Решение № 5-1016/2024 7-51/2025 от 4 февраля 2025 г. по делу № 5-1016/2024

Судья: Хусаинов Р.Г.

УИД 16RS0049-01-2024-016585-49

Дело № 7-51/2025

Дело № 5-1016/2024 (первая инстанция)


РЕШЕНИЕ

05 февраля 2025 года город Казань

Судья Верховного Суда Республики Татарстан Верхокамкин Е.В. при секретаре судебного заседания Исмагиловой Л.И., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу защитника общества с ограниченной ответственностью «Торгово-закупочная компания» Попова Сергея Александровича на постановление судьи Ново-Савиновского районного суда города Казани Республики Татарстан от 02 декабря 2024 года, вынесенное в отношении общества с ограниченной ответственностью «Торгово-закупочная компания» по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

постановлением судьи Ново-Савиновского районного суда города Казани Республики Татарстан от 02 декабря 2024 года общество с ограниченной ответственностью «Торгово-закупочная компания» (далее по тексту – общество) привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнуто административному наказанию в виде административного штрафа в размере двухсот тысяч рублей.

В жалобе, поданной в Верховный Суд Республики Татарстан, Попов С.А., выступая от имени и в интересах общества, просит назначенное ему административное наказание заменить на предупреждение.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, заслушав защитника Попова С.А., полагаю жалобу не подлежащей удовлетворению по следующим основаниям.

Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, влечет административную ответственность по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (здесь и далее цитируемые нормы приводятся в редакции, действовавшей в момент возникновения обстоятельств, послуживших основанием для возбуждения настоящего дела).

В соответствии с частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, адвокатов, нотариусов, доверительных собственников (управляющих) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительных органов личного фонда, имеющего статус международного фонда (кроме международного наследственного фонда), лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов, государственных органов, Центрального банка Российской Федерации, адвокатских и нотариальных палат субъектов Российской Федерации, саморегулируемых организаций аудиторов в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц, урегулированы Федеральным законом от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее по тексту – Федеральный закон № 115-ФЗ).

Согласно статье 1 настоящего Федерального закона он направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Пункт 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ гласит, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а также лица, указанные в статье 7.1 настоящего Федерального закона, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, которая является участником банковской группы или банковского холдинга и реализует целевые правила внутреннего контроля, может назначать одно специальное должностное лицо, ответственное как за реализацию правил внутреннего контроля, так и за реализацию целевых правил внутреннего контроля.

Подпункты 4 и 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ предусматривают, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в частности, призваны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по указанным в пунктах 1 - 1.4, 1.6 - 1.9, 2 статьи 6, пункте 6 статьи 7.4 и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами:

вид операции и основания ее совершения;

дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

сведения, необходимые для идентификации иностранной структуры без образования юридического лица, совершающей операцию с денежными средствами или иным имуществом (наименование, регистрационный номер (номера) (при наличии), присвоенный иностранной структуре без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) при регистрации (инкорпорации), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), место ведения основной деятельности);

сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица, по поручению и от имени которых совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции;

организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в частности, призваны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 6 настоящего пункта, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность исключительно по инвестиционному консультированию), операторов инвестиционных платформ, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), иностранных страховых организаций, страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Пункт 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ к числу операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, относит такие, которые совершаются на сумму, равную или превышающую 1 миллион рублей либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышающую ее, а также по своему характеру относятся к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме;

покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации с учетом документов, издаваемых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и подлежит опубликованию;

3) операции по банковским счетам (вкладам):

открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица, период деятельности которых не превышает трех месяцев со дня их регистрации (инкорпорации), либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

4) иные операции с движимым имуществом:

помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

выплата физическому или юридическому лицу страхового возмещения или получение от физического или юридического лица страховой премии по видам страхования, указанным в подпунктах 1 - 3 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;

предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий;

получение денежных средств, которые служат условием участия физического лица в азартной игре;

передача или выплата физическому лицу выигрыша при наступлении результата азартной игры;

выплата, передача или предоставление физическому лицу выигрыша от участия в лотерее;

предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа;

5) операции с цифровыми финансовыми активами.

