Приговор № 1-314/2019 1-56/2020 от 16 февраля 2020 г. по делу № 1-314/2019

Дело № 1-56/2020

Уникальный идентификатор дела 07RS0002-01-2019-002105-50


П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

17 февраля 2020 года город Баксан

Баксанский районный суд Кабардино-Балкарской Республики в составе:

председательствующего судьи Алакаева Р.Х.,

при секретарях судебных заседании ФИО1 и ФИО2,

с участием государственного обвинителя старшего помощника прокурора <адрес> КБР Накусова А.А.,

подсудимого ФИО3,

защитника адвоката Дадова А.Ю., (представившего удостоверение № от 28.02.2008г. и ордер № от 18.01.2020г. имеющий регистрационный № в реестре адвокатов <адрес>),

рассмотрев уголовное дело в отношении ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> КБР, проживающего по адресу: КБР, <адрес>, гражданина Российской Федерации, со средним образованием, женатого, имеющего одного совершеннолетнего ребенка, не военнообязанного, коммерческого директора <данные изъяты> не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимый ФИО3 в период 2016 - 2017 г.г. совершил умышленное преступление в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО3, являясь с 20.03.2015г. на основании приказа №-К от 20.03.2015г. коммерческим директором, а с 01.04.2015г. фактически полномочным и единоличным руководителем общества с ограниченной ответственностью «Барс» ИНН №далее ООО «Барс»), зарегистрированного по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, состоящего на налоговом учете за основным государственным регистрационным номером № межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы (далее МР ИФНС) России № по Кабардино-Балкарской Республике, расположенной по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, будучи в соответствии со ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», лицом, ответственным за осуществляемую обществом финансово-хозяйственную деятельность, организацию бухгалтерского учета и отчетности, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет, в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, и обязанным в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 23 и 45 Налогового кодекса (далее НК) РФ платить законно установленные налоги и сборы в бюджет, в период 2016 - 2017 г.г. уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость (далее НДС) за 4 квартал 2015 года и 4 квартал 2016 года при следующих обстоятельствах.

Так, в указанном периоде, <данные изъяты>», применяя общеустановленную систему налогообложения, с арендованного складского помещения по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес> реализовало в адрес <данные изъяты>» и ООО «Минерал-А» товарно-материальные ценности на общую сумму № руб., из них в 4 квартале 2015 года на сумму № руб., в 4 квартале 2016 года на сумму № руб.

ФИО3, достоверно зная, что в соответствии со ст. ст. 146, 153, 154, 164, 166, 167 НК РФ реализация <данные изъяты> (работ, услуг) в 4 квартале 2015 года на общую сумму № руб. является налоговой базой по НДС, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода с уменьшением на сумму налоговых вычетов, в ходе осуществления финансово - хозяйственной деятельности <данные изъяты> не позднее января 2016 года задумал уклониться от уплаты в бюджетную систему Российской Федерации налогов в особо крупном размере путем последующего необоснованного занижения налоговой базы по реализации товаров.

ФИО3, во исполнение своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, достоверно зная реальные объемы реализованных и приобретенных им в 4 квартале 2015 года товаров, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджет сумм налоговых платежей по проведенным хозяйственным операциям, и желая их наступления, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, не позднее января 2016 года, находясь по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, дал указание бывшему главному бухгалтеру <данные изъяты> ФИО4 составить налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 года с нулевыми показателями, заверив последнюю, что в указанный период <данные изъяты> какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занималось.

ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, действуя по указанию последнего, 25.01.2016г., находясь в офисе <данные изъяты>» по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, составила налоговую декларацию общества по НДС за 4 квартал 2015 года с заведомо ложными сведениями, а именно указала в ней налоговую базу в размере 0 руб. вместо фактической в размере <данные изъяты> руб., сумму НДС, исчисленную к уплате в размере 0 руб., вместо подлежащей с учетом суммы налога, подлежащей вычету в размере <данные изъяты> руб., исчислению и уплате в бюджет в размере <данные изъяты> руб., после чего в тот же день передала ФИО3, который сразу же представил её в электронном формате директору <данные изъяты>» ФИО5, оказывающему налогоплательщикам услуги по представлению налоговой отчетности в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, пгт. Залукокоаже, <адрес>. Последний, 25.01.2016г. не внося каких-либо изменений в указанную налоговую декларацию, отправил ее с использованием программы <данные изъяты> в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>.

