Приговор № 1-248/2020 от 13 июля 2020 г. по делу № 1-248/2020

№1-248/2020


ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Королёв Московской области 14 июля 2020 года

Судья Королёвского городского суда Московской области Глазырина Н.В.,

при секретаре Гуркине С.Е.,

с участием:

государственных обвинителей – помощника прокурора г.Королёв Московской области Масликова М.В., ФИО1,

защитника – адвоката Куликова С.Н.,

подсудимого ФИО2,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, <данные изъяты> зарегистрированного и фактически проживающего по адресу: <адрес> ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершил образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенные группой лиц по предварительному сговору.

Так он, ФИО2, в декабре 2017 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, достоверно зная о том, что не будет осуществлять организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в <данные изъяты>, то есть он не будет является единственным исполнительным органом, и у него отсутствует цель управления юридическим лицом, руководствуясь корыстными побуждениями, с целью личного обогащения, за денежное вознаграждение, вступил в преступный сговор лицами, дело в отношении которых выделено в отдельное производство, направленный на образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей данных, влекущих внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице в отношении <данные изъяты>

Согласно разработанному преступному плану и распределенным между собой ролям, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, должно было координировать действия группы, при оформлении юридического лица <данные изъяты>», а после регистрации данного Общества в налоговом органе получить фактическое управление данным Обществом. Лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, должно было приискать помещение, для регистрации в нем <данные изъяты> в качестве юридического адреса, а также сопровождать ФИО2 при обращении последнего в кредитные организации, с целью открытия расчетных счетов ООО «Сириус». Лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, должно было приискать лицо, которое изготовит необходимые для регистрации юридического лица <данные изъяты> документы, оплачивать расходы по оформлению документов, и сопроводить ФИО2 в налоговый орган для регистрации <данные изъяты> В свою очередь, ФИО2, достоверно зная, что фактическое управление ООО «Сириус» будет осуществляться лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, должен был подписать предоставленные ему документы для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц, и представляться лицом, управляющим указанным Обществом, что не соответствовало действительности.

Примерно в декабре 2017 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, он, ФИО2, прибыл по адресу: <адрес>, где встретился с лицами, дело в отношении которых выделено в отдельное производство. В ходе встречи лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, объяснило ФИО2 процедуру регистрации в налоговом органе на имя последнего юридического лица <данные изъяты> условия на которых ФИО2 должен будет оформить на свое имя указанное Общество, а также сообщило непосредственную роль ФИО2 при регистрации данного Общества. В свою очередь, ФИО2, передал лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, копию своего паспорта гражданина Российской Федерации серии № № выданного ДД.ММ.ГГГГ отделением Юбилейный-Болшево ОУФМС России по <адрес>, с целью оформления необходимых документов для подачи их в налоговый орган при регистрации <данные изъяты>

Продолжая совместные с лицами, в отношении которых дело выделено в отдельное производство, преступные действия, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, во исполнение своей преступной роли, в период до ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, обратилось к ФИО11, представляющей интересы своего супруга ФИО3, который является собственником вышеуказанного помещения, с просьбой оформления гарантийного письма для предоставления юридического адреса, создаваемого ФИО2 юридического лица <данные изъяты> В свою очередь, ФИО11, будучи не осведомленной о преступном умысле ФИО2 и вышеуказанных лиц, дело в отношении которых выделено в отдельное производство, дала согласие на оформление гарантийного письма для <данные изъяты> После этого, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО11, будучи не осведомленной о преступном умысле ФИО2 и вышеуказанных лиц, оформила гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ, о предоставлении <данные изъяты> в лице ФИО2 юридического адреса: <адрес>, которое подписал ФИО3, также неосведомлённый о преступных намерения ФИО2 и вышеуказанных лиц. Затем, ФИО11, предоставила данное гарантийное письмо вместе с копией свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ. на предоставляемое ею в качестве юридического адреса помещение по вышеуказанному адресу лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, которые последний стал хранить при себе, с целью их дальнейшего использования для регистрации <данные изъяты>».

