Постановление № 5-58/2020 от 25 февраля 2020 г. по делу № 5-58/2020

Дело № 5-58/2020


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

г. Хабаровск 26 февраля 2020г.

Судья Железнодорожного районного суда г. Хабаровска Таранущенко Н.А.,

с участием законного представителя юридического лица - директора ООО « Русли» ФИО3, действующей на основании прав по должности,

рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2ст.15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении юридического лица - ООО «Русли» <данные изъяты>

УСТАНОВИЛ:

ООО « Русли» не выполнило требования законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, что повлекло не предоставление в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, а именно:

ООО «Русли»,находясь по адресу <адрес>, в нарушение требований п. 2 ст. 7,пп. 4 п. 1 ст. 7 федерального закона от 07.08.2001 № 115- ФЗ «"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", п. 2 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012г. № 667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» не разработало в установленном законом порядке Правила внутреннего контроля, не назначило специальное должностное лицо, ответственное за реализацию Правил внутреннего контроля, не обеспечило прохождение директором ООО «Русли» ФИО1 обязательной подготовки и обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и не предоставило <данные изъяты>

В судебном заседании законный представитель ООО « Русли» ФИО1 вину в правонарушении признала полностью и суду пояснила, что она назначена на должность директора ООО «Русли» незадолго до проверки, о необходимости предоставления сведения о сделках в уполномоченный орган не знала, поэтому были пропущены сроки. Просила учесть, что выявленные нарушения устранены в процессе проверки, сведения о сделках предоставлены декабре 2019 г., о чем указано в акте. Для внесения изменения Правил внутреннего контроля она обратилась специализированные организации. Просила учесть, что ООО «Русли» является микропредприятием, состоит в реестре субъектов малого предпринимательства, в сезон в обществе работает до 15 человек, вне сезона всего 2 человека, ранее общество не привлекалось к административной ответственности, серьезных последствий непредставление сведений о сделках в уполномоченный орган не повлекло. Просила учесть, что общество несет расходы на аренду техники, заработную плату, налоги, стало осуществлять деятельность лишь с 2018 года.

Помимо признания вины, совершение юридическим лицом вмененного ему административного правонарушения подтверждается следующими доказательствами: - протоколом от ДД.ММ.ГГГГ № об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 12.27 КоАП РФ, составленным в отношении ООО «Русли» в соответствии с требованиями ст. 28.2 КоАП РФ,

- актом № плановой выездной проверки деятельности ООО «Русли» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по результатам проверки ООО «Русли» выявлено отсутствие разработанных в установленном законом порядке Правила внутреннего контроля, отсутствие приказа о назначении специального отсутствие документов о прохождение директором ООО «Русли» ФИО1 обязательной подготовки и обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а так же факт не предоставления в установленный срок сведений о сделках по продаже золота ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие», <данные изъяты>

- сведениями в ЕГРЮЛ, договором № ДД.ММ.ГГГГ, счетами –фактурами, платежными поручениями и иными материалами дела.

Соответствии с ч. 2 ст. 7 федерального закона от 07.08.2001 № 115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»,организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а также лица, указанные в статье 7.1 настоящего Федерального закона, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Соответствии с положениями п. 2 Постановления Правительства РФ № 667 от 36.06.2012,«Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом»,правила внутреннего контроля разрабатываются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В силу п.2, п.3, п. 10 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утв. Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203, Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", руководитель организации утверждает перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - обучение). В перечень включаются следующие сотрудника) руководитель организации; лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица.

В соответствии с положениями ст. 6 федерального закона от 07.08.2001 № 115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

В соответствии с положениями пп. 4 п. 1 ст. 7 федерального закона от 07.08.2001 № 115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны: документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами: вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена; сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания; наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом; сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица; сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица; сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

Данная обязанность не была выполнена ООО «Русли».

Суд квалифицирует действия ООО « Русли» по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, а именно как неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю,

Оснований для освобождения ООО «Русли» от административной ответственности не усматривается.

При назначении наказания суд учитывает обстоятельства совершенного правонарушения, личность правонарушителя.

Обстоятельством, смягчающим административную ответственность суд усматривает признание вины, совершение административного правонарушения впервые, отягчающих административную ответственность обстоятельством суд не усматривает.

Согласно сведениям, размещённым на официальном сайте ФНС России (ofd.nalog.ru), ООО «Русли» является микропредприятием, относится к субъектам малого предпринимательства, административное правонарушение выявлено впервые в ходе выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора),

Как следует из дела, в результате бездействия ООО «Русли» вред либо угроза причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угроза чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, имущественного ущерба не причинен и не возникли.

Учитывая изложенное, принимая во внимание обстоятельства дела, суд полагает, что назначение административного наказания с применением положений 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях обеспечит достижение целей и задач административного наказания.

Руководствуясь ст. 29.10 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

ПОСТАНОВИЛ:

Юридическое лицо ООО «Русли» признать виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить ему наказание в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в Хабаровский краевой суд в течение 10 суток с момента получения.

Судья Таранущенко Н.А.