При этом, ФИО3, сознавая, что отраженные по его указанию бывшим главным бухгалтером ООО «Барс» ФИО4 в вышеуказанной налоговой декларации сведения не соответствуют фактическим объемам проведенных в 4 квартале 2015 года хозяйственных сделок и в случае выявления указанного факта налоговым органом при проведении мероприятий налогового контроля он будет привлечен к налоговой ответственности, будучи осведомленным о положениях ст. ст. 81, 88 НК РФ, согласно которым при представлении налогоплательщиком корректирующей налоговой декларации налоговый орган прекращает камеральную проверку по ранее представленной декларации и начинает новую камеральную проверку на основе корректирующей налоговой декларации, желая отсрочить принятие налоговым органом по результатам мероприятий налогового контроля соответствующего решения, 31.03.2016г., реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, находясь по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, представил бывшему главному бухгалтеру <данные изъяты> ФИО4 бухгалтерские и иные документы, содержащие заниженные сведения по реализации товаров (работ, услуг) на сумму № руб., и попросил составить корректирующую № налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 года в соответствии с представленными документами, объяснив необходимость в этом ошибочным включением в первичную налоговую декларацию нулевых показателей.

ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, действуя по указанию последнего, на основании представленных ФИО3 бухгалтерских документов и сведений, 31.03.2016г., находясь в офисе <данные изъяты> по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, составила корректирующую № налоговую декларацию общества по НДС за 4 квартал 2015 года с заведомо ложными сведениями, а именно указала в ней налоговую базу в № руб., вместо фактической в размере № руб., сумму НДС, исчисленную к уплате в размере № руб., вместо подлежащей с учетом суммы налога, подлежащей вычету в размере № руб. исчислению и уплате в бюджет в размере № руб., после чего в тот же день передала ФИО3, который сразу же представил её в электронном формате директору <данные изъяты>» ФИО6, оказывающему налогоплательщикам услуги по представлению налоговой отчетности в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>. Последний, 31.03.2016г. не внося каких-либо изменений в указанную налоговую декларацию, отправил ее с использованием программы «Контур-Экстерн» в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего обществом в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23, 45, 146, 153, 154, 164, 166, 167 НК РФ в срок до 31.03.2016г. не исчислен и не уплачен в Федеральный бюджет Российской Федерации НДС за 4 квартал 2015 года в размере № руб.

Продолжая свои преступные действия, направленные на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, ФИО3, зная о реализации <данные изъяты> 4 квартале 2016 года товаров (работ, услуг) на сумму № руб., являющейся согласно ст. ст. 146, 153, 154, 164, 166, 167 НК РФ налоговой базой по НДС, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджет сумм налоговых платежей по проведенным хозяйственным операциям, и желая их наступления, 09.01.2017г., находясь по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, дал указание бывшему главному бухгалтеру <данные изъяты> ФИО4 составить налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года с нулевыми показателями, заверив последнюю, что в указанный период ООО «Барс» какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занималось.

ФИО4, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, действуя по указанию последнего, 09.01.2017г., находясь в офисе <данные изъяты> по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, составила налоговую декларацию общества по НДС за 4 квартал 2016 года с заведомо ложными сведениями, а именно указала в ней налоговую базу в размере 0 руб. вместо фактической в размере № 000 руб., сумму НДС, исчисленную к уплате в размере 0 руб., вместо подлежащей исчислению и уплате в бюджет в размере № руб., после чего в тот же день передала ФИО3, который сразу же представил её в электронном формате директору <данные изъяты>» ФИО7, оказывающему налогоплательщикам услуги по представлению налоговой отчетности в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>. Последний, 09.01.2017г. не внося каких-либо изменений в указанную налоговую декларацию, отправил ее с использованием программы «Контур-Экстерн» в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике, расположенную по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего обществом в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23, 45, 146, 153, 154, 164, 166, 167 НК РФ в срок до 25.03.2017г. не исчислен и не уплачен в Федеральный бюджет Российской Федерации НДС за 4 квартал 2016 года в № руб.