Согласно пункту 2 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2014 года № 209, информация представляется организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, указанными в части первой статьи 5 Федерального закона (далее по тексту – организации), и индивидуальными предпринимателями, указанными в части второй статьи 5 Федерального закона (далее по тексту – индивидуальные предприниматели) (далее по тексту – Положение о предоставлении).

В пункте 3 настоящего Положения установлено, что организации и индивидуальные предприниматели представляют в Федеральную службу по финансовому мониторингу следующую информацию:

а) о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренную абзацами вторым - девятым подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона;

б) о разовых операциях с денежными средствами или иным имуществом либо о совокупности операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

в) о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу:

включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;

в отношении которых межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма, принято решение, предусмотренное пунктом 1 статьи 7.4 Федерального закона;

включенным в составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения;

г) о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

д) о фактах препятствия со стороны государства (территории), в котором (на которой) расположены филиалы и представительства, а также дочерние организации организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, реализации такими филиалами, представительствами и дочерними организациями положений Федерального закона;

е) о приостановленных в соответствии с пунктом 10 статьи 7, пунктом 5 статьи 7.5 и частью четвертой статьи 8 Федерального закона операциях с денежными средствами или иным имуществом;

ж) о случаях отказа в совершении операции с денежными средствами или иным имуществом по основанию, указанному в пункте 11 статьи 7 Федерального закона;

з) о предусмотренном абзацем вторым пункта 13 статьи 7 Федерального закона устранении указанного в пункте 11 статьи 7 Федерального закона основания, в соответствии с которым принято решение об отказе в проведении операции с денежными средствами или иным имуществом либо об отмене судом такого решения.

В соответствии с пунктом 4 Положения о предоставлении информация представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями и индивидуальными предпринимателями в следующие сроки:

а) информация, указанная в подпункте «а» пункта 3 настоящего Положения, - в течение 3 рабочих дней, следующих за днем совершения соответствующей операции;

б) информация, указанная в подпункте «б» пункта 3 настоящего Положения, - в течение 3 рабочих дней, следующих за днем выявления разовой операции, и (или) совокупности операций, и (или) действий клиента, в отношении которых возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

в) информация, указанная в подпункте «в» пункта 3 настоящего Положения, - незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня, следующего за днем применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

в(1)) информация, указанная в подпункте «е» пункта 3 настоящего Положения, - незамедлительно;

г) информация, указанная в подпункте «г» пункта 3 настоящего Положения, - в течение 5 рабочих дней, следующих за днем окончания соответствующей проверки;

д) информация, указанная в подпункте «д» пункта 3 настоящего Положения, - в течение 5 рабочих дней, следующих за днем выявления соответствующих фактов;

е) информация, указанная в подпункте «ж» пункта 3 настоящего Положения, - не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения об отказе от проведения операции с денежными средствами или иным имуществом;

ж) информация, указанная в подпункте «з» пункта 3 настоящего Положения, - не позднее рабочего дня, следующего за днем устранения соответствующего основания либо получения вступившего в законную силу соответствующего решения суда.

Исходя из положений пунктов 7 и 8 Положения о предоставлении информация, указанная в пунктах 3 и 6 настоящего Положения, представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета либо на машинном носителе.

Такая информация может также представляться в электронной форме посредством использования инфраструктуры, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг и исполнения государственных и муниципальных функций в электронной форме, в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 08 июня 2011 года № 451 «Об инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг и исполнения государственных и муниципальных функций в электронной форме», либо иной государственной инфраструктуры при условии обеспечения надлежащего уровня защиты передаваемой информации, определяемого Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Особенности представления информации, передаваемой в соответствии с абзацем первым пункта 7 настоящего Положения, определяются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Согласно пункту 7 Приложения к Приказу Росфинмониторинга от 08 февраля 2022 года № 18 «Особенности представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» указанная информация направляется в Росфинмониторинг в виде файла формата XML в кодировке UTF-8 (формализованное электронное сообщение, ФЭС).

В силу пункта 2 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03 августа 2010 года № 203 (далее по тексту – Положение о требованиях), руководитель организации утверждает перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее по тексту – обучение).