Продолжая совместные с ФИО2 преступные действия, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, в период до ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная порядок регистрации юридического лица и перечень документов, необходимых для предоставления в налоговый орган для государственной регистрации юридического лица при создании, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, а также достоверно зная, что у ФИО2 отсутствует цель управления <данные изъяты> ввиду того, что управление данным юридическим лицом будет осуществляться им, прибыл в офис ИП «ФИО12», расположенный по адресу: <адрес>, где введя в заблуждение лицо из числа сотрудников ИП «ФИО12», не осведомленное о его преступных намерениях, предоставил копию паспорта гражданина Российской Федерации на имя ФИО2 серии № № выданного ДД.ММ.ГГГГ отделением Юбилейный-Болшево ОУФМС России по <адрес>, которая ранее была передана ФИО2 при вышеуказанных обстоятельствах лицу, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, соучастнику преступления. После этого, лицо из числа сотрудников ИП «ФИО12», на основании полученных от лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, паспортных данных, в период до ДД.ММ.ГГГГ, изготовило заявление по форме № о государственной регистрации юридического лица при создании <данные изъяты> Решение единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> об учреждении данного Общества и назначении себя на должность генерального директора, внеся в них паспортные данные ФИО2, с целью последующего предоставления данных документов в налоговый орган для внесения сведений в отношении <данные изъяты> содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, то есть для внесения сведений о подставном лице данного Общества, а также изготовило Устав <данные изъяты> которые распечатало и предоставило их лицу, дело в отношении которого выделено в отдельное производсиво, при этом осуществило оплату государственной пошлины при образовании юридического лица <данные изъяты> денежными средствами, ранее переданными ему лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство.

Вслед за этим, ДД.ММ.ГГГГ, лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, путем телефонного звонка с абонентского номера телефона №, осуществило звонок ФИО2, которому сообщило о встрече у <адрес><адрес> примерно в период с 12 часов 00 минут по 14 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ, для последующего визита с лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство в МРИ ФНС России по <адрес> №, расположенном по адресу: <адрес><адрес>, для оформления необходимых документов и регистрации <данные изъяты>», где генеральным директором должен был выступать ФИО2 как подставное лицо.

В продолжение своих преступных действий, он, ФИО2, и лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, согласно раннее достигнутой договоренности, примерно в период с 12 часов 00 минут по 14 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ встретились у <адрес>, где он, ФИО2, находясь в автомобиле лица, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, подписал ранее изготовленные лицом, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, из числа сотрудников ИП «ФИО12», вышеуказанные заявление по форме №Р11001 и Решение единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>», тем самым удостоверив содержащиеся в нем сведения об образовании (создании) <данные изъяты>», где ФИО2 выступал в качестве учредителя данного Общества и назначении себя на должность генерального директора данного Общества, при этом в свою очередь, намерений осуществлять фактическое руководство <данные изъяты>» не имел.

В продолжение своих преступных действий, он, ФИО2, совместно с лицо, в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, действуя согласно ранее распределенным преступным ролям, ДД.ММ.ГГГГ, примерно в 14 часов 20 минут, прибыли в МРИ ФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, с целью внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, являющемся учредителем и единоличным исполнительным органом управления <данные изъяты>» ФИО2, у которого отсутствует цель управления данным юридическим лицом, где последний в указанные дату, время и месте, предоставил старшему государственному налоговому инспектору отдела регистрации и учета налогоплательщиков МРИ ФНС России № по <адрес> ФИО13, не осведомленной о его, ФИО2, и вышеуказанных лиц преступных действиях, документ, удостоверяющий его личность паспорт гражданина Российской Федерации серии № № выданного ДД.ММ.ГГГГ отделением Юбилейный-Болшево ОУФМС России по <адрес> и документы <данные изъяты>», являющиеся основанием и содержащих в себе данные, влекущие внесение сведений в Единый государственный реестр юридических лиц в отношении <данные изъяты> о подставном лице, а именно: заявление по форме № о государственной регистрации юридического лица при создании – <данные изъяты> Решение единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> об учреждении данного Общества и назначении себя на должность генерального директора; чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об оплате государственной пошлины при регистрации юридического лица; Устав <данные изъяты> гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ; копию свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, которые были зарегистрированы за входящим номером № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Инспекцией федеральной налоговой службы по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, на основании предоставленных МРИ ФНС России № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, документов, полученных ДД.ММ.ГГГГ от ФИО2, за государственным регистрационным номером № в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о регистрации юридического лица <данные изъяты> и физическом лице, являющимся учредителем и имеющим право действовать от имени ООО «Сириус» в качестве генерального директора ФИО2, то есть внесены сведения о подставном лице ФИО2

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ФИО2 частично признал себя виновным, и показал, что ему предложили помочь в создании юридического лица для осуществления строительного бизнеса, а также обещали предоставить ему объекты и рабочих, за процент от полученной прибыли. Он действительно, с помощью данных лиц, которые ему предложили помочь, создал юридическое лицо <данные изъяты>», зарегистрировал его в налоговом органе и представил в налоговый орган данные, что он является учредителем и генеральным директором <данные изъяты>». Однако своих обещаний в продвижении бизнеса данные люди не выполнили и свою трудовую деятельность он, ФИО2, не осуществлял.