В результате вышеуказанных умышленных действий ФИО3 в период 2016 - 2017 г.г. путем включения в налоговые декларации ООО «Барс» заведомо ложных сведений уклонился от уплаты в бюджетную систему Российской Федерации НДС за 4 квартал 2015 года на сумму № руб., 4 квартал 2016 года на сумму № руб., всего на общую сумму № руб., что является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимый ФИО3 заявил ходатайство, поддержанное его защитником о применении особого порядка принятия судебного решения.

Суд применил данный порядок, поскольку удостоверился в соблюдении установленных законом условий. Ходатайство им заявлено добровольно, после консультации с защитником.

Подсудимый ФИО3 в судебном заседании с предъявленным обвинением согласился, признал вину.

Обвинение обоснованно, подтверждается собранными по делу доказательствами, а подсудимый ФИО3 понимает существо предъявленного ему обвинения и соглашается с ним в полном объеме. Он своевременно, добровольно и в присутствии защитника заявил ходатайство об особом порядке, осознает характер и последствия заявленного им ходатайства. У государственного обвинителя не имеется возражений против рассмотрения дела в особом порядке.

Преступление, в совершении которого обвиняется ФИО3, является тяжким преступлением, предусматривающим наказание в виде лишения свободы на срок до шести лет.

Действия подсудимого ФИО3 суд квалифицирует по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

При назначении меры наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, то есть умышленное невыполнение конституционной обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы, заключающееся в не поступлении денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого ФИО3, суд учитывает, что он не судим, вину признал, положительно характеризуется по месту жительства.

С учетом всех обстоятельств в совокупности, а также принимая во внимание, что преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ относится к сфере экономической деятельности, суд считает, что цели исправления ФИО3, возможны без реального отбывания наказания путем применения правил ст. 73 УК РФ.

В соответствии с положениями ч. 3 ст. 47 УК РФ в целях восстановления социальной справедливости и предупреждения совершения аналогичных преступлений в будущем суд считает необходимым назначить ФИО3 дополнительное наказание в виде лишения права заниматься административно-хозяйственной и организационно-распорядительной деятельностью в коммерческих организациях, связанной с производством, хранением и поставкой алкогольной продукции.

С учетом фактических обстоятельств, характера и степени общественной опасности совершенного преступления оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ не имеется.

В соответствии с п. 11 ч. 1 ст. 299 УПК РФ при постановлении приговора суд разрешает вопрос, как поступить с имуществом, на которое наложен арест для обеспечения гражданского иска и возможной конфискации.

Из материалов дела усматривается, что Постановлением Нальчикского городского суда КБР от 07.08.2019г. в порядке ст. 115 УПК РФ наложен арест на транспортное средство ФИО3 на сумму № рублей, в целях обеспечения приговора в части возможного гражданского иска и имущественных взысканий.

Гражданский иск о возмещении ущерба не заявлен, поэтому с окончанием производства по уголовному делу отпали основания к применению такой меры процессуального принуждения, как арест имущества.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО3 виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ и назначить ему наказание три года лишения свободы с лишением права заниматься административно-хозяйственной и организационно-распорядительной деятельностью в коммерческих организациях, связанной с производством, хранением и поставкой алкогольной продукции сроком на два года.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное основное наказание считать условным с испытательным сроком два года в течение которого он должен своим поведением доказать свое исправление.

Возложить на ФИО3 обязанность в течение испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного.

Меру пресечения – подписку о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Снять арест, наложенный на имущество ФИО3 – транспортное средство ВАЗ 21093, 1999 года выпуска, государственный регистрационный знак №.