В перечень, предусмотренный пунктом 2 настоящего Положения, организацией (за исключением организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами (далее по тексту – деятельность на финансовом рынке) включаются следующие сотрудники:

а) руководитель организации;

б) руководитель филиала организации;

в) заместитель руководителя организации (филиала), в соответствии с должностными обязанностями курирующий вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

г) специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления (далее - специальное должностное лицо);

д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета;

е) руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии);

ж) сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии;

з) иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов (пункт 3 Положения о требованиях).

Пункт 10 Положения о требованиях предусматривает, что обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций.

Однократное обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти:

а) из числа сотрудников, указанных в пункте 3 настоящего Положения: руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации);

б) сотрудники, указанные в подпунктах «а» - «е» пункта 4 настоящего Положения;

в) сотрудники, указанные в подпунктах «а» - «в» пункта 5 настоящего Положения.

Лица, указанные в подпунктах «а», «б» и «в» настоящего пункта, назначаемые на соответствующие должности после вступления в силу настоящего Положения, должны пройти однократное обучение в форме целевого инструктажа в течение года с даты возложения соответствующих должностных обязанностей.

Как следует из материалов дела, на основании распоряжения руководителя межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу от <дата> № .... государственным инспектором отдела контроля (надзора) за использованием и обращением драгоценных металлов, драгоценных камней № 1 межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу в период с 10 октября 2024 года по 22 октября 2024 года в отношении общества с ограниченной ответственностью «Торгово-закупочная компания» была проведена плановая документарная проверка соблюдения им требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения при обращении с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

В результате контрольно-надзорных мероприятий было установлено, что общество в проверяемый период с 11 декабря 2023 года по 18 сентября 2024 год в ходе ведения хозяйственной деятельности допустило ряд нарушений указанного законодательства, а именно:

в нарушение подпунктов «а» и «д» пункта 3 и подпункта «а» пункта 10 Положения о требованиях им не было принято мер к прохождению генеральным директором общества ФИО1 и главным бухгалтером общества ФИО9. в течение года с момента назначения их на свои должности обучения в форме целевого инструктажа в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ);

в нарушение требований пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ до 22 мая 2024 года не принимало мер к назначению специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля;

в нарушение требований подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ и подпункта «г» пункта 3, пунктов 7, 8 Положения о предоставлении до 09 июня 2024 год не реже чем один раз в три месяца не осуществлялось информирование Федеральной службы по финансовому мониторингу о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в виде формализованного электронного сообщения;

в нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ и подпункта «а» пункта 4 Положения о предоставлении не уведомило Федеральную службу по финансовому мониторингу об операции по зачету взаимных требований по договорам от <дата> № .... и от <дата> № .... заключенным между обществом и акционерным обществом «<данные изъяты>», на сумму <данные изъяты> которая в силу пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ ставит ее под обязательный контроль, в виде формализованного электронного сообщения в течение трех рабочих дней с момента ее совершения (15 декабря 2023 года), то есть не позднее 20 декабря 2023 года;

в нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ и подпункта «а» пункта 4 Положения о предоставлении не уведомило Федеральную службу по финансовому мониторингу об операции по перечислению акционерным обществом «<данные изъяты>» обществу с ограниченной ответственностью «Торгово-закупочная компания» на основании актов сверки взаимных расчетов по заключенному между ними договору поставки от <дата> № .... денежных средств в размере <данные изъяты>, который в силу пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ ставит ее под обязательный контроль, в виде формализованного электронного сообщения в течение трех рабочих дней с момента ее совершения (12 января 2024 года), то есть не позднее 17 января 2024 года.

Должностное лицо, посчитав, что допущенные обществом нарушения требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения повлекли непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, составило в отношении него протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судья районного суда, посчитав обвинение, выдвинутое против юридического лица, убедительным, подверг его публично-правовой ответственности.

