Постановление № 1-585/2018 от 8 ноября 2018 г. по делу № 1-585/2018Дело № 1-585/2018 «08» ноября 2018 года <адрес> Ленинский районный суд <адрес> в составе: председательствующего судьи Шапкина Д.В. при секретаре судебного заседания Матвеевой Е.А. с участием государственного обвинителя – помощника прокурора <адрес> Петровой О.В. представителя потерпевшего Д.А.А. защитника Аскаровой Н.И. подозреваемого ФИО5, следователя Ш.А.В.., рассмотрел в судебном заседании в помещении суда ходатайство старшего следователя следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> Ш.А.В. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-процессуального характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего <данные изъяты>, <данные изъяты>, зарегистрированного: <адрес>, проживающего: <адрес>, не судимого, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации; Проверив представленные материалы, заслушав мнение участников процесса, ФИО5, являясь генеральным директором <данные изъяты>, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам с руководимой им организации, в крупном размере при следующих обстоятельствах. Акционерное общество открытого типа <данные изъяты> создано на основании постановления № главы администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ и поставлено на налоговый учет в Инспекции министерства Российской Федерации по налогам и сборам по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, организации присвоен идентификационный номер налогоплательщика № В последующем Акционерное общество открытого типа <данные изъяты> <данные изъяты> зарегистрировано в Инспекции министерства Российской Федерации по налогам и сборам по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным государственным регистрационным номером № На основании Приказа № от ДД.ММ.ГГГГ генерального директора <данные изъяты> реорганизовано в <данные изъяты> Единственным акционером и учредителем <данные изъяты> с номинальной стоимостью акции <данные изъяты> в размере 2 рублей за акцию (количество выпускаемых акций – 8297 штук) и с уставным капиталом 16 594 рубля (доля в уставном капитале 100 %) является ФИО5 Юридический и фактический адрес: <адрес> На основании решения № единственного акционера <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 назначен на должность генерального директора <данные изъяты> сроком на 5 лет и на основании приказа генерального директора <данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 вступил в должность генерального директора <данные изъяты> Согласно Устава <данные изъяты> утвержденного решением единственного акционера № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО5 выполняя функции единоличного исполнительного органа, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся руководителем организации, лицом, выполняющим управленческие функции, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности. Согласно п.п. 2.1 Устава <данные изъяты> целями общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли. Согласно п. 8.3 Устава <данные изъяты> руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - Генеральным директором. К компетенции генерального директора относится: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества; утверждает штат; издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; решает все вопросы текущей деятельности Общества. Главным бухгалтером <данные изъяты> являлась Ч.С.Ж. назначенная на должность главного бухгалтера приказом № от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии со ст. 7 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 года ФИО5 является ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета. ФИО5, являясь генеральным директором <данные изъяты> лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия, достоверно знал, что в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 3, 23, 45 Налогового кодекса Российской Федерации, он обязан уплачивать законно установленные налоги и сборы с организации, что в соответствии с ч.1 ст.45, ч.1 и ч.7 ст.46, ч.1 ст. 47 Налогового кодекса Российской Федерации неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок, обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика. В случае неисполнения налогоплательщиком-организацией в установленные сроки обязанности по уплате долга, принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке, а согласно ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации определена очередность списания денежных средств со счета предприятий, имеющих задолженность перед бюджетом по налогам и (или) сборам. Таким образом, генеральному директору <данные изъяты> ФИО5 были известны права и ответственность налогоплательщика - организации: вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством по налогам и сборам, а также вести бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учете»; представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах. Вместе с тем, в течение ДД.ММ.ГГГГ финансового года <данные изъяты> имело задолженность по уплате налогов и сборов. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>» имело задолженность по уплате налогов в бюджет в сумме 3 237 659,79 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 7 158 930,19 рублей, из них непогашенная задолженность, обеспеченная требованиями, выставленными ИФНС по <адрес> в соответствии со ст.46 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме 5 326 604, 83 рублей. В связи с чем, у ФИО5, в неустановленном месте на территории Российской Федерации, в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам с руководимой им организации, в крупном размере. ФИО5, являясь руководителем, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность <данные изъяты> имея преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам с руководимой им организации, умышленно проигнорировал обязанность по своевременной и полной уплате налогов и сборов, исчисленные налоги и сборы в установленном законом порядке не уплатил. Согласно п.п.1.2 ст.45 Налогового кодекса Российской Федерации «Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном Налогового кодекса Российской Федерации». В соответствии со ст.69 Налогового кодекса Российской Федерации: «Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки, требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, начисленных на момент направления требования, сроке уплаты налога, установленного законодательством о налогах и сборах, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком. Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение 8 календарных дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании. Требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма». В связи с имеющейся у <данные изъяты> недоимкой по налогам, в порядке ст.69 Налогового кодекса Российской Федерации, сотрудниками инспекции ФНС России по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направлены руководству <данные изъяты> следующие требования об уплате налогов, которые <данные изъяты> в установленный срок не исполнило, а именно: - требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие требование об уплате налогов и сборов на сумму 5025004, 46 рублей, со сроком для исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, при этом, руководителю <данные изъяты> указано на то, что если данное требование будет оставлено без исполнения в срок до ДД.ММ.ГГГГ, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (ст. 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов, а также сообщено о наличии подлежащей уплате общей задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; - требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие требование об уплате налогов и сборов на сумму 228390, 00 рублей, со сроком для исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, при этом, руководителю <данные изъяты> указано на то, что если данное требование будет оставлено без исполнения в срок до ДД.