Виновность ФИО2 в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ подтверждается следующими доказательствами:

Оглашенными в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ показаниями:

Свидетеля ФИО14, согласно которых он работает в должности заместителя начальника отдела камеральных проверок № МРИ ФНС России № по <адрес>. В его должностные обязанности входит проведение мероприятий налогового контроля. В 2017-2018 году были зафиксированы серьезные расхождения по книге покупок, а именно: не сопоставление счет-фактуры и предположительно создание цепочки сомнительных вычетов (создание фиктивных счетов-фактур, с целью уменьшить налоговую базу НДС) организаций <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>». В ходе проведения мероприятий налогового контроля была сформирована схема и определен круг компаний, участвующих в цепочке по созданию сомнительных вычетов, в которой в том числе участвовал <данные изъяты>. Был установлен фактический адрес проживания генерального директора <данные изъяты>», предположительно номинального и ДД.ММ.ГГГГ. заместителем начальника ОКП № ФИО20 (умер ДД.ММ.ГГГГ.) был осуществлен выезд по домашнему адресу. ФИО2 был допрошен, установлено, что он временно безработный, <данные изъяты>» ему известно, открыл данную организацию по просьбе знакомого, документы и печать находятся у Влада (фамилия не известна), в управлении финансово-хозяйственной деятельностью участие не принимал. Со слов ФИО2 фактическое руководство <данные изъяты><данные изъяты> осуществлял не известный ему мужчина, он не считает себя генеральным директором <данные изъяты>». В дальнейшем ФИО2 заполнена форма № в которой тот отказался от руководства и учредительства <данные изъяты>». В дальнейшем в ЕГРЮЛ была внесена запись о недостоверных сведениях о директоре и учредителе <данные изъяты> (т.1 л.д.101-103);

Свидетеля ФИО15, из которых следует, что он работает в МРИ ФНС России № по <адрес> в должности государственного налогового инспектора. По поручению заместителя МРИ ФНС России № по <адрес> ФИО16, с целью проверки адреса <данные изъяты>», содержащегося в ЕГРЮЛ, ДД.ММ.ГГГГ., он и инспектор ФИО17 прибыли по юридическому адресу <данные изъяты><адрес>, офис №, где провели осмотр указанного нежилого помещения. В ходе проведения осмотра установлено, что по данному адресу <данные изъяты>» не располагается, какой-либо деятельности не ведет, что было отражено в протоколе осмотра объекта недвижимости № от ДД.ММ.ГГГГ. (т.1 л.д.104-106);

Свидетелей ФИО18 и ФИО13, которые аналогичны по своему содержанию, и согласно которых они работают в Межрайонной ИНФС России № по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 действительно обращался в налоговую инспекцию с пакетом документов: заявлением о государственной регистрации <данные изъяты>» и оформлении его в качестве учредителя и генерального директора <данные изъяты>» по форме № 10 листах, документ об уплате государственной пошлины на 1 листе, устав <данные изъяты>» на 18 листах, гарантийное письмо на 1 листе, копия свидетельства о праве собственности на 1 листе. Его личность была ими удостоверена по паспорту. Указанные документы были приняты, а заявлению присвоен входящий №А от ДД.ММ.ГГГГ. (т.1 л.д.110-113, 107-109);

Свидетеля ФИО19, согласно которых она работает в должности заместителя начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков МРИ ФНС России № по <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в отдел регистрации и учета налогоплательщиков поступили следующие документы в отношение <данные изъяты>: заявление физического лица по форме № о недостоверности сведений о нем, как об учредителе; протокол опроса ФИО2, которые были зарегистрированы за входящим номером № Также ДД.ММ.ГГГГ от заместителя начальника отдела ФИО20 для использования в работе, поступили следующие документы в отношении <данные изъяты>: заявление физического лица по форме № о недостоверности сведений о нем, как о генеральном директоре, которое было зарегистрировано за входящим номером № Данные документы содержали информацию о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ относительно генерального директора и единственного учредителя <данные изъяты> ФИО2, заполнялись собственноручно последним (т.1 л.д.114-116);