С таким выводом нижестоящей судебной инстанции следует согласиться, поскольку событие административного правонарушения и вина в его совершении хозяйствующего субъекта подтверждаются совокупностью собранных и представленных суду доказательств, в числе которых протокол об административном правонарушении от 28 октября 2024 года № 03-20/60/24/48 (л.д. 107-111); распоряжение о проведении плановой документарной проверки от <дата> № .... (л.д. 3-6); акт проверки от <дата> года № ...., в котором подробно описаны нарушения требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в дальнейшем воспроизведенные в протоколе об административном правонарушении (л.д. 16-24); уведомление, согласно которому 20 января 2023 года общество включено в реестр юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и художников-ювелиров, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (л.д. 38); копия решения единственного участника общества от 15 ноября 2017 года № 5 о назначении ФИО1 генеральным директором общества с 17 ноября 2017 года и копия решения единственного участника общества от 19 октября 2022 года № 7 о назначении ФИО1 генеральным директором общества с 17 ноября 2022 года сроком на пять лет (л.д. 50-51); копия приказа от 04 марта 2020 года № 2 о назначении ФИО10 главным бухгалтером общества с 04 марта 2020 года на срок пять лет (л.д. 52); копия приказа от 09 января 2024 года об утверждении штатного расписания с копией самого штатного расписания и списком сотрудников (л.д. 53-55); копия приказа от 23 мая 2024 года о назначении в качестве специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ФРОМУ, бухгалтера ФИО11. (л.д. 56); копия приказа от 02 мая 2023 года об утверждении новой редакции Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ (л.д. 61); копия приказа от 06 июня 2024 года об утверждении Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ (л.д. 62); копия приказа от 01 сентября 2024 года об утверждении новой редакции Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ (л.д. 63); копия приказа от 23 мая 2024 года об утверждении перечня сотрудников общества, обязанных пройти обучение в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ (л.д. 69); копии свидетельств, подтверждающих прохождение генеральным директором общества ФИО1, главным бухгалтером общества ФИО12. и ФИО13. обучения в форме целевого инструктажа в области ПОД/ФТ/ФРОМУ, прошедшего 23 мая 2024 года (л.д. 70-72); копия договора поставки от <дата> № ...., заключенного между обществом и акционерным обществом «<данные изъяты>» (л.д. 78-82); копия акта зачета взаимных требований от <дата>, которым общество и акционерное общество «<данные изъяты>» удостоверили достигнутое между ними соглашение произвести взаимозачет по задолженностям, образовавшимся в рамках исполнения договоров от <дата> № .... и от <дата> № ...., на общую сумму <данные изъяты> (л.д. 83); сведения о направлении 20 июня 2024 года в уполномоченный орган уведомления о совершении операции по взаимозачету названных задолженностей на общую сумму <данные изъяты> (л.д. 77); копия актов сверки взаимных расчетов по договору от <дата> № ....л.д. 84); копия платежного поручения от 12 <дата> № ...., согласно которому на основании актов сверки акционерное общество «<данные изъяты>» перечислило обществу денежные средства в размере <данные изъяты> (л.д. 86); сведения о направлении 18 октября 2024 года в уполномоченный орган уведомления о совершении операции по перечислению акционерным обществом «<данные изъяты>» обществу с ограниченной ответственностью «Торгово-закупочная компания» на основании акта сверки взаимных расчетов денежных средств в размере <данные изъяты> (л.д. 89); сведения о банковских счетах, направленные в уполномоченный орган 26 сентября 2024 года (л.д. 90-103).

Перечисленные доказательства были тщательно и всесторонне исследованы и проверены судьей районного суда, как то требуется статьей 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и в соответствии со статьями 26.1, 26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях правомерно признаны допустимыми и имеющими доказательственное значение.

Совокупность исследованных доказательств достаточна для установления всех обстоятельств, имеющих значение для разрешения дела и предусмотренных статьей 26.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Мнение защитника о том, что нарушения законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, выявленные в результате проведения плановой документарной проверки, подлежат квалификации по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а не по части 2 той же статьи, ошибочно.

Диспозиция части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях свидетельствует о том, что объективную сторону сформулированного в ней состава административного правонарушения составляют действия или бездействие, связанные с неисполнением требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля и приведшие к непредставлению в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представлению в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставлению сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи.

