Приговор № 1-84/2024 от 12 июня 2024 г. по делу № 1-84/2024Дело № 1-84/2024 УИД: 76RS0015-01-2024-000980-24 ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ город Ярославль 13 июня 2024 года Ленинский районный суд г. Ярославля в составе судьи Лапшина С.В., при секретаре Шароновой Н.С., с участием государственного обвинителя Шихкеримовой Ф.Ш., подсудимой ФИО3, защитника Есиной Е.А. (ордер №№ от ДД.ММ.ГГГГ), рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Ленинского районного суда г. Ярославля уголовное дело в отношении ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженки <адрес>, гражданки РФ, с высшим образованием, незамужней, имеющей несовершеннолетнего ребенка, трудоустроенной бухгалтером <данные изъяты> зарегистрированной по адресу: <адрес>, проживающей по адресу: <адрес>, не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 291.1 УК РФ, ч. 1 ст. 187 УК РФ (6 преступлений), ФИО1 ФИО2 совершила посредничество во взяточничестве, то есть непосредственную передачу взятки в значительном размере по поручению взяткодателя, за совершение заведомо незаконных действий, а также приобретение в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств (6 преступлений), при следующих обстоятельствах: 1. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО59, находясь на территории <адрес>, имея умысел на дачу взятки в виде денег на постоянной основе ФИО5, назначенной на должность старшего государственного налогового инспектора отдела выездных проверок <данные изъяты> приказом начальника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, впоследствии переведенной на должность главного государственного налогового инспектора отдела выездных проверок <данные изъяты> приказом начальника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, переведенной на должность заместителя начальника отдела выездных проверок <данные изъяты> приказом начальником <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, являющейся в силу положений должностного регламента по указанным должностям представителем власти – должностным лицом, наделенным в установленном законом порядке распорядительными полномочиями в отношении лиц, не находящихся от него в служебной зависимости, и обладающим организационно-распорядительными функциями, обратился к ранее знакомой ФИО3, являвшейся знакомой ФИО6, с предложением выступить в качестве посредника в даче взятки ФИО7 за совершение последней незаконных действий, выражавшихся в предоставлении сведений из информационных ресурсов налогового органа в целях предотвращения возможности выявления указанными информационными ресурсами налоговых рисков, связанных с формированием у ФИО60, как недобросовестного налогоплательщика, неправомерных налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, за общее покровительство и попустительство по службе, выразившиеся в информировании ФИО61, через ФИО3, о предстоящих и возможных мероприятиях налогового контроля, в том числе камеральных проверках подконтрольных ему фирм, в налоговой отчетности которых указывались якобы проводимые операции, оказывались услуги, без фактического их выполнения, а также выразившиеся в не выявлении и не пресечении ФИО8, как должностным лицом налогового органа, указанных незаконных действий, на что ФИО3, ответила согласием, и в свою очередь, в указанный период времени, находясь на территории Ярославской области, достигла договоренности с ФИО9 о получении последней от ФИО62 взятки в виде денег на постоянной основе за совершение указанных выше незаконных действий, общее покровительство и попустительство по службе, посредством безналичного перевода денег в качестве взятки на указанные ФИО10 счета. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО63, находясь на территории <адрес>, действуя по реализации своего единого преступного умысла, в интересах подконтрольных ему фирм, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих действий, передал ФИО3 как наличным (путем передачи наличных денежных средств в офисе по адресу: <адрес>), так и безналичным (посредством банковского перевода с банковского счета № банковской карты №, открытого на имя ФИО64 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, на банковский счет ФИО3 № банковской карты №, открытый в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>) способами денежные средства в общей сумме 46 000 руб., предназначенные ФИО11 в качестве взятки. В свою очередь, ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, реализуя единый умысел на посредничество во взяточничестве, то есть на передачу взятки по поручению взяткодателя ФИО65 за совершение ФИО12 вышеуказанных заведомо незаконных действий, действуя в интересах ФИО66 в соответствии с достигнутой с ним договоренностью по оказанию посредничества во взяточничестве и во исполнение его указаний по передаче ФИО13 взятки в виде денег, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения нормальной деятельности налоговых органов, подрыва их авторитета в лице общественности, и желая наступления таких последствий, в соответствии с достигнутой договоренностью, передала посредством