Приговор № 1-380/2021 от 15 июня 2021 г. по делу № 1-380/2021Дело № 1- 380/2021 ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ город Ижевск 16 июня 2021 года Первомайский районный суд г.Ижевска в составе: председательствующего судьи Назаровой О.М., с участием: государственного обвинителя ст. помощника прокурора Первомайского района г. Ижевска Ибрагимовой Л.Ш., подсудимой ФИО1, защитника-адвоката Минагуловой З.И., представившй удостоверение № и ордер № от <дата>; при секретаре Гусельниковой Д.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении ФИО1, <дата><данные скрыты> с мерой пресечения по настоящему уголовному делу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении (под стражей не содержалась), обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ч.1 ст.187 УК РФ, ФИО1 совершила преступления против собственности и в сфере экономической деятельности, при следующих обстоятельствах. <дата> Межрайонной ИФНС России № по УР зарегистрировано ООО «Сантехника «Буль-Буль», которому присвоен ОГРН № и ИНН №. С <дата> ООО «Сантехника «Буль-Буль» имеет юридический адрес: <адрес>, фактически с <дата> ООО «Сантехника «Буль-Буль» расположено по адресу: <адрес> Согласно ст.2.1 Уставу ООО «Сантехника «Буль-Буль» целью деятельности Общества является извлечение прибыли. В соответствии с решением № «Об учреждении ООО «Сантехника «Буль-Буль» от <дата> директором Общества назначен ФИО2. <дата> директором ООО «Сантехника «Буль-Буль» в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО «Сбербанк России» (далее по тексту название банка – ПАО Сбербанк) по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории УР расположен по адресу: <адрес>, открыт банковский счет № в рублях для осуществления расчетно-кассовых операций с подключением к счету услуги дистанционного управления счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте РФ, с помощью которой ООО «Сантехника «Буль-Буль» имело возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – Удмуртскому отделению № ПАО Сбербанк, расположенному по адресу: <адрес>, на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение», форма которого утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от <дата> №-П «О правилах предоставления перевода денежных средств», согласно которому платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. <дата> между ФИО1 и ООО «Сантехника «Буль-Буль» в лице директора ФИО2 заключен договор на оказание бухгалтерских услуг, согласно которому ФИО1 осуществляет ведение бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ООО «Сантехника «Буль-Буль», проводит финансовые операции по банковскому счету ООО «Сантехника «Буль-Буль». В тот же день ФИО1 фактически допущена директором ООО «Сантехника «Буль-Буль» к выполнению должностных обязанностей. Фактически исполняя возложенные на нее обязанности главного бухгалтера ООО «Сантехника «Буль-Буль», ФИО1 в своей деятельности руководствовалась должностной инструкцией главного бухгалтера, утвержденной <дата> директором ООО «Сантехника «Буль-Буль» ФИО2, в соответствии с которой в обязанности главного бухгалтера входит: - организация работы бухгалтерии, руководство ей в целях полного и своевременного осуществления учетных операций, перечисление всех необходимых платежей с расчетного счета Общества; - организация работы с банками, в которых открыты счета Общества, в том числе предоставление в банк платежных поручений, запросов, получение выписок; - организация инвентаризаций и контрольных проверок, внесение предложений по предупреждению недостач; - контроль правильности реквизитов и своевременности осуществления платежей. Для выполнения возложенных обязанностей в соответствии с должностной инструкцией ФИО1 предоставлено, в том числе, право в рамках своей компетенции рассматривать и подписывать финансовые документы. Тем самым ФИО1, обладая полномочиями по осуществлению контроля за движением материальных ценностей ООО «Сантехника «Буль-Буль», определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием, то есть выполняя административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, является лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации. Кроме того, ФИО1 для осуществления ей полномочий главного бухгалтера руководством Общества предоставлен доступ к дистанционному управлению банковским счетом ООО «Сантехника «Буль-Буль». В период времени с <дата> по <дата> у ФИО1, находящейся на территории г. Ижевска, в нарушение требований действующего законодательства Российской Федерации, должностной инструкции, из корыстных побуждений возник и сформировался преступный умысел, направленный на систематическое хищение денежных средств со счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» путем обмана и злоупотребления доверием с использованием своего служебного положения. Реализуя свой преступный умысел, в период с <дата> по <дата> в дневное время ФИО1, находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «Сантехника «Буль-Буль», расположенном по адресу: <адрес>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, выразившееся в наличии полномочий по осуществлению контроля за движением материальных ценностей ООО «Сантехника «Буль-Буль», определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием, путем обмана, а именно путем внесения заведомо ложных и не соответствующих действительности сведений о назначении платежа в платежные поручения, и злоупотребления доверием руководства ООО «Сантехника «Буль-Буль», возникшим в силу сложившихся доверительных отношений между руководителем Общества и ФИО1, фактически исполняющей обязанности главного бухгалтера и имеющей удаленный доступ к банковскому счету ООО «Сантехника «Буль-Буль» и возможность проведения по нему финансовых операций при помощи компьютерной техники и возможности выхода в сеть Интернет, с целью последующего использования путем направления для исполнения в банк изготовила поддельные платежные поручения: - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. за бух. услуги НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. за бух. услуги февраль 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата> за бух. услуги февраль, март 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. за бух. услуги февраль, март 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. за бух. услуги апрель 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата> за бух. услуги апрель 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. за бух. услуги май 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № (ИП) от <дата>. за бух. услуги июнь 