ММ.ГГГГ, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (ст. 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов, а также сообщено о наличии подлежащей уплате общей задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; - требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие требование об уплате налогов и сборов на сумму 884563, 00 рублей, со сроком для исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, при этом, руководителю <данные изъяты> указано на то, что если данное требование будет оставлено без исполнения в срок до ДД.ММ.ГГГГ, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (ст. 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов, а также сообщено о наличии подлежащей уплате общей задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; - требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие требование об уплате налогов и сборов на сумму 884564, 00 рублей, со сроком для исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, при этом, руководителю <данные изъяты> указано на то, что если данное требование будет оставлено без исполнения в срок до ДД.ММ.ГГГГ, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (ст. 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов, а также сообщено о наличии подлежащей уплате общей задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; - требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие требование об уплате налогов и сборов на сумму 5776850, 13 рублей, со сроком для исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, при этом, руководителю <данные изъяты> указано на то, что если данное требование будет оставлено без исполнения в срок до ДД.ММ.ГГГГ, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (ст. 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов, а также сообщено о наличии подлежащей уплате общей задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; - требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) от ДД.ММ.ГГГГ, содержащие требование об уплате налогов и сборов на сумму 223174, 00 рублей, со сроком для исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, при этом, руководителю <данные изъяты> указано на то, что если данное требование будет оставлено без исполнения в срок до ДД.ММ.ГГГГ, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (ст.45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов, а также сообщено о наличии подлежащей уплате общей задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Однако, генеральным директором <данные изъяты> ФИО5 в указанный срок требования инспекции не выполнены, при этом последний достоверно знал о наличии указанных неисполненных требований налогового органа об уплате налогов. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> в установленный срок не исполнило требования об уплате налогов на общую сумму 5 326 604, 83 рублей. В соответствии со ст.46 Налогового кодекса Российской Федерации: «В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства, за исключением средств на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума. Взыскание налога производится по решению налогового органа (далее в настоящей статье - решение о взыскании) путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока». В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ организация <данные изъяты> имела восемь расчетных счетов в ПАО «Сбербанк России» Челябинском отделении №, АКБ «Росевробанк», ПАО "Челиндбанк", ЗАО «РАЙФФАЗЕН БАНК». В связи с неисполнением требований об уплате налогов, инспекцией по <адрес> в соответствии со ст.46 Налогового кодекса Российской Федерации вынесены решения о принудительном взыскании налогов, сборов за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) – <данные изъяты> для списания и перечисления в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств и с целью взыскания имеющейся недоимки. Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по <адрес>, в соответствии со ст.46 Налогового кодекса Российской Федерации были приняты следующие решения о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика: - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по налогам (сборам, страховых взносов) в размере 3 237 659,74 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по налогам (сборам, страховых взносов) в размере 227 815,43 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по налогам (сборам, страховых взносов) в размере 878 088,00 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по налогам (сборам, страховых взносов) в размере 884 564,00 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по налогам (сборам, страховых взносов) в размере 4 876 850,19 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по налогам (сборам, страховых взносов) в размере 223174,00 рублей по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по <адрес> в адрес банковских учреждений были направлены следующие инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов <данные изъяты> в бюджетную систему РФ: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того, в связи с неисполнением в установленные сроки требований об уплате налогов, инспекцией ФНС России по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приняты решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам <данные изъяты> за исключением платежей, очередность которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов. Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ инспекцией ФНС России по <адрес> в адрес банковских учреждений и ЗАО «ЧЗТО», в соответствии со ст. 76 НК РФ, направлены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика: - в Челябинское отделение «Сбербанк России» №: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; - в Коркинский филиал ОАО «ЧЕЛИНДБАНК»: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ августа, № от ДД.ММ.ГГГГ; - в Уральский филиал АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК»: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; - в АКБ «Росевробанк»: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии со ст.76 Налогового кодекса Российской Федерации: «Приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа, если иное не предусмотрено пунктами 3 и 3.2 настоящей статьи и подпунктом 2 пункта 10 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи. Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> в установленный срок не исполнило требования об уплате налогов на общую сумму 5 326 604, 83 рублей, что превышает 2 250 000 рублей и является крупным размером. В результате действий налогового органа по принудительному исполнению требований об уплате налогов, на расчетных счетах <данные изъяты> образовалась картотека - 2. ФИО5, достоверно знал о наличии у <данные изъяты> недоимки по налогам и сборам, и своей обязанности, как руководителя организации, при возникшей недостаточности денежных средств на расчетных счетах предприятия для удовлетворения всех предъявленных к предприятию требований осуществлять списание денежных средств в соответствии с нормами указанными в п. 2 ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации: - в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; - во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; - в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; - в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; - в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. ФИО5, осознавал и достоверно знал о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять