, являясь ответственным должностным лицом АО "АК "Логиновский", в срок до 29.05.2019 включительно не устранила нарушения, изложенные в предписании от 26.04.2019 №, а именно: не был опубликован на странице в сети Интернет текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерного общества вместе с аудиторским заключением, выражающим в установленной форме мнение аудиторской организации о её достоверности, за 2018 год, не предприняло мер, направленных на недопущение впредь нарушений требований действующего законодательства РФ, касающегося раскрытия информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, и не представило письменный ответ о выполнении пунктов 1,2 предписания, Обществом было допущено нарушение пункта 7 статьи 44 Закона «О рынке ценных бумаг», пункта 1 статьи11 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».

Что следует из оспариваемого постановления по делу об административном правонарушении от 29.07.2019 №.

Внесенное предписание Банком России суд признает законным и обоснованным, в порядке КАС РФ данное предписание не оспорено АО "АК "Логиновский".

Анализируя представленные уставные и кадровые документы АО "АК "Логиновский", суд приходит к мнению, что ФИО1 как единоличный исполнительный орган Общества - его Генеральный директор, ненадлежаще исполнил возложенные на него действующим законодательством обязанности по исполнению в срок предписания Банка России и не принял всех зависящих от него мер по их выполнению, в этом и выразилась вина данного должностного лица, поскольку оно не выполнило до 29.05.2019 включительно требования Предписания, выданного в целях прекращения и предотвращения нарушений законодательств Российской Федерации об акционерных обществах и о рынке цепных бумаг и защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов.

Материалы дела не содержат доказательств того, что должностным лицом - генеральным директором АО "АК "Логиновский" ФИО1 - предпринимались какие-либо действенные меры, направленные на недопущение нарушения требований законодательства, а равно не содержат доказательств отсутствия возможности соблюсти требования внесенного предписания.

Ссылка апеллянта на то, что АО "АК "Логиновский" заключило договор с ООО «СФР 77» от 29.10.2018 о проведении аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год в период с июня по август 2019 года, правомерно не была принята контролирующим органом в качестве достаточного основания, обосновывающего нераскрытие заявителем на странице в сети Интернет текста годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности вместе с аудиторским заключением.

Например, ФИО1, работающая в данной должности с ***2019 года, имела реальную возможность провести переговоры с ООО «СФР 77» и перенести сроки изготовления аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, чтобы исполнить предписание (в дело не представлено деловой переписки по данному вопросу, либо отказа ООО «СФР 77» исполнить работы по договору в более ранний срок), равно как и имела возможность заключить подобный договор с иной аудиторской компанией, чего ей при наличии реальной возможности сделано не было.

Чрезвычайных и непредотвратимых обстоятельств, объективно препятствовавших должностному лицу исполнить предписание, судом не установлено.

Сибирским главным управлением Центрального банка Российской Федерации представлены надлежащие, исчерпывающие и применительно к ст. 26.2. КоАП РФ допустимые доказательства, свидетельствующие о наличии в действиях должностного лица - генерального директора АО "АК "Логиновский" ФИО1 состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 19.5. частью 9 КоАП РФ.

Существенных нарушений процедуры привлечения должностного лица ФИО1 к административной ответственности, влекущих отмену оспариваемого постановления, судом не установлено.

Протокол об административном правонарушении составлен и постановление вынесено уполномоченными должностными лицами, в пределах предусмотренного статьей 4.5. КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности.

Вместе с тем суд усматривает достаточные основания для изменения данного постановления по следующим основаниям.

Согласно части 1 статьи 4.1.1. КоАП РФ являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса.

В силу части 2 статьи 3.4. КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Согласно открытым сведениям из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, АО "АК "Логиновский" является малым предприятием; Генеральный директор АО "АК "Логиновский" ФИО1, является работником данного малого предприятия; контролирующим органом установлено предусмотренное статьей 4.2 КоАП РФ обстоятельство, смягчающее ответственность, как совершение должностным лицом административного правонарушения впервые, что послужило основанием для назначения предусмотренного санкцией указанной статьи штрафа в минимальном размере; кроме того, согласно данным официального сайта Центра раскрытия корпоративной информации по состоянию на 25.07.2019 выявленное нарушение апеллянтом было устранено: текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности вместе с аудиторским заключением размещен.

Причинение вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и имущественного ущерба, судом не установлено.

С учетом изложенного, суд считает возможным назначенное должностному лицу наказание в виде штрафа заменить на предупреждение.

Учитывая изложенное, руководствуясь ст.ст. 30.7., 30.8. КоАП РФ, суд

РЕШИЛ :

Постановление заместителя управляющего Отделением по Омской области Сибирского главного управления Центрального Банка РФ ФИО2 от 29.07.2019 № - изменить, назначенное наказание в виде административного штрафа в размере 20000 рублей заменить на административное наказание в виде предупреждения, а жалобу Генерального директора АО "АК "Логиновский" ФИО1 - оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Омский областной суд через Павлоградский районный суд Омской области в течение 10 дней со дня вручения копии решения.

Судья А.В. Косенко