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. (ИП) за бух. услуги июнь, июль 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. (ИП) за бух. услуги июль 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. (ИП) за бух. услуги июль 2020г. НДС не облагается». Осуществляя реализацию преступного умысла, ФИО1 заведомо знала, что указанного в реквизитах вышеуказанных платежных поручений договора не существует, денежные средства за выполняемую ей работу главного бухгалтера она систематически получала наличными денежными средствами в кассе организации, а правовых оснований, предусмотренных российским законодательством для перевода денежных средств не имеется, сами финансовые операции осуществляются с целью использования их ФИО1 в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды. В результате преступных действий ФИО1, сотрудниками Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, не осведомленными о преступных намерениях ФИО1, на основании аутентификации приняты вышеуказанные поддельные платежные поручения к исполнению и осуществлено перечисление (перевод) денежных средств, а именно: - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1; - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1; - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1; - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый <дата> в Удмуртском отделении № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1; - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1; - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1; - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1; - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1; - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1; - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1; - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1; - <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, произведено списание денежных средств в сумме <данные скрыты> и в тот же день денежные средства в указанной сумме зачислены на банковский счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1. Тем самым ФИО1 путем обмана и злоупотребления доверием, используя служебное положение, похитила имущество ООО «Сантехника «Буль-Буль» - денежные средства в сумме <данные скрыты> путем перечисления их на принадлежащие ей вышеуказанные банковские счета и распорядилась денежными средствами по своему усмотрению. Своими умышленными преступными действиями ФИО1 причинила ООО «Сантехника «Буль-Буль» имущественный ущерб на сумму <данные скрыты>, что является крупным размером. Совершая указанные выше преступные действия, ФИО1 осознавала их общественную опасность, предвидела неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «Сантехника «Буль-Буль», и желала этого из корыстной заинтересованности. Кроме того, в период с <дата> по <дата> у ФИО1, находящейся на территории г. Ижевска, из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на изготовление в целях использования поддельных платежных поручений о перечислении (переводе) денежных средств со счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1 и счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, по фиктивному основанию. Для этого ФИО1 решила организовать внесение в платежные поручения заведомо недостоверных и ложных (фиктивных) сведений касательно назначения платежа и самой финансовой операции, противоречащей основам правопорядка договорам (сделкам), являющиеся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, заведомо зная о том, что указанный договор не заключался и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с вышеуказанного банковского счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» на банковские счета ФИО1 у нее не имеется. На основании ст. 855 Гражданского кодекса РФ поручения плательщика исполняются Банком при наличии денежных средств и с соблюдением очередности списания денежных средств со счета. Кроме того, ФИО1 по роду деятельности и образованию достоверно знала установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, который предусматривает, что: - в соответствии с ч.2,3 ст. 861, ч.1 ст. 862, ч.1 ст. 864 Гражданского кодекса Российской Федерации расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке через банки. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями. Содержание платежного поручения и форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленным в соответствии с ним банковским правилам; - в соответствии с п.п. 1.1, 1.9, 1.10, 1.12 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России <дата> №П, перевод денежных средств может осуществляться в форме расчетов платежными поручениями. Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях. Перечень и описание реквизитов, формы платежного поручения приведены в приложениях к Положению. Платежные поручения являются расчетными (платежными) документами; - в соответствии с Приложением 1 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России от <дата> №П, в платежном поручении указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов; - в соответствии с Письмом Банка России от <дата> № «О Методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации», большой удельный вес расчетов в наличной форме в общей структуре расчетов может расцениваться как проведение операций с доходами, полученными незаконным путем; при этом банк имеет возможность воздержаться от проведения подозрительных операций, а при наличии признаков преступления со стороны клиента может обратиться в правоохранительные органы Российской Федерации. Реализуя свой преступный умысел, в период с <дата> по <дата> в дневное время ФИО1, находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «Сантехника «Буль-Буль», расположенном по адресу: <адрес>, оф. 88, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, путем обмана и злоупотребления доверием руководства ООО «Сантехника «Буль-Буль», при помощи компьютерной техники и возможности выхода в сеть Интернет, а также системы удаленного доступа к банковскому счету ООО «Сантехника «Буль-Буль», с целью последующего использования путем направления для исполнения в банк, изготовила поддельные платежные поручения: - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. за бух. услуги НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата> за бух. услуги февраль 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата> за бух. услуги февраль, март 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. за бух. услуги февраль, март 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата> за бух. услуги апрель 