Вещественные доказательства по делу:

- документы, обнаруженные и изъятые в ходе проведенного обыска в жилище подозреваемого ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ, а именно: протокол общего собрания учредителей <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, устав <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, книга продаж <данные изъяты> по НДС уточненная № за 2 квартал 2015 года, книга покупок <данные изъяты>» по НДС уточненная № за 2 квартал 2015 года, книга продаж <данные изъяты>» по НДС уточненная № за 1 квартал 2015 года, книга покупок <данные изъяты>» по НДС уточненная № за 1 квартал 2015 года, книга продаж <данные изъяты> по НДС уточненная № за 4 квартал 2016 года, книга продаж <данные изъяты> НДС уточненная № за 3 квартал 2015 года, книга покупок <данные изъяты> по НДС уточненная № за 3 квартал 2015 года, книга продаж <данные изъяты> по НДС уточненная № за 4 квартал 2015 года, книга покупок <данные изъяты> НДС уточненная № за 4 квартал 2015 года, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, решение б/н единственного участника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, решение б/н единственного участника <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ, решение б/н единственного участника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление участника общества ФИО8 о выходе из <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, договор № купли-продажи части доли, принадлежащей обществу от ДД.ММ.ГГГГ, договор № купли-продажи части доли, принадлежащей обществу от ДД.ММ.ГГГГ, заявление участника общества <данные изъяты> в лице ФИО9 о выходе из <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, должностная инструкция коммерческого директора <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ;

- налоговые декларации <данные изъяты> изъятые протоколом выемки ДД.ММ.ГГГГ у главного бухгалтера <данные изъяты>» ФИО10 а именно: корректирующая № налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 23 отчетного 2015 года <данные изъяты> сведения из книг продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, согласно которым сумма налога всего по книге составляет № руб.; сведения из книг покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период номер, согласно которым сумма налога всего по книге № руб.; корректирующая № налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 24 отчетного 2015 года <данные изъяты>»; сведения из книг продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, согласно которым сумма налога всего по книге составляет № руб.; сведения из книг покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, согласно которым сумма налога всего по книге № руб.;

- налоговые декларации <данные изъяты> изъятые протоколом выемки ДД.ММ.ГГГГ у директора <данные изъяты> ФИО11, а именно: доверенность б/н от ДД.ММ.ГГГГ; корректирующая № налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 24 отчетного 2015 года <данные изъяты> сведения из книг покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период номер корректировки № налоговый период 4 отчетный 2015 год, сведения из книг продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период номер корректировки № налоговый период 4 отчетный 2015 год, корректирующая № налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 24 отчетного 2016 года <данные изъяты> сведения из книг продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период номер корректировки № налоговый период 4 отчетный 2016 год, корректирующая № налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 24 отчетного 2016 года <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, сведения из книг продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период номер корректировки № налоговый период 4 отчетный 2016 год, корректирующая № налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 24 отчетного 2015 года <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, сведения из книг покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период 4 отчетный 2015 год, сведения из книг продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период 4 отчетный 2015 год;

- налоговые декларации <данные изъяты> изъятые протоколом выемки ДД.ММ.ГГГГ у директора <данные изъяты>» ФИО5, а именно: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 24 отчетного 2015 года <данные изъяты> налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 33 отчетного 2016 года <данные изъяты> налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 23 отчетного 2016 года <данные изъяты>», налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 21 отчетного 2016 года <данные изъяты>», корректирующая № налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 21 отчетного 2016 года <данные изъяты>», налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 21 отчетного 2016 года <данные изъяты>», корректирующая № налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 34 отчетного 2015 года <данные изъяты> корректирующая № налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 34 отчетного 2015 года <данные изъяты> корректирующая № налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 33 отчетного 2015 года <данные изъяты>, корректирующая № налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 23 отчетного 2015 года <данные изъяты> корректирующая № налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 31 отчетного 2015 года <данные изъяты> корректирующая № налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 21 отчетного 2015 года <данные изъяты> корректирующая № налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 22 отчетного 2015 года <данные изъяты> корректирующая № налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 22 отчетного 2015 года <данные изъяты> корректирующая № налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 21 отчетного 2015 года <данные изъяты>