установленные законодательством Российской Федерации налоги и сборы, о том, что налоговым органом приняты все меры, направленные на взыскание недоимки по налогам и сборам, в том числе, что в связи с неисполнением требований налогового органа об уплате налогов и сборов на расчетные счета предприятия будут выставлены инкассовые поручения о списании денежных средств в уплату недоимки по налогам, и в случае их зачисления на расчетные счета <данные изъяты>, денежные средства будут списаны банком в счет погашения задолженности по налогам в соответствии с очередностью, установленной п.2 ст.855 Гражданского кодекса Российской Федерации. Умышленно игнорируя требования законодательства о полной и своевременной уплате налогов, ФИО5, действуя по мотиву ложного понимания интересов возглавляемого им Общества, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью скрыть от принудительного взыскания со стороны налогового органа денежные средства <данные изъяты> за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание налогов, являясь единоличным распорядителем денежных средств <данные изъяты> осознавая общественную опасность своих действий, выражающуюся в причинении экономического ущерба государству и неисполнении конституционной обязанности по уплате налогов и сборов, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджетную систему Российской Федерации законно установленных налогов в установленный срок, и желая их наступления, понимая, что при поступлении на расчетные счета <данные изъяты> денежных средств от дебиторов Общества будут списаны на погашение задолженности по налогам и сборам, имея умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, при осуществлении руководства финансово-хозяйственной деятельностью <данные изъяты> умышленно, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ воспользовался системой расчетов с поставщиками и покупателями, исключающей зачисление денежных средств на расчетный счет Общества в результате чего была создана ситуация отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества. Так, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам при перечислении денежных средств <данные изъяты> в счет расчетов за поставленные обществом товары, работы и услуги, ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, реализуя свои преступные намерения, направленные на сокрытие денежных средств <данные изъяты> за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в крупном размере, давал устные указания главному бухгалтеру общества Ч.С.Ж. не осведомленной о преступном умысле ФИО5, о составлении и направлении в адрес <данные изъяты> имеющего дебиторскую задолженность перед <данные изъяты>, финансовых писем, содержащих просьбы о перечислении денежных средств, предназначавшихся <данные изъяты> и за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, минуя расчетные счета <данные изъяты> в адрес организаций-контрагентов <данные изъяты> являвшихся кредиторами последнего, для расчетов за поставленные в <данные изъяты> товары, выполненные работы, услуги. Так, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес <данные изъяты> главным бухгалтером <данные изъяты> Ч.С.Ж. не осведомленной о преступном умысле ФИО5, были направлены финансовые письма, содержащие просьбы о перечислении денежных средств, предназначавшихся <данные изъяты> и за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, минуя расчетные счета <данные изъяты> в адрес организаций-контрагентов <данные изъяты> являвшихся кредиторами последнего, для расчетов за поставленные в <данные изъяты> товары, выполненные работы, услуги. На основании вышеуказанных писем <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произвело следующие перечисления денежных средств в организации-контрагенты <данные изъяты> с расчетного счета №, открытого в филиале ПАО "БАНК УРАЛСИБ" в <адрес>: - 74 214, 92 рублей на расчетный счет ООО «Смазочные Материалы ЧиК», с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты>" ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 54 560, 86 рублей на расчетный счет ООО ЛК "СИМЕНС ФИНАНС" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты>" ИНН № лизинговый платеж по договору финансовой аренды № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку ДД.ММ.ГГГГ - 53490, 77 рублей на расчетный счет ООО ЛК "СИМЕНС ФИНАНС" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № лизинговый платеж по договору финансовой аренды № от ДД.ММ.ГГГГ по сроку ДД.ММ.ГГГГ - 31755, 16 рублей на расчетный счет ООО "СПЕЦМАШ-АБРАЗИВ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 106195, 28 рублей на расчетный счет ООО "ТД "РуссИнвест" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 39400, 20 рублей на расчетный счет ООО "МегаТек" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 364876, 65 рублей на расчетный счет ООО "МегаТек" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты>" ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 314794, 50 рублей на расчетный счет ООО "МегаТек" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 500000, 00 рублей на расчетный счет ООО "МегаТек" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты>" ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 5900, 00 рублей на расчетный счет ООО "Пружинно-навивочный завод" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № по договор-счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 312228, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЗКЗ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 15536, 00 рублей на расчетный счет АО "ЭР-Телеком Холдинг" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 749003, 40 рублей на расчетный счет ООО "Континенталь" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 309910, 26 рублей на расчетный счет ООО "Континенталь" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 450904, 65 рублей на расчетный счет ООО "Континенталь" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 4878, 00 рублей на расчетный счет ИП ФИО2 с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 5396, 00 рублей на расчетный счет АО "ПФ "СКБ Контур" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 15450, 00 рублей на расчетный счет АО "ПФ "СКБ Контур" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 68627, 96 рублей на расчетный счет ООО ТЦ "Базис" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 1000, 00 рублей на расчетный счет ОАО "МРСК ФИО13" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 575797, 13 рублей на расчетный счет ОАО "МРСК ФИО13" с назначением платежа: <данные изъяты> по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - 16520, 00 рублей на расчетный счет ООО "ФИО10 КОМПАНИЯ "ЛАЗЕРКАТ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 9005, 00 рублей на расчетный счет ООО Транспортная Компания "КАШАЛОТ" с назначением платежа: <данные изъяты><данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 60936, 00 рублей на расчетный счет ООО "Завод нефтепромыслового оборудования УНИКОМ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1000000, 00 рублей на расчетный счет ИП С.К.И. с назначением платежа: <данные изъяты><данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ»; - 35965, 00 рублей на расчетный счет ИП С.К.И. с назначением платежа: <данные изъяты><данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 30906, 00 рублей на расчетный счет ООО "Сталь-Максимум" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО "<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 396000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Сталь-Максимум" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО "<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1941600, 00 рублей на расчетный счет ООО "Сталь-Максимум" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО "<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ»; - 274000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Сталь-Максимум" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ»; - 3200, 00 рублей на расчетный счет ИП С.