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. за бух. услуги апрель 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. за бух. услуги май 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № (ИП) от <дата>. за бух. услуги июнь 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. (ИП) за бух. услуги июнь, июль 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. (ИП) за бух. услуги июль 2020г. НДС не облагается»; - платежное поручение № от <дата> о перечислении денежных средств в сумме <данные скрыты> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1, указав в обоснование перевода денежных средств в платежном поручении заведомо ложные сведения - назначение платежа: «Оплата по дог. № от <дата>. (ИП) за бух. услуги июль 2020г. НДС не облагается». Осуществляя реализацию преступного умысла, ФИО1 заведомо знала, что указанного договора не существует и правовых оснований, предусмотренных российским законодательством для перевода денежных средств не имеется, а сами финансовые операции осуществляются с целью использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды. В результате преступных действий ФИО1 сотрудники Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, не осведомленные о преступных намерениях ФИО1, на основании аутентификации систематически принимали вышеуказанные поддельные платежные поручения к исполнению и в период с <дата> по <дата> осуществили перечисление (перевод) денежных средств с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» №, открытого <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, центральный офис которого на территории Удмуртской Республики расположен по адресу: <адрес>, на счет №, открытый в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1 и на счет №, открытый <дата> в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк по адресу: <адрес>, на имя ФИО1 на общую сумму <данные скрыты>. Тем самым ФИО1 изготовила в целях использования указанные поддельные платежные распоряжения о переводе денежных средств из корыстных побуждений. Совершая указанные выше преступные действия, ФИО1 осознавала их общественную опасность, предвидела неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законом порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желала этого из корыстной заинтересованности. В судебном заседании подсудимая ФИО1 виновной себя в предъявленном обвинении признала полностью, в содеянном раскаялась, от дачи показаний отказалась на основании ст.51 Конституции РФ. Судом по ходатайству государственного обвинителя и с согласия стороны защиты, в связи с отказом подсудимой дать показания, в судебном заседании, оглашены и исследованы показания ФИО1, данные ей в ходе предварительного расследования. Так, будучи допрошенной в качестве подозреваемой и обвиняемой в присутствии своего защитника подсудимая ФИО1 показывала, что в период с <дата> по <дата> работала в должности бухгалтера в ООО «Сантехника Буль-Буль». По поручению директора ФИО2 все функции бухгалтера выполняла она. Все финансовые операции по расчетному счету ООО «Сантехника «Буль-Буль» выполняла она. Основным видом деятельности ООО «Сантехника Буль-Буль» до мая 2019 года являлась розничная торговля сантехникой. С <дата> в штате ООО «Сантехника Буль-Буль» числился только директор – ФИО2 В обязанности главного бухгалтера, то есть в ее обязанности входило: ведение бухгалтерского учета, подача отчетности внебюджетные фонды, налоговую инспекцию, перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Буль-Буль» по оплате лизинга, коммунальных услуг и т.д. Ее заработная плата составляла <данные скрыты> в месяц, которую она получала только наличными денежными средствами. Безналичным способом заработную плату она не получала. До ноября 2019 года офис ООО «Сантехника Буль-Буль» был расположен в офисном центре «Флагман» по адресу: <адрес>, офис 253, после ноября 2019 года в ТЦ «Гвоздь», офис 308, по адресу: <адрес>. У ООО «Сантехника Буль-Буль» на момент, когда она там работала, имелся один расчетный счет в Сбербанке. Из-за тяжелого материального положения, поскольку у нее имелись большие долги, она решила перевести с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» денежные средства на ее счета, на тот момент у нее имелись два счета в Сбербанке – дебетовая карта и кредитная карта. Она изготовила фиктивные платежные поручения в количестве 12 штук по назначению платежа «Оплата по дог. 10122019 от <дата>», при этом фактически данный договор не составлялся и никем не подписывался, она его придумала сама, чтобы указать в платежном поручении. Платежные поручения изготавливались в платежной системе «Сбербанк бизнес онлайн», к которой она имела доступ, также как и ФИО6 и ФИО2, поскольку они имели логин и пароль для входа в данную систему. Создав платежное поручение в данной программе, она отправляла его на телефон, указанный в программе. На рабочий мобильный телефон, который находился в офисе в свободном доступе, поступало сообщение с кодом, который она вводила в систему «Сбербанк бизнес онлайн», после чего платежное поручение уходило в банк, а денежные средства перечислялись с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» на ее счет, какое-то время ее дебетовая карта была арестована судебными приставами, поэтому иногда она переводила денежные средства на кредитную карту. После этого наличные денежные средства снимались с карты, на которую производились перечисления с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» и затем она распоряжалась ими по своему смотрению, в частности, возвращала долги. Переводы осуществлялись разными суммами, от <данные скрыты> до <данные скрыты>. На момент работы в должности бухгалтера в ООО «Сантехника Буль-Буль» доступ к платежной системе «Сбербанк бизнес онлайн» имела только она, ФИО2 и ФИО6, но фактически, только она ей пользовалась. Неоднократно предлагала ФИО12 научиться самим пользоваться данной системой, однако они отказывались. В общей сумме она перечислила с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» на свои счета сумму в размере <данные скрыты>. Вину в совершенном преступлении признает в полном объеме, в содеянном раскаивается (том 2 л.