безналичных переводов с вышеуказанного счета, открытого на ее имя, а также со следующих счетов: с банковского счета № банковской карты №, открытого на имя ФИО3 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; с банковского счета №, открытого на имя ФИО3 в подразделении <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>; с банковского счета № банковской карты №, открытого на имя ФИО3 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; на счета ФИО14: на банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО15 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; на банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО16 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; и на счета родственников ФИО17, неосведомленных о преступном умысле последней, доступ к которым у ФИО18 имелся: на банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО95 (дочери ФИО19), в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; на банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО96 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; на банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО97 (супруга ФИО20), в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, полученные от ФИО67 денежные средства в общей сумме 46 000 руб., предназначенные ФИО21 в качестве взятки за совершение указанных выше незаконных действий: - в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по 20 час. 47 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО68 передал ФИО3 наличные денежные средства в сумме 10 000 руб., предназначенные ФИО22 в качестве части взятки. ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в 20 час. 48 мин. посредством банковского перевода с банковского счета № на банковский счет №, перечислила 10 000 руб.; - в период с 20 час. 49 мин. ДД.ММ.ГГГГ по 19 час. 26 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО69 передал ФИО3 наличные денежные средства в сумме 12 000 руб., предназначенные ФИО23 в качестве части взятки. ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в 19 час. 27 мин. посредством банковского перевода с банковского счета № на банковский счет №, перечислила 12 000 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ в 18 час. 30 мин. ФИО70 перечислил ФИО3 денежные средства в сумме 5000 руб., предназначенные ФИО24 в качестве части взятки, посредством банковского перевода с банковского счета № на банковский счет №. ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в 21 час. 08 мин. посредством банковского перевода с банковского счета № на банковский счет № перечислила 5000 руб.; - в период с 21 час. 09 мин. ДД.ММ.ГГГГ по 09 час. 53 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО71, передал ФИО3 наличные денежные средства в сумме 1000 руб., предназначенные ФИО25 в качестве части взятки. ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в 09 час. 54 мин. посредством банковского перевода с банковского счета № на банковский счет № перечислила 1000 руб.; - в период с 09 час. 55 мин. ДД.ММ.ГГГГ по 12 час. 24 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО72 передал ФИО3 наличные денежные средства в сумме 1000 руб., предназначенные ФИО26 в качестве части взятки. ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 25 мин. посредством банковского перевода с банковского счета №, на банковский счет № перечислила 1000 руб.; - в период с 12 час. 26 мин. ДД.ММ.ГГГГ по 16 час. 12 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО73 передал ФИО3 наличные денежные средства в сумме 1000 руб., предназначенные ФИО27 в качестве части взятки. ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 13 мин. посредством банковского перевода с банковского счета № на банковский счет № перечислила 1000 руб.; - ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 58 мин. ФИО74 перечислил ФИО3 денежные средства в сумме 3000 руб., предназначенные ФИО28 в качестве части взятки, посредством банковского перевода с банковского счета № на банковский счет №. ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 59 мин. посредством банковского перевода с банковского счета № на банковский счет № перечислила 3000 руб.; - в период с 17 час. 00 мин. ДД.ММ.ГГГГ по 10 час. 10 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО75 передал ФИО3 наличные денежные средства в сумме 3000 руб., предназначенные ФИО29 в качестве части взятки. ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 11 мин. посредством банковского перевода с банковского счета № на банковский счет № перечислила 3000 руб.; - в период с 10 час. 12 мин. ДД.ММ.ГГГГ по 16 час. 10 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО76 передал ФИО3 наличные денежные средства в сумме 3000 руб., предназначенные ФИО30 в качестве части взятки. ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 11 мин. посредством банковского перевода с банковского счета№, на банковский счет № перечислила 3000 руб.; - в период с 16 час. 12 мин. ДД.ММ.ГГГГ по 10 час. 43 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО77 передал ФИО3 наличные денежные средства в сумме 2000 руб., предназначенные ФИО31 в качестве части взятки. ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 44 мин. посредством банковского перевода с банковского счета № на банковский счет № перечислила 2000 руб.; - в период с 10 час. 45 мин. ДД.ММ.ГГГГ по 17 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ ФИО78 передал ФИО3 наличные денежные средства в сумме 5000 руб., предназначенные ФИО32 в качестве части взятки. ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в 18 час. 00 мин. посредством банковского перевода с банковского счета № на банковский счет № перечислила 5000 руб. 2. Кроме того, в период времени не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО3 возник преступный умысел, направленный на приобретение в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. В указанный период времени, ФИО3, находясь на территории <адрес>, действуя по реализации указанного преступного умысла, обратилась к ранее знакомому ФИО98 зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, которому присвоен идентификационный номер налогоплательщика – № (далее по тексту – ФИО99.), с предложением открыть за денежное вознаграждение на свое имя в качестве индивидуального предпринимателя банковский счет в филиале <данные изъяты> на основании чего получить в названной кредитной организации электронные средства платежа и передать их ФИО3, не ставя при этом в известность ФИО410 о своих истинных намерениях, на что ФИО100 не осведомленный о преступном умысле ФИО3, выразил свое согласие. ДД.ММ.ГГГГ, в период с 10 часов 00 минут до 13 часов 00 минут, ФИО101 действуя в соответствии с достигнутой с ФИО3 договоренностью, будучи неосведомленным о преступных намерениях последней, обратился в филиал <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, для открытия банковского счета на ФИО102 где лично передал сотруднику данной кредитной организации необходимый пакет документов, в том числе предоставил собственный паспорт гражданина Российской Федерации, а также подал подписанные собственноручно: заявление о присоединении к условиям договора комплексного обслуживания, в целях открытия банковского счета и дальнейшего осуществления расчетно-кассового обслуживания, а также подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> соглашение об использовании простой электронной подписи (в котором указал абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания, который (абонентский номер телефона) заблаговременно был передан ФИО103 от ФИО3) в системе дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> На основании предоставленных и подписанных ФИО104 документов, в указанное время между последним и филиалом <данные изъяты> заключен договор комплексного обслуживания, в т.ч. осуществления расчетно-кассового обслуживания, и подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> Согласно указанным договорам, банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счету, и осуществлению платежных операций по нему от имени ФИО105 посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыт банковский счет № для ФИО106 После чего, в указанное время, ФИО107 от сотрудника данного банка получил: копию заявления о присоединении к условиям договора комплексного обслуживания, в целях открытия банковского счета и дальнейшего осуществления расчетно-кассового обслуживания, а также подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> копию соглашения об использовании простой электронной подписи, в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания в системе <данные изъяты> тем самым ФИО108 получил в названном банке электронные средства платежа. Продолжая реализовывать указанный преступный умысел, ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 10 часов 00 минут до 13 часов 00 минут, находясь на участке местности возле дома, расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после получения электронных средств платежа от ФИО109 она сможет самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени с банковского счета № №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> для ФИО110 переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также их прием и выдачу, за денежное вознаграждение приобрела у ФИО111 копию заявления о присоединении к условиям договора комплексного обслуживания, в целях открытия банковского счета и дальнейшего осуществления расчетно-кассового обслуживания, а также подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> копию соглашения об использовании простой электронной подписи, в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания в системе <данные изъяты> которые в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» являются электронными средствами платежа, позволяющими клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, а также их приема и выдачи, что в последствии повлекло противоправный вывод денежных средств в общем размере 61 140 рублей в неконтролируемый оборот посредством банковского счета № 3. Кроме того, в период времени не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО3 возник преступный умысел, направленный на приобретение в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. В указанный период времени, ФИО3, находясь на территории <адрес>, действуя по реализации указанного преступного умысла, обратилась к ранее знакомому ФИО112 зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, которому присвоен идентификационный номер налогоплательщика – № (далее по тексту – ФИО113.), с предложением открыть за денежное вознаграждение на свое имя в качестве индивидуального предпринимателя банковский счет в филиале <данные изъяты> на основании чего получить в названной кредитной организации электронные средства платежа и передать их ФИО3, не ставя при этом в известность ФИО411 о своих истинных намерениях, на что ФИО114 не осведомленный о преступном умысле ФИО3, выразил свое согласие. ДД.