П.М. с назначением платежа: «Оплата за ЗАО <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ»; - 8400, 00 рублей на расчетный счет ИП С.П.М. с назначением платежа: «Оплата за ЗАО "<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ»; - 1400, 00 рублей на расчетный счет АНО "Редакция газеты "Копейский рабочий" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты>" по счету № от ДД.ММ.ГГГГ»; - 5440, 00 рублей на расчетный счет ООО "Аквамарин" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО "<данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ»; - 200000, 00 рублей на расчетный счет ООО ТЭК "Регион74" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки за транспортно-экспедиционные услуги»; - 27036, 75 рублей на расчетный счет ООО "Крафт" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ»; - 94970, 77 рублей на расчетный счет ООО "Крафт" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ»; - 3318, 18 рублей на расчетный счет МУП "ПОВВ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> пени за несвоевременную оплату услуг водоснабжения и водоотведения»; - 81564, 99 рублей на расчетный счет МУП "ПОВВ" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО "<данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ за услуги водоснабжения и водоотведения»; - 10000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Челябтехгаз" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО "<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ»; - 100557, 83 рублей на расчетный счет ООО "ТМК-сервис" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО "<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ»; - 29250, 00 рублей на расчетный счет ИП И.А.А. с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 500000, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЧСД" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 12331, 00 рублей на расчетный счет ООО ПКФ "СПЛАВ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 17257, 50 рублей на расчетный счет ООО НПО "Измерение" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 8437, 00 рублей на расчетный счет ООО НПО "Измерение" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 44085, 72 рублей на расчетный счет ООО "Ко Стар" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 2550, 00 рублей на расчетный счет ООО ПКФ "СПЛАВ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 11598, 90 рублей на расчетный счет ООО "Аляска-Вентиляционные системы" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 8670, 00 рублей на расчетный счет ООО ТД "ЧЕЛМЕТИЗКОМ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1046, 24 рублей на расчетный счет ООО ТД "ЧЕЛМЕТИЗКОМ" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО "<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 17010, 00 рублей на расчетный счет ООО "БКР" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 1493, 04 рублей на расчетный счет ООО "Крепежный Арсенал Рус" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 17840, 00 рублей на расчетный счет ООО "Крепежный Арсенал Рус" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 3643, 48 рублей на расчетный счет ООО "Крепежный Арсенал Рус" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 6979, 20 рублей на расчетный счет ООО ИТЦ "ФИО11 ИНЖИНИРИНГ" с назначением платежа: «<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 1410, 10 рублей на расчетный счет ООО "Спецтехрост" с назначением платежа: <данные изъяты> от 13.07.2018»; - 2242, 00 рублей на расчетный счет ООО "ПКФ Техимпэкс" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 40000, 00 рублей на расчетный счет ООО ПКФ "Спектр" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 16130, 00 рублей на расчетный счет ООО "ТЕХНиКо" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ - 3830, 00 рублей на расчетный счет ООО НПП "РСТ" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 20628, 00 рублей на расчетный счет ООО НПП "РСТ" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 6751, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЗАВОД ПОДШИПНИКОВЫХ УЗЛОВ" с назначением платежа: «<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 5850, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЗАВОД ПОДШИПНИКОВЫХ УЗЛОВ" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 1450, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЗАВОД ПОДШИПНИКОВЫХ УЗЛОВ" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 15384, 00 рублей на расчетный счет ООО "Армаэнергия" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 480, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЧТС" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1600, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЧТС" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 42420, 00 рублей на расчетный счет ООО "Движение ФИО13" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 21840, 00 рублей на расчетный счет ООО "Движение ФИО13" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 29900, 00 рублей на расчетный счет ООО "Компания смазочных материалов и оборудования "Компонент" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 31600, 00 рублей на расчетный счет ООО "Компания смазочных материалов и оборудования "Компонент" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 17989, 41 рублей на расчетный счет Муниципальное унитарное предприятие "Городской экологический центр"с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету №, № от ДД.ММ.ГГГГ»;- 66800, 00 рублей на расчетный счет ООО "РНС-ФИО13" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 13428, 40 рублей на расчетный счет ООО "Ресурс ФИО13" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету №УТРП0001960 от ДД.ММ.ГГГГ - 10502, 00 рублей на расчетный счет ООО НПО "Промконтроль" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 4324, 48 рублей на расчетный счет ООО "Сантехкомплект-Челябинск" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 7121, 00 рублей на расчетный счет ООО ТК "ЧелябТехОптТорг" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 682, 00 рублей на расчетный счет ООО ТК "ЧелябТехОптТорг" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 20972, 00 рублей на расчетный счет ООО ТК "ЧелябТехОптТорг" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 2120, 00 рублей на расчетный счет ООО "Челябинская Торгово-Строительная Компания" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 229980, 00 рублей на расчетный счет ООО "УРАЛЗАКАЗДЕТАЛЬ" с назначением платежа: «<данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 200000, 00 рублей на расчетный счет ООО "УРАЛЗАКАЗДЕТАЛЬ" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 3200, 00 рублей на расчетный счет ООО ПКФ "Ирбис-3" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 39570, 00 рублей на расчетный счет ООО ПКФ "Ирбис-3" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 27678, 54 рублей на расчетный счет ООО "ЭНЕРТЕХ" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 31860, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЭНЕРТЕХ" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 60000, 00 рублей на расчетный счет Министерство <адрес> (ГБПОУ "ЧЕЛЯБИНСКИЙ МЕХАНИКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ") с назначением платежа: <данные изъяты> по договору №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ - 55000, 00 рублей на расчетный счет ИП ФИО6 с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 55000, 00 рублей на расчетный счет ИП ФИО6 с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ - 22000, 00 рублей на расчетный счет АНО ДПО УЦ "Академия образования" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 14557, 00 рублей на расчетный счет ООО "Ампер" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 32990, 49 рублей на расчетный счет ООО "Ампер" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ - 100000, 00 рублей на расчетный счет ООО ПКФ "ТАД" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 10280, 16 рублей на расчетный счет УФК по <адрес> (ФБУ "Челябинский ЦСМ", л/с<***>) с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Частное охранное предприятие" Арсенал") с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 1000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Частное охранное предприятие" Арсенал") с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 23800, 00 рублей на расчетный счет ООО ЗАВОД "УРАЛЭЛЕКТРОМУФТА" с назначением платежа: «<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 26200, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЦПС "Сварка и Контроль" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 300000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Эврика" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 100000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Эврика" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 300000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Эврика" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ - 1000000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Пром-Комплект" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 435030, 60 рублей на расчетный счет ООО "Пром-Комплект" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 306210, 00 рублей на расчетный счет ООО "Пром-Комплект" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 200000, 00 рублей на расчетный счет ООО "ХардМеталл" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ - 132077, 40 рублей на расчетный счет ООО "Арлиз" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 8054, 80 рублей на расчетный счет ООО "Байкал-Сервис Челябинск" с назначением платежа: <данные изъяты><данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 117811, 20 рублей на расчетный счет ООО ПКФ "Ремкомплект" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 297538, 00 рублей на расчетный счет ООО ПТК "СМ" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 622669, 50 рублей на расчетный счет ООО ПТК "СМ" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 1765, 00 рублей на расчетный счет ООО "АЛДИ-сервис-Челябинск" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1112, 00 рублей на расчетный счет ООО "АЛДИ-сервис-Челябинск" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 26877, 10 рублей на расчетный счет ООО Торговая компания с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № ДД.ММ.ГГГГ - 83750, 00 рублей на расчетный счет ООО "Лесхаус" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 24449, 60 рублей на расчетный счет ООО "ПНЕВМАКС» с назначением платежа: <данные изъяты> по счету <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 63048, 00 рублей на расчетный счет ООО "ПРАКТИКА" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 118312, 70 рублей на расчетный счет ООО ТД "ИТО-ТУЛАМАШ" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 3000, 00 рублей на расчетный счет АО "ФИО19С.Т." с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ., № от ДД.ММ.ГГГГ., № от 01.06.2018»; - 4500, 00 рублей на расчетный счет ООО "Зарплата.ру" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 4500, 00 рублей на расчетный счет ООО "Зарплата.ру" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 900, 00 рублей на расчетный счет ООО "Гриффин Технолоджи" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 8286, 88 рублей на расчетный счет ООО "ТД "Электротехмонтаж" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 202303, 92 рублей на расчетный счет АО "Росмарк-Сталь" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 15952, 15 рублей на расчетный счет ПАО "Мегафон" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 16885, 92 рублей на расчетный счет ПАО "Мегафон" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за телефон»; - 124639, 87 рублей на расчетный счет ООО "ТД "Масско" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 460, 00 рублей на расчетный счет ООО "Деловые Линии" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 200, 00 рублей на расчетный счет ООО "Деловые Линии" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 11135, 00 рублей на расчетный счет ООО "Деловые Линии" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 485, 00 рублей на расчетный счет ООО "Деловые Линии" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1040, 00 рублей на расчетный счет ООО "Деловые Линии" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 5463, 00 рублей на расчетный счет ООО "Деловые Линии" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1021, 00 рублей на расчетный счет ООО "Деловые Линии" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету №, № от ДД.ММ.ГГГГ - 2742, 00 рублей на расчетный счет ООО "Деловые Линии" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 75110, 66 рублей на расчетный счет ООО "ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь" с назначением платежа: <данные изъяты> по допретензионному письму №А от ДД.ММ.ГГГГ, №А от ДД.ММ.ГГГГ за неустойку». Итого на общую сумму 14 976 484,22 руб. Кроме того, на основании вышеуказанных писем ООО «Новаторфтемаш» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произвело следующие перечисления денежных средств в организации-контрагенты ЗАО «ЧЗТО» с расчетного счета №, открытого в ОАО "ЗАПСИБКОМБАНК": - 74214, 92 рублей на расчетный счет ООО "Смазочные Материалы ЧиК" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 55635, 57 рублей на расчетный счет ООО ЛК "СИМЕНС ФИНАНС" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ по сроку ДД.ММ.ГГГГ - 161990, 40 рублей на расчетный счет ООО "ТД "РуссИнвест" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 672565, 00 рублей на расчетный счет ООО "Воронежпромлит" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 579915, 14 рублей на расчетный счет ООО "КМЗ" СИБМАШ" с назначением платежа: <данные изъяты> по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ - 786, 25 рублей на расчетный счет ООО "Работа в Кургане" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 786, 25 рублей на расчетный счет ООО «Работа в Кургане» с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 2676, 00 рублей на расчетный счет ООО "Сибколор" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 4312, 00 рублей на расчетный счет ООО "РАТЭК" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 1180085, 40 рублей на расчетный счет ООО "ЗКЗ" с назначением платежа: <данные изъяты> доплата по спец. № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ - 15536, 00 рублей на расчетный счет АО "ЭР-Телеком Холдинг" с назначением платежа: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 6530, 10 рублей на расчетный счет ООО "ИНИЦИАТИВА" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 25091, 75 рублей на расчетный счет ООО "Континенталь" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 514976, 00 рублей на расчетный счет ООО "Континенталь" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 114296, 13 рублей на расчетный счет ООО "Континенталь" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1532220, 50 рублей на расчетный счет ООО "Континенталь" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. к договору № от 02.10.2014»; - 2192, 53 рублей на расчетный счет АО "Линде Уралтехгаз" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 11115, 00 рублей на расчетный счет ООО "Прума.