д. 10-14, 31-40, 66-68). Суд признает данные протоколы допроса ФИО1 допустимыми доказательствами, поскольку показания последней, исследованные судом, были получены с соблюдением всех ее конституционных и процессуальных прав, в том числе и права на защиту. В судебном заседании ФИО1 данные показания подтвердила полностью и в содеянном раскаялась. Помимо полного признания вины подсудимой ФИО1, ее виновность в совершении вышеуказанных преступлений подтверждается совокупностью исследованных судом следующих доказательств. По ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, судом были оглашены показания, не явившегося представителя потерпевшего и свидетелей обвинения, данные им в ходе предварительного расследования. Будучи допрошенной на предварительном следствии представитель потерпевшего ФИО6 показала, что в должности заместителя директора ООО «Сантехника Буль-Буль» состоит с 2017 года. Основным видом деятельности ООО «Сантехника Буль-Буль» является розничная продажа сантехники, офис организации в настоящее время расположен по адресу: <адрес>, оф. 88, строительный центр «Гвоздь». Директором ООО «Сантехника Буль-Буль» является ее отец ФИО2, всего в штате Общества 2 человека – это она и ФИО2 Ранее в штате также числился главный бухгалтер. ООО «Сантехника Буль-Буль» создано в 2015 году, в настоящее время свою деятельность Общество не осуществляет, однако, на данный момент у Общества оформлен автомобиль в лизинг, в связи, с чем организация и существует, для перевода платежей. В настоящее время у ООО «Сантехника Буль-Буль» магазинов не имеется. С момента учреждения имелся лишь один расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России». В период с <дата> по <дата> в должности главного бухгалтера ООО «Сантехника Буль-Буль» работала ФИО1, в обязанности которой входило ведение бухгалтерского учета, осуществление финансовых операций по расчетному счету Общества и т.д. ФИО1 работала на основании договора оказания бухгалтерских услуг, трудовой договор не был заключен с ней, однако она фактически исполняла свои трудовые обязанности. В своей работе ФИО1 руководствовалась должностной инструкцией главного бухгалтера. Работала по графику 5/2, ее рабочий день составлял с 09.00 часов до 18.00 часов, заработную плату выплачивали ей стабильно два раза в месяц – 10 и 25 числа, в целом она получала <данные скрыты> наличными денежными средствами, безналичным переводом заработная плата ей никогда не выплачивалась. За получение заработной платы ФИО1, как и остальные сотрудники, расписывалась в ведомости, которая составлялась в формате Excel, также в ней было указано отработанное время. Рабочее место ФИО1 было оборудовано в офисе в ТЦ «Флагман» по адресу: <адрес> до ноября 2019 года, после офис ООО «Сантехника «Буль-Буль» переехал в СЦ «Гвоздь» по адресу: <адрес>, оф. 88. Также у ФИО1 был свой персональный рабочий компьютер и свое рабочее место. На компьютере, которым она пользовалась, была установлена платежная система «Сбербанк бизнес онлайн», для проведения финансовых операций по расчетному счету ООО «Сантехника Буль-Буль». Для входа в данную систему она вводила код, который поступал на рабочий телефон, находившийся в офисе, и также был в ее пользовании, данный код она вводила в систему, после чего проводила финансовые операции по расчетному счету ООО «Сантехника Буль-Буль». Для того, чтобы войти в систему и проводить финансовые операции требовался лишь телефон, который находился в офисе, на который поступал код. Данный абонентский номер, сим-карта которого была установлена в данном телефоне, был привязан директором ФИО2 к данной программе. ФИО1, работая в данной программе, проводила финансовые операции по расчетному счету ООО «Сантехника Буль-Буль», в том числе оплачивала коммунальные платежи, оплата поставщикам, аренды и иные платежи. После увольнения ФИО1 на ее место был принят новый главный бухгалтер - ФИО7, которая обнаружила, что предыдущий главный бухгалтер переводила с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» денежные средства на личные банковские счета, в общей сумме ФИО1 перевела на свои счета сумму в размере <данные скрыты>, чем причинила материальный ущерб ООО «Сантехника Буль-Буль», данный ущерб для Общества является существенным. Разрешения и согласия на перевод денежных средств с расчетного счета Общества на счет ФИО1, ни она ни директор ФИО2 ей не давали. Летом 2020 года ФИО1 на неделю пропала, не выходила на связь, стало известно, что у ФИО1 проблемы с алкоголем, спустя неделю она вышла на работу. Затем она снова перестала выходить на работу и после этого в мессенджере Ватсап прислала фотографию заявления об увольнении с <дата>. ФИО1 все доверяли, никто не проверял какие суммы и куда она перечисляла (том 1 л.д. 86-91). Будучи допрошенным на предварительном следствии свидетель ФИО2 показал, что с <дата>, с момента учреждения Общества, является директором ООО «Сантехника Буль-Буль». Основным видом деятельности ООО «Сантехника Буль-Буль» является розничная торговля сантехническим оборудованием. В настоящее время офис организации расположен по адресу: <адрес>, строительный центр «Гвоздь». У ООО «Сантехника «Буль-Буль» имеется только один расчетный счет, открытый в ПАО «Сбербанк. Его заместителем является дочь ФИО6 В период с <дата> по <дата> в должности главного бухгалтера в ООО «Сантехника Буль-Буль» работала ФИО1 Работала ФИО1 на основании гражданско-правового договора на оказание бухгалтерских услуг, при этом договор подписывался обеими сторонами – ООО «Сантехника Буль-Буль» в его лице и в лице ФИО1 с другой стороны. Перед тем, как приступить к своим обязанностям, ФИО1 были разъяснены ее должностные обязанности главного бухгалтера, работала она на основании должностной инструкции главного бухгалтера, утвержденной им же <дата>. Что касается подлинника договора на оказание бухгалтерских услуг, заключенного с ФИО1, то он не сохранился, поскольку она имела доступ ко всей документации Общества, и могла забрать его с собой при увольнении. В должностные обязанности ФИО1 входило: ведение бухгалтерского учета, а именно формирование отчетности, подача документов в налоговую, оплата поставщикам и иные. Ее заработная плата составляла <данные скрыты>, которая выплачивалась ей стабильно два раза в месяц. Заработная плата выплачивалась только наличными денежными средствами, безналичным переводом ей ничего не перечислялось, за получение зарплаты ФИО1 расписывалась в распечатанных ведомостях, созданных в формате Exel. Её график работы был 5/2, с 09:00 часов до 18:00 часов в офисе ООО «Сантехника Буль-Буль», расположенном по адресу: <адрес>, в. ТЦ «Флагман», а также в офисе в СЦ «Гвоздь», расположенном по адресу: <адрес>, оф. 88. Её рабочее место было расположено в офисе, ей был предоставлен персональный компьютер, также у нее имелся доступ к платежной системе «Сбербанк бизнес онлайн», а также доступ к электронному ключу. Она единственная, кто работал в платежной системе. Для того, чтобы воспользоваться электронным ключом, ФИО1 входила в платежную систему «Сбербанк бизнес онлайн», где создавала платежные поручения, а затем на мобильный телефон поступало сообщение с кодом, который она в дальнейшем вводила в программе, далее денежные средства переводились на ее банковский счет. Мобильный телефон, на который поступало сообщение с кодом для «Сбербанк онлайн», находился в ее пользовании, в офисе. Ранее мобильный телефон, к которому привязана платежная система «Сбербанк онлайн бизнес» находился в <адрес>, ФИО1 попросила привезти его в <адрес> в офис, пояснив, что ей таким образом не удобно работать с платежной системой, поскольку ей каждый раз приходилось звонить и спрашивать код, поступающий на мобильный телефон. Только ФИО1 проводила все финансовые операции, работая главным бухгалтером ООО «Сантехника Буль-Буль», поэтому только она имела доступ к данной программе. В июле 2020 года от его дочери Александры ему стало известно о том, что ФИО1 перестала выходить на работу, могла появиться на работе в состоянии алкогольного опьянения, после этого была уволена из ООО «Сантехника Буль-Буль» по собственному желанию. После ее увольнения, на ее должность был принят другой сотрудник, от которого стало известно, что ФИО1 похитила денежные средства, принадлежащие ООО «Сантехника Буль-Буль» в сумме <данные скрыты>. Договоров, на основании которых она перечисляла денежные средства на свой банковский счет, в действительности не существует и не существовало (том 1 л.д.94-98, 99-101). Будучи допрошенной на предварительном следствии свидетель ФИО7 показала, что в должности главного бухгалтера ООО «Сантехника Буль-Буль» состоит с <дата>. Директором ООО «Сантехника Буль-Буль» является ФИО2 У ООО «Сантехника Буль-Буль» имеется только один расчетный счет в ПАО «Сбербанк». Фактический адрес данной организации расположен по адресу: <адрес>, оф. 88. После трудоустройства в ООО «Сантехника Буль-Буль», начала вникать в бухгалтерскую деятельность организации, дела ей никто не передавал, так как предыдущий бухгалтер уволилась. В дальнейшем стало известно, что до нее в должности бухгалтера в ООО «Сантехника Буль-Буль» состояла ФИО1 По работе нужно было провести операции по расчетному счету ООО «Сантехника Буль-Буль», для этого она вошла в платежную систему «Сбербанк бизнес онлайн» и начала просматривать историю переводов. Так, обнаружилось, что происходили перечисления различных сумм с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» на банковский счет ФИО1, на тот момент ей не было известно, кто это и она задала вопрос ФИО6, на что та очень удивилась и сообщила ей, что денежные средства с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» не должны были перечисляться ФИО1, поскольку заработную плату она получала всегда наличными денежными средствами. Собственное рабочее место бухгалтера оборудовано компьютером, на котором установлена платежная система «Сбербанк бизнес онлайн», для входа в данную систему необходим логин и пароль (логин и пароль в данной программе уже был введен и автоматически сохранен), а также при активации кнопки «Войти в систему», на абонентский номер, привязанный к данной программе, поступает СМС с кодом, который необходимо ввести в программу для того, чтобы войти в нее. Телефон, на который поступает СМС, в настоящее время хранится в сейфе, абонентский номер в данной программе указывал ранее ФИО2 Ранее данный телефон находился в пользовании ФИО1 для работы с платежной системой «Сбербанк онлайн бизнес». Также для работы в платежной системе «Сбербанк онлайн бизнес» необходим ввод кода (поступающий по СМС) для отправки платежных поручений в банк, который используется вместо цифровой подписи. Насколько ей известно, до нее ФИО1 также фактически осуществляла функции главного бухгалтера и подготавливала всю бухгалтерскую документацию в ООО «Сантехника «Буль-Буль» (том 1 л.д. 103-107). Будучи допрошенным на предварительном следствии свидетель ФИО8 показал, что в период примерно с 2017 года по 2019 год работал в ООО «Сантехника «Буль-Буль» в должности продавца, снабженца. Бухгалтерский учет в ООО Сантехника «Буль-Буль» ведет один бухгалтер, офис которых в настоящее время расположен по адресу: <адрес>. Директором ООО «Сантехника «Буль-Буль» является ФИО2 с момента основания организации. В мае 2019 года на должность бухгалтера была принята ФИО1, при этом она попросила не трудоустраивать ее официально, то есть не заключать с ней трудовой договор, пояснив это тем, что у нее имеются долги, с ней был заключен договор гражданско-правового характера. Когда она только начала работать, офис ООО «Сантехника «Буль-Буль» располагался в офисном центре «Флагман» по адресу: <адрес>, спустя некоторое время переехали в ТЦ «Гвоздь» по адресу: <адрес>, когда переехали точно не помнит. С ФИО1 они в основном находились в офисе вдвоем, остальные сотрудники работали на точках. В должностные обязанности ФИО1 входило ведение бухгалтерского учета, оплата аренды, оплата поставщикам, все финансовые операции по расчетному счету ООО «Сантехника «Буль-Буль». Сколько именно расчетных счетов и в каких банках имелись на тот момент у ООО «Сантехника «Буль-Буль» ему точно не известно, но знает, что имелся кредит в ПАО «Сбербанк России», поэтому, скорее всего в ПАО «Сбербанк России» имелся расчетный счет. В работу ФИО1 не вникал и не контролировал ее. Какие именно она проводила операции по расчетному счету ООО «Сантехника «Буль-Буль» не известно. У ФИО1 было оборудовано собственное рабочее место с компьютером, какие там были установлены программы, не известно. Заработную плату ФИО1 всегда получала только наличными денежными средствами, безналичными денежными средствами она никогда зарплату не получала. За получение денежных средств она расписывалась в бумажной ведомости. Размер ее заработной платы составлял около <данные скрыты>. Не известно, давал ли ФИО1 кто-либо указания о переводе денежных средств по расчетному счету ООО «Сантехника «Буль-Буль». В офисе, где с ФИО1 работали, находился рабочий мобильный телефон, которым пользовалась только ФИО1, именно данный телефон она использовала для входа в платежную систему, установленную на ее рабочем компьютере для управления расчетным счетом ООО «Сантехника «Буль-Буль». Ранее мобильный телефон находился в <адрес> у ФИО2, когда ФИО1 начала работать в ООО «Сантехника «Буль-Буль», она попросила ФИО2 привезти данный телефон в офис, расположенный в <адрес>, чтобы он находился именно у нее, поскольку ей нужно было звонить ФИО2 и узнавать код каждый раз, когда она входила в платежную систему, так как данный код требовался для того, чтобы войти в платежную систему и проводить финансовые операции по расчетному счету. В последующем ФИО2 привез мобильный телефон и передал его ФИО1 Периодически ФИО1 стала пропадать на несколько дней, когда с ней связывались по телефону, по голосу было понятно, что она сильно пьяная. Затем она выходила и продолжала работать. В июле 2020 года, ФИО1 снова пропала, после чего на работу уже не вышла, как именно она увольнялась, не известно. После того, как на место ФИО1 пришла новый бухгалтер, выяснилось, что ФИО1 перевела с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» денежные средства в сумме <данные скрыты> на свои личные счета, тем самым похитив их (том 1 л.