ММ.ГГГГ, в период с 10 часов 00 минут до 13 часов 00 минут, ФИО115 действуя в соответствии с достигнутой с ФИО3 договоренностью, будучи неосведомленным о преступных намерениях последней, обратился в филиал <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, для открытия банковского счета на ФИО116 где лично передал сотруднику данной кредитной организации необходимый пакет документов, в том числе предоставил собственный паспорт гражданина Российской Федерации, а также подал подписанные собственноручно: заявление на открытие банковского счета в целях присоединения к условиям расчетно-кассового обслуживания в <данные изъяты> соглашение об осуществлении безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок с использованием системы программного-технического комплекса <данные изъяты> заявление на подключение к названной системе, заявление о получении логина и пароля для входа в названную систему (в котором указал абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания, который (абонентский номер телефона) заблаговременно был передан ФИО117 от ФИО3), и заявление об изготовлении электронной цифровой подписи в названной системе, в целях осуществления безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок с использованием системы программного-технического комплекса <данные изъяты> На основании предоставленных и подписанных ФИО118 документов, в указанное время между последним и филиалом <данные изъяты> заключены договоры о расчетно-кассовом обслуживании и об осуществлении безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок с использованием системы программного-технического комплекса <данные изъяты> Согласно указанным договорам, банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счету, и осуществлению платежных операций по нему от имени ФИО119 посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыт банковский счет № для ФИО120 После чего, в указанное время, ФИО121 от сотрудника данного банка получил: копию распоряжения об открытии данного счета; банковскую карту с соответствующим пин-кодом от нее, привязанную к вышеуказанному банковскому счету; копию акта об использовании логина, в соответствии с которым <данные изъяты> предоставил логин и пароль для работы в системе программного-технического комплекса <данные изъяты> а также в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания; копию акта приема-передачи электронной цифровой подписи, в соответствии с которой <данные изъяты> предоставил возможность подписывать электронный документы в системе программного-технического комплекса <данные изъяты> тем самым ФИО122 получил в названном банке электронные средства платежа. Продолжая реализовывать указанный преступный умысел, ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 10 часов 00 минут до 13 часов 00 минут, находясь на участке местности возле дома, расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после получения электронных средств платежа от ФИО124 она сможет самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени с банковского счета №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> для ФИО123 переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также их прием и выдачу, за денежное вознаграждение приобрела у ФИО125 копию распоряжения об открытии данного счета; банковскую карту с соответствующим пин-кодом от нее, привязанную к вышеуказанному банковскому счету; копию акта об использовании логина, в соответствии с которым <данные изъяты> предоставил логин и пароль для работы в системе программного-технического комплекса <данные изъяты> а также в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания; копию акта приема-передачи электронной цифровой подписи, в соответствии с которой <данные изъяты> предоставил возможность подписывать электронный документы в системе программного-технического комплекса <данные изъяты> которые в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» являются электронными средствами платежа, позволяющими клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, а также их приема и выдачи, что в последствии повлекло противоправный вывод денежных средств в общем размере 6 819 662 рублей 28 копеек в неконтролируемый оборот посредством банковского счета № № 4. Кроме того, в период времени не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО3 возник преступный