Свидетеля ФИО21, согласно которых она с 2017 года является начальником отдела регистрации и учёта налогоплательщиков Межрайонной ИФНС России № по <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ подошёл ранее ей не знакомый мужчина для подачи заявления по форме Р34002 заявление заинтересованного лица о недостоверности сведений, включённых в ЕГРЮЛ относительно <данные изъяты>. Мужчиной оказался ФИО3 Поскольку предоставленный ФИО3 пакет документов соответствовал установленным требованиям, личность и полномочия ФИО3 установлены, она зарегистрировала указанное заявление в программе «<данные изъяты>», в результате чего заявлению присвоен входящий № (т.1 л.д.117-119);

Свидетелей ФИО3 и ФИО11, аналогичных по своему содержанию, согласно которых ФИО35 на праве собственности принадлежит нежилое помещение, расположенное по адресу: <адрес><адрес>, <адрес> с 2003 года, которое он использует для сдачи в аренду и для чего он зарегистрировал ИП «ФИО3». Также адрес указанного нежилого помещения использовался для оформления юридического адреса различных организаций, которые арендовали у него указанное нежилое помещение, то есть ИП «ФИО3» предоставлял юридический адрес арендаторам, посредствам составления гарантийного письма. В конце декабря 2017 года по поводу аренды обратился мужчина по имени Владислав, который представлял интересы <данные изъяты>» и его интересовало заключение с ИП «ФИО3» договора аренды нежилого помещения и составление гарантийного письма, для последующего получения юридического адреса. <данные изъяты>» арендовало нежилое помещение по вышеуказанному адресу на протяжении примерно трёх месяцев, после чего договор аренды был расторгнут по инициативе <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ между генеральным директором <данные изъяты>» ФИО2 и ФИО3 был заключен договор аренды нежилого офисного помещения по адресу: <адрес>, однако они с ФИО2 не встречались, подписав договор аренды у ФИО3, ФИО35 передала его Владиславу. На момент аренды в офисном помещении № из мебели находился только стол и Владислав попросил поставить туда хотя бы стул, что и было сделано. ФИО11 почти ежедневно находилась по указанному адресу офиса, но не видела, чтобы в офис №, который арендовало <данные изъяты> вносилась какая-либо мебель, техника, оборудование или компьютеры, а также чтобы кто-то туда заходил. Согласно заключенному с <данные изъяты> договора арендная плата за офисное помещение составляла <данные изъяты> в месяц и должна была перечислятся посредствам безналичного расчета. В течение времени, которое <данные изъяты> арендовало помещение, оплата не производилась. По её просьбе Владислав вернул ей ключи и передал денежные средства в сумме <данные изъяты>. После этого, ни она, ни ФИО3 с Владиславом никогда не встречались и не общались, о деятельности <данные изъяты> им также ничего не было известно. В начале 2019 года им стало известно, что договор не расторгнут, в связи с чем ФИО3 обратился с соответствующим заявлением (т.1 л.д.120-121, 125-127);

Свидетеля ФИО22, согласно которых в настоящий момент она работает помощником руководителя <данные изъяты>», офис которого расположен по адресу: <адрес> Также, по указанному адресу расположен ещё ряд организаций. Организация <данные изъяты> ей не знакома, насколько она помнит организация с таким названием никогда не вела деятельность по адресу: <адрес>. Гражданин ФИО2 ей не знаком (т.1 л.д.129-132);

Свидетеля ФИО23, согласно которых она является руководителем налоговой консультации. В конце 2017 года в налоговую консультацию поступило заявление на сопровождение регистрации <данные изъяты> В ходе сопровождения государственной регистрации <данные изъяты> был подготовлен пакет документов, необходимых для подачи в налоговую инспекцию. Оплата государственной пошлины, взимаемой за подачу заявления о государственной регистрации юридического лица, была выполнена курьером налоговой консультации ФИО24 в размере <данные изъяты>, денежные средства на оплату государственной пошлины предоставляются непосредственно заявителем, а размер государственной пошлины предварительно сообщается заявителю сотрудником налоговой консультации. В МРИ ФНС России № по <адрес> заявление по форме № о государственной регистрации подавалось лично учредителем и генеральным директором ФИО2. После подготовки пакета документов о государственной регистрации <данные изъяты>» какого-либо налогового сопровождения данной организации не оказывалось, про нее ничего не известно (от.3 л.д.9-11);