д. 108-112). Указанные показания представителя потерпевшего и свидетелей обвинения признаны судом в качестве допустимых доказательств по уголовному делу, поскольку получены с соблюдением требований УПК РФ. Судом также исследованы письменные доказательства стороны обвинения по указанному эпизоду, а именно: - заявление представителя по доверенности ООО «Сантехника «Буль-Буль» ФИО9, согласно которому в период с <дата> по <дата>, ФИО1 без каких-либо на то законных основаниях похищены с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» денежные средства в размере <данные скрыты>. Просит возбудить уголовное дело по факту хищения чужого имущества, привлечь к уголовной ответственности ФИО1 (том 1 л.д. 43); - копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения ООО «Сантехника «Буль-Буль» (том 1 л.д. 65); - копия решений о создании ООО «Сантехника «Буль-Буль» и назначении директора (том 1 л.д. 66-68); - копия Устава ООО «Сантехника «Буль-Буль», согласно которому целью деятельности Общества является извлечение прибыли (том 1 л.д.69-75); - копия должностной инструкции главного бухгалтера, утвержденной <дата> директором ООО «Сантехника «Буль-Буль», согласно которой в обязанности главного бухгалтера входит: - организация работы бухгалтерии, руководство ей в целях полного и своевременного осуществления учетных операций, перечисление всех необходимых платежей с расчетного счета Общества; - организация работы с банками, в которых открыты счета Общества, в том числе предоставление в банк платежных поручений, запросов, получение выписок; - организация инвентаризаций и контрольных проверок, внесение предложений по предупреждению недостач; - контроль правильности реквизитов и своевременности осуществления платежей (том 1 л.д. 114); - копия договора на оказание бухгалтерских услуг от <дата>, согласно которому ФИО1 осуществляет ведение бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ООО «Сантехника «Буль-Буль», проводит финансовые операции по банковскому счету ООО «Сантехника «Буль-Буль» (том 1 л.д. 208-210); - протокол осмотра документов от <дата>, согласно которому осмотрен архив файлов с выпиской по счету ООО «Буль-Буль» № за период с <дата> по <дата>, архив файлов в формате ZIP с информацией по счетам, открытым на имя ФИО1, <дата> г.р. за период с <дата> по <дата> (время мск). Таким образом, <дата> с расчетного счета № ООО «Сантехника «Буль-Буль» на счет №, принадлежащий ФИО1, переведена сумма в размере <данные скрыты>. В период с <дата> по <дата> с расчетного счета № ООО «Сантехника «Буль-Буль» на счет №, принадлежащий ФИО1, переведена сумма в размере <данные скрыты>. Всего в период с <дата> по <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» на счета ФИО1 переведена сумма в размере <данные скрыты> (том 1 л.д. 193-204); - протокол явки с повинной ФИО1 от <дата>, согласно которой она добровольно призналась в том, что работая в должности бухгалтера в ООО «Сантехника «Буль-Буль» неофициально в связи с трудным материальным положением в период с <дата> по <дата> ею были изготовлены 12 платежных поручений. На основании данных платежных поручений перевела денежные средства в сумме <данные скрыты>, разрешение на перевод данных денежных средств директор не давал. Данные денежные средства переводила на свои расчетные средства и использовала на личные нужды. В содеянном раскаивается, готова возместить ущерб на расчетный счет организации (том 2 л.д. 4); - протокол проверки показаний на месте с участием подозреваемой ФИО1 от <дата>, в ходе которой ФИО1 показала, что по адресу: <адрес>, оф. 88 работала в должности бухгалтера в ООО «Сантехника «Буль-Буль» в период с <дата> по конец июля 2020 года. На ее рабочем компьютере была установлена платежная система «Сбербанк бизнес онлайн», с помощью которой она составляла платежные поручения, в которые вносила заведомо ложные сведения относительно назначения платежа, указывала сумму по своему усмотрению (от <данные скрыты> до <данные скрыты>), после чего в программе отправляла в ПАО «Сбербанк России» созданные платежные поручения для перевода сумм с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» на свои счета по собственной инициативе, тем самым похищая денежные средства ООО «Сантехника «Буль-Буль». Указаний для перевода денежных средств на ее личные карты ей никто не давал. Так, ею было составлено 12 платежных поручений в период с <дата> по конец июля 2020 года, всего ею было похищено <данные скрыты> со счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» путем перевода безналичных денежных средств на личные банковские карты в вышеуказанный период времени (том 2 л.д. 24-30). - протокол осмотра документов с участием подозреваемой ФИО1 от <дата>, согласно которому осмотрены платежные поручения, изъятые в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк России» по факту перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Сантехника Буль-Буль» на счет ФИО1 Участвующая в осмотре подозреваемая ФИО1 пояснила, что данные платежные поручения составлялись ей лично в платежной системе «Сбербанк онлайн бизнес», когда она работала в должности главного бухгалтера ООО «Сантехника «Буль-Буль» в период с <дата> по <дата>, для отправки их в ПАО «Сбербанк России» для перевода безналичных денежных средств на свои счета для их использования в личных целях. Переведенными денежными средствами распоряжалась по своему усмотрению (том 2 л.д. 98-103). Указанные письменные доказательства, представленные стороной обвинения, признаны судом в качестве допустимых, не противоречащих требованиям УПК РФ. Исследовав вышеприведенные доказательства, проанализировав, как доводы стороны обвинения, так и доводы стороны защиты, суд приходит к выводу о виновности ФИО1 в совершении вышеуказанных преступлений, поскольку ее вина нашла свое подтверждение, как в показаниях самой подсудимой так и в показаниях представителя потерпевшего и свидетелей, заключениях экспертов, протоколах следственных действий, а также других материалах уголовного дела и не вызывает сомнений. В основу обвинительного приговора, суд кладет признательные показания ФИО1 данных ей в ходе предварительного расследовании и подтвержденных в судебном заседании (том 2 л.