Исходя из установленных обстоятельств дела, обществом при ведении хозяйственной деятельности, сопряженной с оборотом с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, не были предприняты продиктованные Федеральным законом № 115-ФЗ и принятыми в соответствии с ним нормативно-правовыми актами меры к своевременному проведению обучения установленной ими категории должностных лиц в области ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также к назначению специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, и обеспечению предусмотренной периодичности информирования Федеральной службы по финансовому мониторингу о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Такие нарушения организации и (или) осуществления внутреннего контроля за соблюдением требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма со стороны общества привели к непредставлению им в Федеральную службу по финансовому мониторингу в срок, установленный подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ и подпунктом «а» пункта 4 Положения о предоставлении, сведений о проведении подлежащих обязательному контролю операции по зачету взаимных требований по договорам от <дата> № .... и от <дата> № ...., заключенным между обществом и акционерным обществом «Завод Элекон», и операции по перечислению акционерным обществом «<данные изъяты>» обществу с ограниченной ответственностью «Торгово-закупочная компания» на основании акта сверки взаимных расчетов по заключенному между ними договору поставки от <дата> № ....

Суждение защитника о том, что невыполнение требований законодательства в области противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма об информировании уполномоченного органа об операциях, подлежащих обязательному контролю, следует расценивать не как непредставление сведений об их совершении, а как их представление с нарушением установленного срока, неубедительно.

Материалы проверки указывают на то, что формализованное электронное сообщение о проведении взаимозачета встречных требований общества и акционерного общества «<данные изъяты>» было отправлено обществом спустя 6 месяцев с момента ее совершения, а о перечислении ему денежных средств со стороны акционерного общества «<данные изъяты>» по результатам сверки взаимных расчетов – и вовсе в период проведения контрольно-надзорных мероприятий.

Отмеченная продолжительность просрочки представления сведений в Федеральную службу по финансовому мониторингу свидетельствует о том, что общество не было намерено и не стремилось представить указанные сведения в уполномоченный орган в предусмотренный для этого срок, в связи с чем в контексте целей и задач приведенного правового регулирования такое поведение общества должно рассматриваться как непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Постановление о привлечении общества к административной ответственности вынесено в пределах срока давности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел, административное наказание назначено ему в размере минимальной величины штрафа, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Апеллирование стороны защиты к необходимости применения при назначении наказания положений статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях несостоятельно.

Действительно, как справедливо указывает в жалобе ее автор, положения статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающие необходимость замены административного штрафа на предупреждение, носят универсальный характер и подлежат применению к любым лицам, совершившим административное правонарушение, которое выявлено в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, вне зависимости от их правового статуса.

В то же время такой порядок назначения наказания возможен лишь при соблюдении условий, перечисленных в части 2 статьи 3.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, то есть при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

При оценке содеянного обществом следует иметь в виду, что целью Федерального закона № 115-ФЗ и изданных в соответствии с ним актов является защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Согласно статьям 4 и пункту 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ к числу мер, направленных на достижение указанной цели, относится контроль со стороны государства за операциями с денежными средствами или иным имуществом, в том числе с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий.

В этой связи непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ, исключает такие операции из сферы внимания государства и может привести к финансированию деятельности террористических организаций и проведения на территории Российской Федерации террористических актов, а значит несет угрозу безопасности государства и причинения вреда жизни и здоровью людей.

По этой причине это обстоятельство не позволяет заменить административный штраф, назначенный судом первой инстанции, на предупреждение.

С учетом того, что по данным, опубликованным на официальном сайте Федеральной налоговой службы по адресу: https://www.nalog.gov.ru/, общество не относится к числу субъектов малого или среднего предпринимательства, оснований для снижения размера назначенного ему административного штрафа ниже его минимальной величины, предусмотренной санкцией части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в соответствии с частями 3.2 и 3.3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не имеется.

Таким образом, обжалуемое постановление является законным и обоснованным, в силу чего оснований для его отмены и изменения не имеется.

Руководствуясь статьями 30.7-30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

РЕШИЛ:

постановление судьи Ново-Савиновского районного суда города Казани Республики Татарстан от 02 декабря 2024 года, вынесенное в отношении общества с ограниченной ответственностью «Торгово-закупочная компания» по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, оставить без изменения, жалобу защитника общества с ограниченной ответственностью «Торгово-закупочная компания» Попова Сергея Александровича – без удовлетворения.

Настоящее решение вступает в законную силу немедленно с момента его провозглашения и может быть обжаловано в Шестой кассационный суд общей юрисдикции в порядке, предусмотренном статьями 30.12-30.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судья Е.В. Верхокамкин