Постановление № 5-789/2024 от 24 декабря 2024 г. по делу № 5-789/2024

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Кострома 25 декабря 2024 года

Судья Свердловского районного суда г. Костромы Балаев Д.Е. с участием представителя ФИО18, действующего в интересах индивидуального предпринимателя ФИО3 ФИО1, ..., зарегистрированной по адресу: 156000, <адрес>, в отношении которой ведётся производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ,

установил :

индивидуальный предприниматель ФИО3 к., осуществляющая операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями и состоящей в связи с этим на специальном учете в Верхне-Волжском межрегиональном управлении федеральной пробирной палате с <дата>, в нарушение п. 1 ст. 6, п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 (далее - Федерального закона № 115-ФЗ), п.п. 3, 7 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного Постановлением Правительства РФ № 209 от 19.03.2014 (далее – Положения о представлении информации) не произвела отправление в Росфинмониторинг формализованного электронного сообщения (ФЭС-1) либо на машинном носителе по следующим договорам поставки:

по договору поставки №-ПС-24 от <дата>, заключенного с ИП ФИО4 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия и получила за них денежные средства на общую сумму 1 234 071,39 руб.

по договору поставки №-ПС-23 от <дата>, заключенного с ИП ФИО5 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия и получила за них денежные средства на общую сумму 1 136 102,06 руб.

по договору поставки №-ПС-23 от <дата>, заключенного с ИП ФИО6 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия на сумму 1 180 608,17 руб. и получила за них денежные средства на общую сумму 1173 041, 97 руб.

по договору поставки №-ПС-22 от <дата>, заключенного с ИП ФИО7 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия на суммы 1 473 598,29 руб., 1 193 990,20 руб., 1 593 707, 72 руб., 1983 092, 66 руб. и получила денежные средства за реализованные ювелирные изделия в размере 1473 598, 29 руб., 1078 280, 49 руб.,

по договору поставки №-ПС-23 от <дата>, заключенного с ИП ФИО8 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия на сумму 1 835 426,94 руб., 1 200 587,42 руб., 1 070 773,53 руб., и получила денежные средства за реализованные ювелирные изделия на сумму 1 835 426,94 руб., 1 000 000,00 руб., 1 271 360,95 руб.

по договору поставки №-ПС-24 от <дата>, заключенного с ИП ФИО9 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия и получила за них денежные средства на сумму 1 012 467,54 руб.,

по договору поставки №-ПС-24 от <дата>, заключенного с ИП ФИО10 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия на суммы 1 136 056,52 руб., 1 354 955,79 руб., 1 462 223,10 руб., 2 439 764,83 руб. и получила денежные средства за реализованные ювелирные изделия на сумму 1 060 802,36 руб.

по договору купли-продажи № от <дата>, заключенного с ИП ФИО11 ИП ФИО3 реализовала драгоценный металл на сумму 1 235 000,00 руб., и получила денежные средства за реализованный драгоценный металл на общую сумму 1 499 049,20 руб.

по договору поставки №-ПС-23 от <дата>, заключенного с ИП ФИО12 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия из драгоценных металлов и получила денежные средства за их реализацию на общую сумму 1 001 310,93 руб.

по договору поставки №-ПС-21 от <дата>, заключенного с ИП ФИО13 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия и получила денежные средства за их реализацию на общую сумму 1 041 459,94 руб.

по договору поставки №-ПС-24 от <дата>, заключенного с ИП ФИО14 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия на общие суммы 1 395 909,17 руб., 1 184 945,01 руб., 1 114 643,00 руб. и получила денежные средства за их реализацию в размере 1 395 909,17 руб., 1 000 831,49 руб., 1 298 756,67 руб.

по договору поставки №-ПС-22 от <дата>, заключенного с ИП ФИО15 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия на суммы 1 469 721,07 руб. 1 012 570,16 руб., 1 091 127,29 руб., 1 306 790,38 руб., 1 416 475,36 руб. и получила денежные средства за реализованные ювелирные изделия на суммы 1 488 907,59 руб., 1 012 570,48 руб., 1 131 127,29 руб., 1 098 604,06 руб., 1 416 475,36 руб.

