Постановление № 5-95/2021 от 17 июня 2021 г. по делу № 5-95/2021

Дело № <...>


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о прекращении производства по делу об административном правонарушении

18 июня 2021 года пгт Эгвекинот

Судья Иультинского районного суда Чукотского автономного округа Реутова Н.В., рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении должностного лица - директора Общества с ограниченной ответственностью «Тепло-Рыркайпий» ФИО1,

у с т а н о в и л :

Управлением Федеральной налоговой службы по Чукотскому автономному округу (далее – Управление) в суд представлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), с материалами дела в отношении должностного лица - директора Общества с ограниченной ответственностью «Тепло-Лаврентия» (далее – ООО «Тепло-Лаврентия») ФИО1.

В силу статьи 29.1 КоАП РФ судья, орган, должностное лицо при подготовке к рассмотрению дела об административном правонарушении выясняют, в том числе, имеются ли обстоятельства, исключающие производство по делу.

Согласно требованиям статьи 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении выяснению подлежат наличие события административного правонарушения, виновность лица в совершении административного правонарушения и другие обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Из представленного в суд протокола об административном правонарушении № <...> от 19 апреля 2021 года следует, что директор ООО «Тепло-Рыркайпий» ФИО1 26 февраля 2019 года по адресу: <...>, пгт <...> Чукотского автономного округа, в нарушение требований пунктов 1, 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон от 7 августа 2001 № 115-ФЗ) не представил информацию о бенефициарных владельцах ООО «Тепло-Рыркапий» и о принятых мерах по установлению в отношении бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации по запросу Управления Федеральной налоговой службы по Чукотскому автономному округу, чем совершил административное правонарушение, предусмотренное статьей 14.25.1 КоАП РФ.

В данном протоколе об административном правонарушении допущена очевидная техническая ошибка в указании даты совершения правонарушения, вместо 26 февраля 2021 года указано 26 февраля 2019 года.

Статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

Пунктом 1 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 № 115-ФЗ установлено, что юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.

Согласно пункту 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4 - 1 и 1.4 - 2 настоящей статьи, установив следующие сведения: в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.07.2017 № 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти (далее - Правила), которые устанавливают порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов).

В соответствии с пунктом 4 Правил при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе. В случае обнаружения юридическим лицом неполноты, неточностей или ошибок в ранее представленных сведениях о бенефициарных владельцах юридическое лицо не позднее 3 рабочих дней со дня их обнаружения повторно направляет откорректированные сведения в порядке, предусмотренном настоящими Правилами.

Как следует из материалов дела, Управление 17 февраля 2021 года за исходящим № 12-10/01997@ направило в адрес ООО «Тепло-Рыркайпий» запрос №3 в соответствии с пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона № 115-ФЗ о предоставлении информации о бенефициарных владельцах, включающую сведения, предусмотренные абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ за период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2018 года и с 1 января 2019 года по настоящее время, с указанием о необходимости предоставлении информации в течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего запроса по телекоммуникационным каналам связи через оператора связи.

Согласно извещению о получении электронного документа запрос Управления получен ООО «Тепло-Рыркайпий» по телекоммуникационным каналам связи 18 февраля 2021 года.

В соответствии с частями 1 и 2 статьи 4.8 КоАП РФ сроки, предусмотренные данным Кодексом, исчисляются часами, сутками, днями, месяцами, годами. Течение срока, определенного периодом, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено начало срока.

Согласно части 3 статьи 4.8 КоАП РФ срок, исчисляемый днями, истекает в последний день установленного срока. Если окончание срока, исчисляемого днями, приходится на нерабочий день, последним днем срока считается первый следующий за ним рабочий день.

Так как запрос Управления от 17 февраля 2021 года поступил в ООО «Тепло-Рыркайпий» 18 февраля 2021 года, срок его исполнения начал течь с 19 февраля 2021 года, а окончание пятидневного срока исполнения запроса пришлось на 26 февраля 2021 года (с учетом того, что 21, 22, 23 февраля 2021 года являлись нерабочими днями).

Поскольку, последний день срока для предоставления ООО «Тепло-Рыркайпий» запрашиваемой информации являлся 26 февраля 2021 года, то датой совершения вменяемого директору ООО «Тепло-Рыркайпий» ФИО1 административного правонарушения является не 26 февраля 2021 года, как это указано в протоколе об административном правонарушении, а 27 февраля 2021 года, соответственно по состоянию на 26 февраля 2021 года в действиях должностного лица - директора ООО «Тепло-Рыркайпий» ФИО1 событие вменяемого контролирующим органом административного правонарушения отсутствовало.

В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ отсутствие события административного правонарушения, является безусловным основанием, исключающим производство по делу об административном правонарушении.

В силу требований пункта 1 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при отсутствии события административного правонарушения.

На основании изложенного, руководствуясь частью 2 статьи 29.4, статьями 29.9, 29.10 КоАП РФ, судья

п о с т а н о в и л :

производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном статьей 14.25.1 КоАП РФ, в отношении должностного лица - директора Общества с ограниченной ответственностью «Тепло-Рыркайпий» ФИО1 прекратить по пункту 1 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ за отсутствием события административного правонарушения.

Постановление может быть обжаловано в суд Чукотского автономного округа через Иультинский районный суд Чукотского автономного округа в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья Н.В.Реутова