ру" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 12410, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЗНО "УНИКОМ" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 111610, 00 рублей на расчетный счет ООО "Завод нефтепромыслового оборудования УНИКОМ" с назначением платежа: <данные изъяты><данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 10000, 00 рублей на расчетный счет ООО "МолТехСнабКомплект" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 65000, 00 рублей на расчетный счет ИП ФИО3 с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 1643152, 00 рублей на расчетный счет ООО "Сталь-Максимум" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 4800, 00 рублей на расчетный счет ИП ФИО4 с назначением платежа: «Оплата за ЗАО <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1020, 00 рублей на расчетный счет ООО "Аквамарин" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО "<данные изъяты> по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ - 56231, 72 рублей на расчетный счет ООО "Крафт" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ - 6000, 00 рублей на расчетный счет Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Учебный центр Перспектива-Миасс" с назначением платежа: «Оплата за ЗАО "<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 20000, 00 рублей на расчетный счет ИП Н.Р.Р. с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 30033, 75 рублей на расчетный счет ИП П.А.А. с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 256, 43 рублей на расчетный счет МУП "ПОВВ" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету №п от ДД.ММ.ГГГГ - 45539, 97 рублей на расчетный счет МУП "ПОВВ" с назначением платежа: «<данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 9900, 00 рублей на расчетный счет ООО "Дайвер" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 7100, 00 рублей на расчетный счет ООО ТД "Уралгерметик" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 3978, 00 рублей на расчетный счет ООО "Индустрия Краски" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 16000, 00 рублей на расчетный счет ИП И.А.А. с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 500000, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЧСД" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты>, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ; - 1000000, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЧСД" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты>, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 3710, 00 рублей на расчетный счет ООО ПКФ "СПЛАВ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1875, 00 рублей на расчетный счет ООО ПКФ "СПЛАВ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 41178, 20 рублей на расчетный счет ООО НПО "Измерение" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 187620, 00 рублей на расчетный счет ООО НПО "Измерение" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 5040, 00 рублей на расчетный счет ООО "ТехЗапСервис" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 7940, 50 рублей на расчетный счет ООО ТД "ЧЕЛМЕТИЗКОМ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 2394, 40 рублей на расчетный счет ООО "ТЕРМОСНАБ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 500000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Эталон-Деталь" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по спец. № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ - 500000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Эталон-Деталь" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 3680, 00 рублей на расчетный счет ИП ФИО9 с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 14000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Металлические сетки" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 9360, 00 рублей на расчетный счет ООО "ИТМ-Сервис" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 28514, 00 рублей на расчетный счет ООО "ИТМ-Сервис" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ - 4176, 00 рублей на расчетный счет ООО "ИЗОРОЛЛ" с назначением платежа: <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 63010, 02 рублей на расчетный счет ООО «БКР» с назначением платежа: «<данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 75776, 40 рублей на расчетный счет ООО ИТЦ "ФИО11 ИНЖИНИРИНГ" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 5338, 00 рублей на расчетный счет ООО "СоюзЭнергоПрибор" с назначением платежа: «<данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 500000, 00 рублей на расчетный счет УФК МФ РФ по <адрес> с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 1200000, 84 рублей на расчетный счет ООО «ЮлМет» с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 8496, 00 рублей на расчетный счет ООО "ПКФ Техимпэкс" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ - 3000, 00 рублей на расчетный счет ООО "ТЕХНиКо" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 134838, 40 рублей на расчетный счет ООО "Уральский инжиниринговый центр" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ - 57432, 94 рублей на расчетный счет ООО НПП "РСТ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 18905, 00 рублей на расчетный счет ООО "ФПГ "КАРКАС" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 73934, 00 рублей на расчетный счет ООО "Химпоставка" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету №, 28 от ДД.ММ.ГГГГ - 14283, 00 рублей на расчетный счет ООО "Армаэнергия" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 31140, 00 рублей на расчетный счет ООО "Движение ФИО13" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 26400, 00 рублей на расчетный счет ООО "Компания смазочных материалов и оборудования "Компонент" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 70250, 00 рублей на расчетный счет ООО "Компания смазочных материалов и оборудования "Компонент" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ - 7172, 00 рублей на расчетный счет ООО "УралСтройЛаб" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 77850, 00 рублей на расчетный счет ООО "РНС-ФИО13" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 8287, 00 рублей на расчетный счет ООО "Сантехкомплект-Челябинск" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ - 73493, 39 рублей на расчетный счет ООО "Сантехкомплект-Челябинск" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 876648, 89 рублей на расчетный счет ПАО "Челябэнергосбыт" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 14040, 00 рублей на расчетный счет ООО ТК "ЧелябТехОптТорг" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 18930, 00 рублей на расчетный счет ООО ТК "ЧелябТехОптТорг" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1720, 00 рублей на расчетный счет ООО "Интересное предложение" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1720, 00 рублей на расчетный счет ООО "Интересное предложение" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 46671, 82 рублей на расчетный счет ООО "ЭНЕРТЕХ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 17700, 00 рублей на расчетный счет ООО "ЭНЕРТЕХ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 46771, 00 рублей на расчетный счет ООО "СТАЛЬСИТИСТРОЙ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 764522, 00 рублей на расчетный счет ООО "СТАЛЬСИТИСТРОЙ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 29385, 00 рублей на расчетный счет ООО "УМР" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 110000, 00 рублей на расчетный счет ИП ФИО6 с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ - 5200, 00 рублей на расчетный счет ООО "Ампер" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 3174, 00 рублей на расчетный счет ООО "Ампер" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 11199, 54 рублей на расчетный счет УФК по <адрес> (<данные изъяты>) с назначением платежа: <данные изъяты> по счету №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, № от ДД.