по договору поставки №-ПС-24 от <дата>, заключенного с ИП ФИО16 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия на суммы 1 301 783,36 руб., 1 852 281,26 руб., 1 252 234,53 руб. и получила денежные средства за их реализацию на суммы 1 301 783,36 руб., 1 042 435,15 руб.

по договору поставки №-ПС-23 от <дата>, заключенного с ИП ФИО17 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия на сумму 1 191 707,61 руб. и получила денежные средства за их реализацию в размере 1 167 168,98 руб.

по договору поставки №-ПС-24 от <дата>, заключенного с ...» ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия и получила денежные средства за их реализацию на суммы 1 221 173,09 руб., 1 200 334,24 руб.

по договору поставки №-ПС-22 от <дата>, заключенного с ...» ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия на суммы 1 100 098,62 руб., 1 140 086,70 руб., 1 478 739,74 руб., 1 206 012,82 руб., 1 328 684,06 руб., 1 225 992,52 руб. и получила денежные средства за реализованные ювелирные изделия на суммы 1 239 470,81 руб., 1 100 098,62 руб., 1 140 086,70 руб., 1 478 739,74 руб., 1 020 459,65 руб. 1 514 237,23 руб.

по договору поставки №-ПС-23 от <дата>, заключенного с ...» ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия на сумму 1 010 942,78 руб., 1 284 299,84 руб., 1 186 493,74 руб. и получила денежные средства за их реализацию на суммы 1 096 876,65 руб., 1 155 394,18 руб., 1 197 937,84 руб.

по договору поставки №-ПС-22 от <дата>, заключенного с ... ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия из драгоценных металлов на суммы 1 013 350,57 руб., 1 428 628,26 руб., 1 060 219,27 руб., 1 144 006,67 руб., 1 679 628,89 руб., 1 230 726,46 руб., 1 611 971,46 руб. и получила денежные средства за реализованные ювелирные изделия в размере 1 141 539,79 руб., 1 119 232,93 руб., 1 360 219,27 руб., 1 144 006,67 руб., 1 527 278,07 руб., 1 386 302,22 руб., 1 075 266,39 руб., 1 011 034,14 руб.

по договору поставки №-ПС-22 от <дата>, заключенного с ИП ФИО18 ИП ФИО3 реализовала ювелирные изделия на общие суммы 1 054 847,37 руб., 1 002 675,81 руб., 1 004 842,43 руб., 1 034 061,59 руб. и получила денежные средства за их реализацию в размере 1 025 390,01 руб., 1 300 000,00 руб., 1 028 250,00 руб.

по договору поставки №-ПС-22 от <дата>, заключенного с ИП ФИО18 ИП ФИО3 получила ювелирные изделия (возврат) из драгоценных металлов на сумму 1 081 466,31 руб.

В связи с указанными обстоятельствами заместителем начальника отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты ФИО19 в отношении ИП ФИО3 к. составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Представитель лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении – ФИО18 вину в совершении вменяемого ИП ФИО3 правонарушении признал, пояснив, что нарушение связано с большим объемом работы, нехваткой сотрудников, в настоящее время большая часть нарушений устранена.

ИП ФИО3 надлежащим образом уведомленная о судебном заседании, не явилась, суд определил: рассмотреть дело в её отсутствие.

Изучив представленные материалы, выслушав мнения доводы представителя индивидуального предпринимателя, суд считает доказанной виновность ИП ФИО3 в совершении вменяемого ей административного правонарушения, которая помимо признания вины также подтверждается совокупностью представленных и исследованных в суде материалов дела об административном правонарушении, оценёнными по правилам ст. 26.11 КоАП РФ:

протоколом об административном правонарушении № от <дата>, составленным в отношении ИП ФИО2, в котором изложена суть правонарушения, и с которыми её представитель согласился;

актом проверки, аналогичным по содержанию с протоколом об административном правонарушении;

копией договора поставки №-ПС-24 от <дата>, копия УПД № от <дата>, копия УПД № от <дата>;

копией платежного поручения 389 от <дата>, копия платежного поручения 512 от <дата>;

копией договора поставки №-ПС-23 от <дата>, копия УПД № от <дата>, копия УПД № от <дата>;

копией платежного поручения № от <дата>, копия платежного поручения 233 от <дата>;