д. 10-14, 31-40, 66-68). Признавая указанные показания подсудимой допустимыми доказательствами по делу, и оценивая их как достоверные, суд исходит из того, что они полностью согласуются с другими исследованными в судебном заседании доказательствами и не вызывают сомнений. Указанные показания ФИО1 подтверждаются показаниями представителя потерпевшего ФИО6, а также показаниями свидетелей ФИО2 ФИО7, которые после увольнения ФИО1 обнаружили перечисления различных сумм с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» на банковские счета ФИО1 Так же показания ФИО1 подтверждаются протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которому осмотрен архив файлов с выпиской по счету ООО «Буль-Буль» № за период с <дата> по <дата>, архив файлов в формате ZIP с информацией по счетам, открытым на имя ФИО1 за период с <дата> по <дата> (время мск). Таким образом, <дата> с расчетного счета № ООО «Сантехника «Буль-Буль» на счет №, принадлежащий ФИО1, переведена сумма в размере <данные скрыты>. В период с <дата> по <дата> с расчетного счета № ООО «Сантехника «Буль-Буль» на счет №, принадлежащий ФИО1, переведена сумма в размере <данные скрыты>. Всего в период с <дата> по <дата> с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» на счета ФИО1 переведена сумма в размере <данные скрыты> (том 1 л.д. 193-204); Таким образом, суд считает установленным, что подсудимая ФИО1 используя своё служебное положение, путём обмана и злоупотребления доверием похитила денежные средства ООО «Сантехника «Буль-Буль» в период с <дата> по <дата> в сумме <данные скрыты>, в крупном размере, путем перечисления их на принадлежащие ей банковские счета и распорядилась денежными средствами по своему усмотрению. В судебном заседании достоверно установлено, что обман и злоупотребление доверием в действиях ФИО1 выразились в том, что она, являясь должностным лицом, наделённым полномочиями по осуществлению контроля за движением материальных ценностей ООО «Сантехника «Буль-Буль», определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием, то есть выполняла административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, внесла заведомо ложные сведения в платежные поручения, указав в обоснование перевода ложные сведения о назначении платежа, а именно оплата по договору об оказании бухгалтерских услуг. Так, как согласно положениям Постановления Пленума ВС РФ от <дата> № «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» обман как способ приобретения права на чужое имущество, может состоять в сознательном сообщении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умышленных действиях, направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение. Сообщаемые при мошенничестве ложные сведения могут относиться к любым обстоятельствам, в частности к юридическим фактам и событиям, качеству, стоимости имущества, личности виновного, его полномочиям, намерениям. Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например служебным положением лица либо его личными отношениями с потерпевшим. Злоупотребление доверием также имеет место в случаях принятия на себя лицом обязательств при заведомом отсутствии у него намерения их выполнить с целью безвозмездного обращения в свою пользу или в пользу третьих лиц чужого имущества или приобретения права на него (например, получение физическим лицом кредита, аванса за выполнение работ, услуг, предоплаты за поставку товара, если оно заведомо не намеревалось возвращать долг или иным образом исполнять свои обязательства). Так же, суд соглашается с квалификацией действий ФИО1 «как совершенное лицом с использованием своего служебного положения, так как под лицом, использующим свое служебное положение при совершении мошенничества, следует понимать лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, а также лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях. Согласно договору на оказание бухгалтерских услуг, <дата> заключенному между ФИО1 и ООО «Сантехника «Буль-Буль», и должностной инструкции главного бухгалтера ФИО1 осуществляла ведение бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ООО «Сантехника «Буль-Буль», проводила финансовые операции по банковскому счету ООО «Сантехника «Буль-Буль». Тем самым обладала полномочиями по осуществлению контроля за движением материальных ценностей ООО «Сантехника «Буль-Буль», определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием, выполняя административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, являлась лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации. Размер ущерба признается судом крупным, так как согласно примечанию к ст. 158 УК РФ крупным размером, признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. Суд соглашается с квалификацией действий ФИО1 как изготовление в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, так как в соответствии с ч.2,3 ст. 861, ч.1 ст. 862, ч.1 ст. 864 ГК РФ расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке через банки. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями. Согласно Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России <дата> №-П, перевод денежных средств может осуществляться в форме расчетов платежными поручениями. Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях. На основании заключенного с дополнительным офисом № Удмуртского отделения № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес>, от <дата> клиенту ООО «Сантехника «Буль-Буль» была подключена услуга дистанционного управления счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте РФ, с помощью которой ФИО1 имела возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку на перевод денежных средств на счет получателя, путем формирования электронного документа. Таким образом, ФИО1 умышленно внесла в платежные поручения заведомо недостоверные сведения касательно назначения платежей и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка договорам, являющиеся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, заведомо зная о том, что договорных отношений между обществом и указанными юридическими лицами не существует, указанные договоры не заключались и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчётного счёта общества на расчетные счета юридических лиц, не имеется, а сама финансовая операция осуществляется с целью обналичивания денежных средств и использования их в дальнейшем по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью указанных организаций, при этом платежное поручение является средством платежа. Учитывая вышеизложенное, суд считает, что вина подсудимой ФИО1 в совершении преступлений указанных в описательно - мотивировочной части приговора доказана в полном объеме. Действия ФИО1 суд квалифицирует следующим образом: - по ч.3 ст.159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере. - по ч.1 ст.187 УК РФ - неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств. Судом, так же, исследованы материалы уголовного дела, относящиеся к личности подсудимой и влияющие на назначение ей наказания, а именно: - копия паспорта на имя ФИО1 (том 2 л.