ММ.ГГГГ - 9191, 10 рублей на расчетный счет УФК по <адрес> (<данные изъяты>) с назначением платежа: <данные изъяты> по счету №, №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ - 10614, 20 рублей на расчетный счет ООО «Техно-Пак» с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 2060, 00 рублей на расчетный счет ООО «Техно-Пак» с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1266, 67 рублей на расчетный счет ООО "Частное охранное предприятие "Арсенал" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 2060, 00 рублей на расчетный счет ООО "Техно-Пак" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 244000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Эврика" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 148698, 00 рублей на расчетный счет ООО "Эврика" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 2000000, 00 рублей на расчетный счет ООО "Пром-Комплект" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по к договору № от ДД.ММ.ГГГГ - 70381, 13 рублей на расчетный счет ООО "ХардМеталл" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 30240, 00 рублей на расчетный счет ООО "ГОРИЗОНТ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 800, 83 рублей на расчетный счет ООО "Байкал-Сервис Челябинск" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 911, 43 рублей на расчетный счет ООО "Байкал-Сервис Челябинск" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 15706, 00 рублей на расчетный счет ООО ПКФ "Стройбаза №" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 25400, 00 рублей на расчетный счет ООО "ПАРТНЕРУРАЛ ФИО13" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 17130, 00 рублей на расчетный счет ООО "ВходВыходОпт" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ - 76400, 15 рублей на расчетный счет ООО "ИК СВС" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 14500, 00 рублей на расчетный счет ООО "УРАЛТЕХКОМПЛЕКТ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 6844, 22 рублей на расчетный счет ООО ПТК "СМ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1387281, 80 рублей на расчетный счет ООО ПТК "СМ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 1765, 00 рублей на расчетный счет ООО НПХ "УСПС" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 2382, 00 рублей на расчетный счет ООО "АЛДИ-сервис-Челябинск" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ - 1000000, 00 рублей на расчетный счет ЗАО ТД "Челябспецсталь" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 37400, 00 рублей на расчетный счет ЗАО ТД "Челябспецсталь" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> доплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 151454, 42 рублей на расчетный счет ООО "Челябспецсталь" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 66550, 00 рублей на расчетный счет ООО "Лесхаус" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ - 2391, 00 рублей на расчетный счет ООО "Станкомаштех" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 3708, 17 рублей на расчетный счет АО "Компания ТрансТелеком" "Макрорегион ФИО13" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету №<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ - 89353, 14 рублей на расчетный счет ООО ТД "ИТО-ТУЛАМАШ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету №U34499 от ДД.ММ.ГГГГ - 144373, 70 рублей на расчетный счет АО "ТД ТРАКТ" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ - 4500, 00 рублей на расчетный счет ООО "Зарплата.ру" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету №Б от ДД.ММ.ГГГГ - 1490, 00 рублей на расчетный счет ООО "Зарплата.ру" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету №Б от ДД.ММ.ГГГГ - 116966, 99 рублей на расчетный счет АО "Росмарк-Сталь" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ - 15598, 27 рублей на расчетный счет ПАО "Мегафон" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 1873, 00 рублей на расчетный счет ООО "Деловые Линии" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 801 рублей на расчетный счет ООО "Деловые Линии" с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 75110, 66 рублей на расчетный счет ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» с назначением платежа: «Оплата за <данные изъяты> ИНН № неустойка в рамках допретензионных писем №А от ДД.ММ.ГГГГ и №А от ДД.ММ.ГГГГ Итого на общую сумму 20 218 077,15 руб. Всего, на основании указанных финансовых писем ФИО5 <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произвело расчеты в пользу <данные изъяты> в размере не менее 35 194 561, 37 рубль, за счет которых, при условии поступления их на расчетные счета <данные изъяты> инспекцией ФНС по <адрес> могла быть взыскана недоимка <данные изъяты> по уплате налогов, в общей сумме 5 326 604, 83 рублей. Таким образом, ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная о наличии у <данные изъяты> руководителем которого он является, недоимки по налогам, о принятых налоговым органом мерах принудительного взыскания недоимки по налогам, действуя в нарушение ст. ст. 3, 23, 45 Налогового кодекса Российской Федерации, умышленно, в нарушение очередности, установленной п. 2 ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, используя распорядительные письма, направленные в адрес <данные изъяты> имея возможность погашения недоимки по налогам, произвел расходование денежных средств в размере 35 194 561, 37 рубль, тем самым совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в общей сумме 5 326 604, 83 рублей, что превышает 2 250 000 рублей и является крупным размером. То есть, ФИО5, являясь директором <данные изъяты> умышленно, в нарушение ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанности по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах; обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога, принимая решения о направлении денежных средств в сумме 35 194 561, 37 рубль минуя расчетные счета <данные изъяты> на которые налоговым органом были выставлены инкассовые поручения и приняты решения о приостановлении всех расходных операций, создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах руководимой им организации, за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам. Таким образом, ФИО5, действуя умышленно, в нарушение п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации сокрыл денежные средства руководимой им организации – <данные изъяты> в сумме 35 194 561 рубль 37 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в общей сумме 5 326 604 рубля 83 копейки, что превышает 2 250 000 рублей и, на этом основании, является крупным размером. ДД.ММ.ГГГГ в Ленинский районный суд <адрес> поступило ходатайство старшего следователя следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> Ш.А.В. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-процессуального характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО5, поскольку преступление, в котором подозревается ФИО5 отнесено к категории небольшой тяжести, подозреваемый ранее не судим, полностью возместил задолженность по налогам перед бюджетом. В ходе судебного заседания старший следователь Ш.А.