копией договора поставки №-ПС-23 от <дата>, копией УПД № от <дата>, копией УПД № от <дата>; копией УПД 182 от <дата>, копией УПД № от <дата>, копией УПД 879 от <дата>, копией УПД 1281 от <дата>;

копией платежного поручения № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>;

копией договора поставки №-ПС-22 от <дата>, копией УПД № от <дата>;

копией УПД № от <дата>, копией УПД № от <дата>;

копией УПД № от <дата>, копией УПД № от <дата>;

копией УПД № от <дата>, копией УПД № от <дата>;

копией платежного поручения № от <дата>;

копией платежного поручения № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>;

копией УПД № от <дата>;

копией УПД № от <дата>;

копией УПД № от <дата>;

копией платежного поручения № от <дата>;

копией платежного поручения № от <дата>;

копией платежного поручения № от <дата>, копией платежного поручения № от <дата>;

копией договора поставки №-ПС-24 от <дата>, копией УПД № от <дата>;

копией платежного поручения № от <дата>.

актом сверки с ИП ФИО10;

копией договора купли-продажи № от <дата>, копией УПД 69 от <дата>;

копией платежного поручения № от <дата>, копией платежного поручения № от <дата>, копия платежного поручения № от <дата>;

актами сверки с ИП ФИО12, ИП ФИО13, ИП ФИО14, ИП ФИО15, ИП ФИО16, ИП ФИО17, ...», ..., ООО ...», ...», ИП ФИО18

уведомлением о постановке не специальный учет ГИИС ДМДК, с картой специальный учета.

Каждое из имеющихся доказательств проанализировано и оценено с точки зрения относимости, допустимости, а все доказательства в совокупности – достаточности для разрешения дела. Они последовательны и непротиворечивы, взаимодополняют и согласуются друг с другом, образуя единую картину произошедшего.

Федеральным законом № 115-ФЗ урегулированы отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, организации, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней.

В силу пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ следует, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по указанным в пп. 1 - 1.4, 2 ст. 6 и п. 1 ст. 7.5 настоящего Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами. К таким операциям в соответствии с п. 1 ст. 6 ст. 5 относятся операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 000 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 000 000 рублей, или превышает ее.

Данные требования Федерального закона № 115-ФЗ по договорам №-ПС-24 от <дата>, №-ПС-23 от <дата>, №-ПС-23 от <дата>, №-ПС-22 от <дата>, №-ПС-23 от <дата>, №-ПС-24 от <дата>, №-ПС-24 от <дата>, купли-продажи № от <дата>, №-ПС-23 от <дата>, №-ПС-21 от <дата>, №-ПС-24 от <дата>, №-ПС-22 от <дата>, №-ПС-24 от <дата>, №-ПС-23 от <дата>, №-ПС-24 от <дата>, №-ПС-22 от <дата>, №-ПС-23 от <дата>, №-ПС-22 от <дата>, №-ПС-22 от <дата>, сумма операций по которым превышала 1 000 000 рублей в трехдневный срок, ИП ФИО3 к. не исполнила, хотя могла и должна была. Данное нарушение было выявлено в ходе плановой выездной проверки должностными лицами Верхне-Волжского межрегионального управления федеральной пробирной палате.

Действия ИП ФИО3 к. суд квалифицирует по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ как неисполнение законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операции, подлежащих обязательному контролю.

При назначении наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение, отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств, а также обстоятельства, смягчающие административную ответственность – совершение правонарушения впервые, признание вины. Изучение обстоятельств правонарушения, данных о виновном лице, свидетельствуют о возможности назначения ИП ФИО3 наказание в виде административного штрафа, размер которого с учётом характера и обстоятельств совершённого административного правонарушения, имущественного и финансового положения привлекаемого к административной ответственности лица, определяется в соответствии с ч.ч. 3.2 и 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ, т.е. менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией статьи. Оснований для применения положений ст. 4.1.1 КоАП РФ нет.

На основании изложенного, и руководствуясь ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд

постановил :

признать индивидуального предпринимателя ФИО3 ФИО1 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, и назначить ей наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 рублей.

...

Настоящее постановление может быть обжаловано в Костромской областной суд через Свердловский районный суд г. Костромы в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления.

Судья Д.Е. Балаев