Свидетелей ФИО25, ФИО26, ФИО27, которые аналогичны по своему содержанию и согласно которых они являлись номинальными генеральными директорами фирм: ФИО25 <данные изъяты> ФИО26 <данные изъяты>», ФИО27 <данные изъяты>», которые подавали подписанные ими документы о создании юридических лиц в налоговую инспекцию и обращались в банки для открытия счетов. После чего счета данных организация были заблокированы. Фактически в управлении указанных организаций они участия не принимали, а также никакого отношения к их деятельности не имели (т.2 л.д.178-182, 197-203, 205-209);

Свидетеля ФИО28, согласно которых она является генеральным директором АН «Мега Город», офис которого расположен по адресу <адрес> Собственником помещения является ФИО3. Ей известно, что ФИО3 совместно с ее супругой ФИО11 с 2003 года, приняли решение о сдаче в аренду, офисных помещений, расположенных в помещении по вышеуказанному адресу. Примерно в конце 2017 года ей на рабочий мобильный телефон поступил звонок от мужчины, который хотел арендовать офисное <адрес>. В назначенные дату и время она и ФИО11 встретились с ранее ей незнакомым молодым человеком, который осмотрел помещение и сказал, что его все устраивает. После этого насколько ей известно был заключен договор аренды. В последствии ей стало известно, что молодой человек представлял <данные изъяты>». В данном офисе у <данные изъяты>» был оформлен юридический адрес, при этом о деятельности указанной организации ей ничего не известно (т.3 л.д.6-8);

Рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которого при проведении прокуратурой <адрес> проверки по обращению МИФНС России №<адрес> о незаконном образовании <данные изъяты>», получены объяснения от генерального директора ФИО2 и установлено, что он является номинальным директором, стать которым ему предложил его знакомый Влад, за что обещал ему ежемесячные денежные выплаты в размере <данные изъяты>. ФИО2 лично обратился в налоговую инспекцию с целью регистрации юридического лица, однако в дальнейшем никакие документы, в том числе устав и печать организации он не получал, финансово-хозяйственную деятельность ООО «Сириус» не осуществлял, счета-фактуры, приказы, налоговую отчетность не подписывал, по месту регистрации юридического лица ни разу не был, по какому адресу располагается организация ему не известно. Полагал необходимым направить материалы проверки в следственный орган УМВД России по г.о.ФИО4 в порядке ст.37 УПК РФ для проведения процессуальной проверки (т.1 л.д.32);

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ. с приложенной фототаблицей, согласно которому осмотрено помещение, расположенное по адресу: <адрес> и установлен факт отсутствия в данном помещении <данные изъяты>» (т.1 л.д.140-149);

Регистрационным делом <данные изъяты>, в котором находятся: заявление ФИО2 о государственной регистрации юридического лица при создании <данные изъяты>» по адресу: <адрес>; квитанция об оплате государственной пошлины; Устав <данные изъяты>»; Решение единственного Учредителя <данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ.; Гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ. с приложенной копией свидетельства о государственной регистрации права серия <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ Заявление физического лица ФИО2 о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ; протокол допроса свидетеля ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ.; заявление физического лица ФИО2 о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ; заявление заинтересованного лица о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ об адресе юридического лица <данные изъяты>», согласно которым ФИО2 находился в должности генерального директора и единственного учредителя <данные изъяты> (т1. л.д.201-251);

Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ., выпиской из <данные изъяты>», согласно которым на должность генерального директора <данные изъяты>» назначен ФИО2 (т.2 л.д.25-27, 74);

Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому <данные изъяты> поставлена на учет в налоговом органе Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № по <адрес> (т.2 л.д.73);

Договором на открытие банковского счета в <данные изъяты> №RUR от ДД.ММ.ГГГГ., и договором об обмене документами в электронной форме с использованием системы «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ. и электронным ключом, согласно которым <данные изъяты> в лице ФИО2 заключило договор об открытии банковского счета в <данные изъяты> (т.2л.д.46-54; 55-64);

Актами признания открытого ключа (сертификата) для обмена сообщениями от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которым ключ проверки электронной подписи и открытый ключ шифрования, принадлежит уполномоченному представителю организации ФИО2 (т.2 л.д.77-79);