В.. поддержал заявленное ходатайство. Представитель потерпевшего Д.А.А. в судебном заседании не возражала против прекращения уголовного дела и назначении ФИО5 меры уголовно-процессуального характера в виде судебного штрафа, так как в настоящее время недоимка по налогам Закрытого акционерного общества «Челябинский завод технологической оснастки» погашена полностью. В ходе судебного заседания подозреваемый ФИО5 свою вину в совершении преступления признал полностью, в содеянном раскаялся, просил суд прекратить уголовное дело и назначить судебный штраф. Защитник Аскарова Н.И. также просила удовлетворить ходатайство органов следствия и назначить ФИО5 меру уголовно-процессуального характера в виде судебного штрафа. Помощник прокурора <адрес> Петрова О.В. полагала возможным прекратить уголовное дело в отношении ФИО5 с назначением ему меры уголовно-процессуального характера в виде судебного штрафа, поскольку недоимка по налогам погашена в полном объеме, ФИО5 ранее не судим, подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, факто совершения ФИО5 преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации подтверждается материалами уголовного дела. Выслушав мнения сторон, исследовав материалы дела, суд пришел к следующему. В соответствии со статьёй 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации суд, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Освобождение от уголовной ответственности в связи с назначением судебного штрафа осуществляется в форме прекращения уголовного дела и (или) уголовного преследования на основании статьи 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с частью 2 статьи 27 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации обязательным условием принятия такого решения является согласие на это лица, совершившего преступление. Если лицо возражает против прекращения уголовного дела, производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке. В ходе рассмотрения уголовного дела судом установлено, что ФИО5 совершено преступление, предусмотренное ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, то есть сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере. Вину в совершении указанного преступления ФИО5 признал полностью, подтвердил в судебном заседании своё согласие на прекращение уголовного дела в соответствии со статьей 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренной статьей 104.4 Уголовного кодекса Российской Федерации. Вина ФИО5 в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, подтверждается доказательствами, содержащимися в материалах уголовного дела, в том числе: сведениями ИФНС по <адрес>, документами по принудительному взысканию недоимки по налогам, протоколом осмотра предметов, справкой об исследовании документов в отношении <данные изъяты> показаниями представителя потерпевшего, свидетелей и подозреваемого ФИО5, а также иными материалами дела. Данное преступление согласно ст.15 Уголовного кодекса Российской Федерации относится к категории преступлений небольшой тяжести. Оснований для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении ФИО5 по иным основаниям, в том числе за отсутствием события или состава преступления, в связи с истечением срока давности уголовного преследования, не имеется. Исходя из положений статьи 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации освобождение от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа возможно при наличии указанных в ней условий: лицо впервые совершило преступление небольшой или средней тяжести, возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред. ФИО5 не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления небольшой тяжести. Под заглаживанием вреда (часть 1 статьи 75, статья 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации) понимается имущественная, в том числе денежная, компенсация морального вреда, оказание какой-либо помощи потерпевшему, принесение ему извинений, а также принятие иных мер, направленных на восстановление нарушенных в результате преступления прав потерпевшего, законных интересов личности, общества и государства. Способы возмещения ущерба и заглаживания вреда должны носить законный характер и не ущемлять права третьих лиц. Исходя из установленных судом обстоятельств, исследованных материалов дела, ФИО5 в полном объеме уплатил задолженность по налогам перед бюджетом, что суд расценивает как принятие мер, направленных на восстановление нарушенных в результате преступления законных интересов общества и государства, признает заглаживанием вреда. При таких обстоятельствах суд считает, что ходатайство старшего следователя следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> Ш.А.В.. о прекращении уголовного дела в соответствии со статьей 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации и назначении подозреваемому ФИО5 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренной статьей 104.4 Уголовного кодекса Российской Федерации заявлено обосновано, поэтому подлежит удовлетворению, поскольку соблюдены все требования, предусмотренные статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, прекращение дела не нарушит прав и законных интересов подозреваемого ФИО5, общества и государства. При определении размера судебного штрафа, как меры уголовно-правового характера, суд учитывает условия жизни семьи ФИО5, его материальное положение, раскаяние в содеянном. Вещественные доказательства: <данные изъяты> содержащий выписки о движении денежных средств по счетам ООО «Новаторнефтемаш», на основании п.5 ч.3 ст.81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации подлежит оставлению при уголовном деле в течении всего срока хранения последнего. На основании изложенного и руководствуясь ст.446.2 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд, Удовлетворить ходатайство старшего следователя следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> Ш.А.М. о прекращении уголовного дела и назначении ФИО5 меры уголовно-процессуального характера в виде судебного штрафа. Прекратить уголовное дело в отношении ФИО5, совершившего преступления, предусмотренные ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, в соответствии со статьей 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации и назначить ФИО5 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренную статьей 104.4 Уголовного кодекса Российской Федерации, в размере 200000 (двухсот тысяч) рублей. Установить срок уплаты судебного штрафа ФИО5 в шесть месяцев с момента вступления постановления суда в законную силу. Судебный штраф подлежит уплате по реквизитам: Наименование получателя: УФК по <адрес> (Управление федеральной службы судебных приставов по <адрес>) № № № Счет № Отделение <адрес> № № № (судебный штраф). Разъяснить ФИО5, в отношении которого вынесено постановление о прекращении уголовного дела и о назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, необходимость представления им сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю. Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, избранную ФИО5 до вступления постановления в законную силу оставить без изменения, по вступлении постановления в законную силу меру пресечения – отменить. После вступления постановления в законную силу вещественные доказательства: <данные изъяты> содержащий выписки о движении денежных средств по счетам <данные изъяты> – оставить при уголовном деле в течении всего срока хранения последнего. Постановление может быть обжаловано в Челябинский областной суд в течение десяти суток с момента оглашения. <данные изъяты> <данные изъяты> Судья Д.В. Шапкин Суд:Ленинский районный суд г. Челябинска (Челябинская область) (подробнее)Судьи дела:Шапкин Д.В. (судья) (подробнее)Последние документы по делу: |