- налоговые декларации <данные изъяты> изъятые протоколом выемки ДД.ММ.ГГГГ у директора <данные изъяты> ФИО7, а именно: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 21 отчетного 2017 года <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 22 отчетного 2016 года <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за налоговый период 24 отчетного 2016 года <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 21 отчетного 2017 <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 31 отчетного 2016 года <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 34 отчетного 2016 года <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 34 отчетного 2015 года <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 33 отчетного 2015 года <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 31 отчетного 2015 года <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация по налогу на прибыль организации за налоговый период 21 отчетного 2015 года <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы, изъятые протоколом обыска ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> по взаиморасчетам с <данные изъяты> а именно: договор уступки права требования б/н от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи документов от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление <данные изъяты> договор уступки права требования б/н от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи документов от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление <данные изъяты>

- документы, полученные ДД.ММ.ГГГГ у директора <данные изъяты> ФИО12 по взаиморасчетам с <данные изъяты> а именно: уведомление к договору уступки права требования от ДД.ММ.ГГГГ, карточка счета 62.01 <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, решение единственного участника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о назначении на должность генерального директор от ДД.ММ.ГГГГ, договор № беспроцентного займа от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, договор уступки права требования от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление к договору уступки права требования от ДД.ММ.ГГГГ, договор уступки права требования от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы, полученные ДД.ММ.ГГГГ у директора <данные изъяты> ФИО13 по взаиморасчетам с <данные изъяты> а именно: договор № перевозки груза от ДД.ММ.ГГГГ, выписка по лицевому счету № за 14/08/15 <данные изъяты>», выписка по лицевому счету № за 25/05/15 <данные изъяты>», выписка по лицевому счету № за 28/05/15 <данные изъяты>

- документы, изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>» по взаиморасчетам <данные изъяты> а именно: договор уступки права требования б/н от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передач документов от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление <данные изъяты> договор процентного займа от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы, полученные ДД.ММ.ГГГГ у директора <данные изъяты> ФИО14 по взаиморасчетам с <данные изъяты> а именно: платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы, полученные ДД.ММ.ГГГГ у бывшего руководителя <данные изъяты> ФИО15 по взаиморасчетам с <данные изъяты> а именно: договор на выполнение погрузо-разгрузочных работ от ДД.ММ.ГГГГ, договор б/н на выполнение услуг по организации логистических процессов складского объекта от ДД.ММ.ГГГГ, состав работ выполняемых исполнителем в рамках Договора на оказание услуг по организации логистических процессов складского объекта от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы, изъятые протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ у руководителя службы документационно-правового обеспечения <данные изъяты> ФИО16 по взаиморасчетам с <данные изъяты> а именно: №№ от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на выдачу сертификата ключа проверки электронной подписи от ДД.ММ.ГГГГ, протокол передачи – акт от ДД.ММ.ГГГГ, акт сдачи-приемки № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол передачи – счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол передачи – счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на предоставление права использования и абонентского обслуживания <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, лицензионный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, сублицензионный договор № на использование программы для ЭВМ СКЗИ «КриптоПро» от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы, изъятые протоколом обыска <данные изъяты>

- банковские документы <данные изъяты>;

- CD-R диск, изъятый протоколом выемки ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России», содержащий сведения о банковской деятельности <данные изъяты>

- банковские документы <данные изъяты>

- CD-R диск, изъятый протоколом выемки ДД.ММ.ГГГГ в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике, содержащий сведения о банковской и налоговой деятельности ООО «Барс»;

- оригиналы материалов выездной налоговой проверки, документы, истребованные у <данные изъяты>

- CD-R диск, полученный ДД.ММ.ГГГГ в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике, содержащий сведения о налоговой деятельности ООО «Барс»;

- CD-R диск, полученный ДД.ММ.ГГГГ в МР ИФНС России № по Кабардино-Балкарской Республике, содержащий сведения о банковской и налоговой деятельности ООО «Барс» хранить при уголовном деле по вступлении приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд КБР в течение 10 суток со дня провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

Председательствующий – подпись

Копия верна:

Судья Баксанского

районного суда КБР Р.Х. Алакаев