д. 1); - справки БУЗ и СПЭ РКПБ МЗ УР, БУЗ УР «РНД МЗ УР», согласно которым ФИО1 на учете у врача психиатра и врача нарколога не состоит (том 2 л.д. 159-161); - требование ИЦ МВД УР, согласно которому ФИО1 ранее не судима, к административной ответственности не привлекалась (том 2 л.д. 162); - характеристика с места жительства, согласно которой ФИО1 характеризуется положительно (том 2 л.д. 163). С учетом сведений БУЗ и СПЭ «РКПБ МЗ УР», согласно которым ФИО1 на учете не состоит, а также данных о личности подсудимой, ее поведения в судебном заседании, суд признает ФИО1 вменяемой по настоящему делу. Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, согласно ст.61 УК РФ, судом признаются: признание вины и раскаяние в содеянном, явка с повинной (по обоим эпизодам), активное способствование раскрытию и расследованию преступления, частичное добровольное возмещение материального ущерба, причиненного в результате преступления, состояние психического и физического здоровья, положительные характеристики. Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой согласно ст.63 УК РФ судом не установлено. Разрешая вопрос о виде и размере наказания подсудимой ФИО1, суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенных последней преступлений, личность подсудимой, который ранее не судима, к уголовной и административной ответственности не привлекалась, по месту жительства и по месту работы характеризуется исключительно положительно, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, полное признание ей своей вины, раскаяние в содеянном, влияние назначаемого наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи, в связи с чем считает, что исправление ФИО1, предупреждение совершения ей новых преступлений, а равно восстановление социальной справедливости, могут быть достигнуты только в случае назначения ей наказания в виде лишения свободы, с учетом правил, предусмотренных ч.1 ст.62 УК РФ, но без реальной изоляции от общества, т.е. с применением к ней положений ст.73 УК РФ, с возложением обязанностей способствующих ее исправлению и перевоспитанию. Вместе с тем, учитывая поведение подсудимой ФИО1 во время предварительного и судебного следствия, ее искреннее раскаяние в содеянном, причины по которым подсудимая встала на путь преступления, то, что в результате совершенного ей преступления не наступило каких-либо тяжких последствий, суд считает возможным признать данные обстоятельства, в совокупности с другими смягчающими обстоятельствами, исключительными, связанными с целью и мотивами преступления, поведением подсудимой после совершения преступления, тем самым существенно уменьшающих степень их общественной опасности, в связи с чем считает возможным применить к ней положения ст. 64 УК РФ, а именно суд считает возможным не применять дополнительное наказание в виде штрафа, предусмотренное ч. 1 ст. 187 УК РФ в качестве обязательного. В то же время оснований для применения к последней при назначении наказания ч.6 ст. 15 УК РФ, суд не усматривает. Дополнительные наказания, предусмотренные санкцией ч.3 ст.159 УК РФ, в виде штрафа и ограничения свободы, суд не назначает, так как находит это излишним. Судьба вещественных доказательств решается судом на основании ст. 81 УПК РФ. На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд ПРИГОВОРИЛ: Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст.159 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на <данные скрыты>. Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.187 УК РФ и назначить ей наказание, с применением ст. 64 УК РФ, в виде лишения свободы сроком на <данные скрыты> В соответствии с ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно ФИО1 назначить наказание в виде лишения свободы на срок <данные скрыты> Применить к ФИО1 правила ст.73 УК РФ и назначенное ей наказание считать условным с испытательным сроком на <данные скрыты> Обязать ФИО1 встать на учет по месту жительства в специализированный государственный орган, ведающий исполнением приговора, один раз в месяц являться на регистрацию в этот орган, в период испытательного срока не менять место жительство без уведомления данного органа. Меру пресечения в отношении ФИО1 до вступления настоящего приговора в законную силу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения. Арест, наложенный на основании постановления Первомайского районного суда г. Ижевска от <дата>, на имущество ФИО1 – телевизор марки «Samsung» модель UE40D5000PW, серийный №LBC201548В – снять. Вещественные доказательства по уголовному делу: - 12 платежных поручений по факту перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Сантехника «Буль-Буль» на счет ФИО1, выписку по счету ООО «Сантехника «Буль-Буль» № за период с <дата> по <дата>; выписка по счету №, владельцем которого является ФИО1, выписка по счету №, владельцем которого является ФИО1 – хранить при уголовном деле. Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Удмуртской Республики в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденными находящимися под стражей – в тот же срок, со дня вручения им копий приговора. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденные, содержащиеся под стражей, вправе в течение 10 суток со дня получения копии приговора, а равно с момента получения копий апелляционного представления прокурора, либо апелляционных жалоб других участников процесса, ходатайствовать о своем участии при рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты избранным им защитникам либо ходатайствовать перед судом о назначении защитников. Председательствующий О.М.Назарова Суд:Первомайский районный суд г. Ижевска (Удмуртская Республика) (подробнее)Судьи дела:Назарова Оксана Михайловна (судья) (подробнее)Последние документы по делу:Судебная практика по:По мошенничествуСудебная практика по применению нормы ст. 159 УК РФ По кражам Судебная практика по применению нормы ст. 158 УК РФ |