Уведомлением о регистрации <данные изъяты>» в территориальном органе ПФРФ от ДД.ММ.ГГГГ., уведомлением о регистрации в качестве страхователя <данные изъяты> в ФСРФ от ДД.ММ.ГГГГ., уведомлением о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСРФ от ДД.ММ.ГГГГ., уведомлением в Федеральную службу государственной статистики, согласно которых <данные изъяты> было поставлено на учет в Пенсионном фонде Российской Федерации, Фонде социального страхования Российской Федерации, а также в Федеральной службе государственной статистики (т.2 л.д.85-91);

Договором аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ., актом приема-передачи от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которым ФИО29 передает в аренду <данные изъяты> в лице генерального директора ФИО2 нежилое помещение по адресу: <адрес> (т.2 л.д.81-83; 84);

Сведениями о банковских счетах налогоплательщика <данные изъяты>», заявлением на закрытие счета <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ., CD-R дисками, содержащими выписку по расчетному счету <данные изъяты> № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ полученный из <данные изъяты>»; выписку по расчетному счету <данные изъяты> № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученный из <данные изъяты> выписку по расчетному счету <данные изъяты> № за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученный из АО Филиал «Точка Банк КИВИ Банк». В ходе осмотра установлен факт наличия у <данные изъяты> расчетного счета в <данные изъяты>», которые в последствии были осмотрены следователем и признаны вещественными доказательствами по делу (т.2 л.д.92, 118, 121-125, 126-134, 137-142, 143);

Выписками из ЕГРЮЛ <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», выпиской по счету <данные изъяты> в <данные изъяты> выпиской по счету <данные изъяты>» согласно которым денежные средства с расчетного счета <данные изъяты> перечислялись на расчетный счет <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты>, расчетный счет <данные изъяты>, данные документы были осмотрены следователем и признаны в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д.166-167; 168-172; 173-177; 188-191; 192-196);

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно выводам которого оттиски печати от имени <данные изъяты>», расположенные на документах: договор аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП ФИО3 и <данные изъяты> акт признания открытого ключа (сертификата) для обмена сообщениями от ДД.ММ.ГГГГ. <данные изъяты> Банк», <данные изъяты> заявление на закрытие счёта <данные изъяты>» в <данные изъяты>»; договор № об обмене документами в электронной форме с использованием системы «<данные изъяты>» в <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ., заключённый между <данные изъяты> договор банковского счёта №RUR от ДД.ММ.ГГГГ. в <данные изъяты>», заключённый между <данные изъяты>» и <данные изъяты>»; Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ от имени <данные изъяты> представленные на экспертизу, нанесены печатной формой высокой печати. Оттиски печати от имени <данные изъяты> расположенные на документах: договор аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ., заключенный между ИП ФИО3 и <данные изъяты>; акт признания открытого ключа (сертификата) для обмена сообщениями от ДД.ММ.ГГГГ. <данные изъяты> Банк», заключённый между <данные изъяты>» и <данные изъяты>»; заявление на закрытие счёта <данные изъяты>» в <данные изъяты> договор № об обмене документами в электронной форме с использованием системы «<данные изъяты>» в <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ., заключённый между <данные изъяты> и <данные изъяты> договор банковского счёта №RUR от ДД.ММ.ГГГГ. в <данные изъяты> заключённый <данные изъяты>» и <данные изъяты> Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ. от имени <данные изъяты> представленных на экспертизу выполнены одной печатью. Оттиски печати от имени ООО «Сириус», расположенные на документах: договор аренды нежилого помещения № от 15.01.2018г., заключенный между ИП ФИО3 и <данные изъяты>»; акт признания открытого ключа (сертификата) для обмена сообщениями от ДД.ММ.ГГГГ. <данные изъяты>», заключённый между <данные изъяты>» и <данные изъяты>»; заявление на закрытие счёта <данные изъяты>» в <данные изъяты> договор № об обмене документами в электронной форме с использованием системы <данные изъяты> в <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ., заключённый между <данные изъяты>» и <данные изъяты>»; договор банковского счёта №RUR от ДД.ММ.ГГГГ. в <данные изъяты> заключённый между <данные изъяты>» и <данные изъяты>»; Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ. от имени <данные изъяты>», представленные на экспертизу, нанесены не печатью <данные изъяты>», изъятой в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ. в жилище ФИО2 по адресу: <адрес>, представленной на экспертизу, а иной печатью (т.2 л.д.102-114);

Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ., в ходе которого у ФИО2 получены образцы подписи и почерка (т.3 л.д.89-102);

Заключением судебной почерковедческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно выводам которого исследуемые рукописные: краткая запись фамилии, имени, отчества и подпись от имени ФИО2, расположенные в соответствующих строках представленного документа: Заявлении физического лица о недостоверности сведений о нём и Едином государственном реестре юридических лиц (форма №), исполнены им самим, ФИО2, образцы почерка и подписи которого представлены для сравнительно исследования. Исследуемые рукописные: краткая запись фамилии, имени, отчества и подпись от имени ФИО2, расположенные в соответствующих строках представленного документа: Заявлении о государственной регистрации юридического лица (форма №) исполнены им самим, ФИО2, образцы почерка и подписи которого представлены для сравнительно исследования. Исследуемая подпись от имени ФИО2, расположенная в соответствующей строке представленного документа: в Решении № Единственного Учредителя общества с ограниченной ответственностью «Сириус» от 27.12.2017г. исполнены им самим, ФИО2, образцы почерка и подписи которого представлены для сравнительно исследования (т.3 л.д.106-112);

Заключением судебной почерковедческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ., согласно выводам которого исследуемые семнадцать подписей от имени ФИО2, расположенные в соответствующих строках представленных восьми документах: подпись, расположенная в строке после печатного текста: «<данные изъяты>» на 3-ем листе Договора № Аренды нежилого помещения <адрес>ёв от ДД.ММ.ГГГГ.; подпись в строке «Клиент» Акта признания открытого ключа (сертификата) для обмена сообщениями ДВО BS-Client от ДД.ММ.ГГГГ Москва <данные изъяты>»; подпись в Решении № Единственного Учредителя общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ подпись в строке после печатного текста: «Руководитель (должность)» Заявления на закрытие счёта <данные изъяты>» в <данные изъяты> (Приложение №); подпись в строке «Принял» Описи документов и материальных ценностей, передаваемых в <данные изъяты>» по Договору об обмене документами с АО «Заубер Банк» от ДД.ММ.ГГГГ.; подпись в строке «Генеральный директор» на 10 листе Договора № об обмене документами в электронной форме с использованием системы «<данные изъяты>» <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ.; десять подписей, расположенные в Договоре банковского счёта №RUR <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. в <данные изъяты>»; подпись, расположенная в Приказе № <данные изъяты><адрес>ёв от ДД.ММ.ГГГГ. о назначении и возложении обязанности исполнены им самим, ФИО2, образцы почерка и подписи которого представлены для сравнительно исследования (т.3 л.д.120-128);

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ. с приложенной фототаблицей, согласно которым в МРИ ФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>, изъято регистрационное дело <данные изъяты>, которое в последствии было осмотрено следователем и признано в качестве вещественных доказательств (т.1 л.д.196-200; т.2 л.д.1-5; т.2 л.д.6);

Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому в жилище у ФИО2 по адресу: <адрес> произведен обыск, в ходе которого обнаружено и изъято: печать <данные изъяты>» в корпусе черного цвета; выписка из ЕГРЮЛ <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ, устав <данные изъяты>», договор банковского счета №RUR от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ об обменен документами в электронной форме с использованием системы «банк-клиент», лист записи ЕГРЮЛ ООО «Сириус», свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, лист записи ЕГРЮЛ <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, лист записи ЕГРЮЛ по Форме № формата «А4», акт признания открытого ключа(сертификата) для обмена сообщениями от ДД.ММ.ГГГГ, 2 идентичных акта признания открытого ключа (сертификата) для обмена сообщениями от ДД.ММ.ГГГГ, квитанция и ордер от ДД.ММ.ГГГГ, договор аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление о регистрации в качестве страхователя юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного учредителя <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление <данные изъяты>» и расшифровка кодов ОК ТЭИ, заявление на закрытие счета <данные изъяты>» в <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта гражданина Российской Федерации серии 4608 № выданный ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО2, которые в последствии были осмотрены следователем и признаны в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д.11-14; 15-94; 95-97);

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому в офисе <данные изъяты>» по адресу: <адрес> был изъят CD-R диск LH 3154WL15020519 D1 с архивом почтовой переписки электронного почтового ящика «<данные изъяты>», который был в последствии осмотрен следователем и признан в качестве вещественного доказательства (т.3 л.д.26-30, 31-37, 38);

Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому был осмотрен CD-R диск №L№ содержащий информацию о телефонных соединениях абонентского номера <***> и 79164112211 за период времени с 01.11.2017г. 00:00 по ДД.ММ.ГГГГ 23:37г., который в последствии был признан вещественным доказательством (т.3 л.д.70-73, 74).

Оценив приведенные выше доказательства в их совокупности с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, которые получены в соответствии с нормами уголовно-процессуального закона, суд признает их допустимыми и кладет в основу приговора.

Показания свидетелей ФИО30, ФИО31, ФИО32, данные ими на стадии предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании суд не кладет в основу приговора, поскольку данные показания как ни опровергают, так и не доказывают вину ФИО2 в совершении им инкриминируемого ему деяния.

Показания подсудимого ФИО2 о том, что он намеревался работать в <данные изъяты>, однако был обманут лицами, которые помогли ему зарегистрировать указанное юридическое лицо и пообещали ему предоставить объекты и рабочих, однако свое обещание не выполнили, судом признаются не соответствующими действительности, направленными на избежание уголовной ответственности за содеянное, поскольку опровергаются показаниями свидетелей ФИО14, ФИО18, ФИО13, ФИО19, ФИО21, ФИО3, ФИО11, ФИО23, ФИО28, согласующимися с совокупностью приведенных выше доказательств по делу и не доверять данным показаниям у суда оснований не имеется.

Проверив материалы дела, оценив в совокупности все доказательства, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимого ФИО2 в совершении им образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенные группой лиц по предварительному сговору, и квалифицирует действия подсудимого ФИО2 по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ.

Данный вывод суда подтверждается совокупностью исследованных по делу доказательств, которые согласуются между собой, и не доверять которым суд оснований не имеет.

Анализируя сведения из наркологического и психоневрологического диспансеров, суд приходит к выводу о том, что подсудимый ФИО2 может быть привлечен к уголовной ответственности.

При назначении ФИО2 наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, данные о личности подсудимого, а также влияние назначенного наказания на его исправление и условия жизни его семьи.

Подсудимый ФИО2 ранее не судим, на учете психоневрологическом и наркологическом диспансере не состоит, работает, по месту жительства характеризуется удовлетворительно.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого ФИО2, суд признает частичное признание своей вины и раскаяние в содеянном, наличие малолетних детей, а также нахождение на его иждивении родителей-пенсионеров.

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимому судом не установлено.

С учетом всех обстоятельств дела, характера и тяжести совершенного ФИО2 преступного деяния, его личности и отношения к содеянному, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным назначить ФИО2 наказание в виде штрафа, полагая, что данная мера наказания будет достаточной для его исправления.

При определении размера наказания подсудимому ФИО2 суд руководствуется требованиями ч.3 ст.60 УК РФ.

Исключительных обстоятельств, которые бы существенно уменьшали степень общественной опасности совершенного преступления и давали бы основания для применения положений ст.64 УК РФ, не имеется.

Исходя из фактических обстоятельств дела и степени общественной опасности совершенного ФИО2 деяния, суд не усматривает достаточных и разумных оснований для изменения категории преступления в рамках применения положений ч.6 ст.15 УК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.307, 308 и 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300 000 (трёхсот тысяч) рублей.

Разъяснить, что штраф должен быть уплачен в течение 60 суток с момента вступления приговора в законную силу по следующим реквизитам:

Юридический адрес:141078, <...>;

ИНН:<***>; КПП:501801001;

УФК по Московской области («Отдел №12 УФК по Московской области»);

УМВД России по городскому округу ФИО4 л/с <***>;

Счет: 40101810845250010102 ГУ Банка России по ЦФО;

БИК: 044525000; ОКТМО: 46734000;

ОГРН: <***>; КБК: 18811621010016000140.

Осужденный вправе обратится за рассрочкой выплаты штрафа.

В случае злостного уклонения от уплаты штрафа он может быть заменен иным видом наказания.

Меру пресечения ФИО2 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения - подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства, после вступления приговора в законную силу: <данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский областной суд в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осуждённым ФИО2 в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы, принесении апелляционного представления осуждённый вправе в течение 10 суток со дня получения копии приговора, жалобы, представления, ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должен уведомить суд в письменном заявлении.

Судья Н.В. Глазырина