умысел, направленный на приобретение в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. В указанный период времени, ФИО3, находясь на территории <адрес>, действуя по реализации указанного преступного умысла, обратилась к ранее знакомой ФИО126 зарегистрированной в качестве индивидуального предпринимателя в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, которому присвоен идентификационный номер налогоплательщика – № (далее по тексту – ФИО127 с предложением открыть за денежное вознаграждение на свое имя в качестве индивидуального предпринимателя банковский счет в филиале <данные изъяты> на основании чего получить в названной кредитной организации электронные средства платежа и передать их ФИО3, не ставя при этом в известность ФИО412 о своих истинных намерениях, на что ФИО128 не осведомленная о преступном умысле ФИО3, выразила свое согласие. ДД.ММ.ГГГГ, в период с 10 часов 00 минут до 13 часов 00 минут, ФИО129 действуя в соответствии с достигнутой с ФИО3 договоренностью, будучи неосведомленной о преступных намерениях последней, обратилась в филиал <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, для открытия банковского счета на ФИО130 где лично передала сотруднику данной кредитной организации необходимый пакет документов, в том числе предоставила собственный паспорт гражданина Российской Федерации, а также подала подписанные собственноручно: заявление на открытие банковского счета в целях присоединения к условиям расчетно-кассового обслуживания в <данные изъяты> соглашение об осуществлении безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок с использованием системы программного-технического комплекса <данные изъяты>, заявление на подключение к названной системе, заявление о получении логина и пароля для входа в названную систему (в котором указала абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания, который (абонентский номер телефона) заблаговременно был передан ФИО131 от ФИО3), и заявление об изготовлении электронной цифровой подписи в названной системе, в целях осуществления безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок с использованием системы программного-технического комплекса <данные изъяты> На основании предоставленных и подписанных ФИО132 документов, в указанное время между последней и филиалом <данные изъяты> заключены договоры о расчетно-кассовом обслуживании и об осуществлении безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок с использованием системы программного-технического комплекса <данные изъяты> Согласно указанным договорам, банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счету, и осуществлению платежных операций по нему от имени ФИО133 посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыт банковский счет № для ФИО134 После чего, в указанное время, ФИО135 от сотрудника данного банка получила: копию распоряжения об открытии данного счета; банковскую карту с соответствующим пин-кодом от нее, привязанную к вышеуказанному банковскому счету; копию акта об использовании логина, в соответствии с которым <данные изъяты> предоставил логин и пароль для работы в системе программного-технического комплекса <данные изъяты> а также в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания; копию акта приема-передачи электронной цифровой подписи, в соответствии с которой <данные изъяты> предоставил возможность подписывать электронный документы в системе программного-технического комплекса <данные изъяты> тем самым ФИО136 получила в названном банке электронные средства платежа. Продолжая реализовывать указанный преступный умысел, ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 10 часов 00 минут до 13 часов 00 минут, находясь на участке местности возле дома, расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после получения электронных средств платежа от ФИО137 она сможет самостоятельно и неправомерно осуществлять от ее имени с банковского счета № №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> для ФИО138 переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также их прием и выдачу, за денежное вознаграждение приобрела у ФИО139 копию распоряжения об открытии данного счета; банковскую карту с соответствующим пин-кодом от нее, привязанную к вышеуказанному банковскому счету; копию акта об использовании логина, в соответствии с которым <данные изъяты> предоставил логин и пароль для работы в системе программного-технического комплекса <данные изъяты>, а также в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания; копию акта приема-передачи электронной цифровой подписи, в соответствии с которой <данные изъяты> предоставил возможность подписывать электронный документы в системе программного-технического комплекса <данные изъяты> которые в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» являются электронными средствами платежа, позволяющими клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, а также их приема и выдачи, что в последствии повлекло противоправный вывод денежных средств в общем размере 7 722 610 рублей в неконтролируемый оборот посредством банковского счета № № 5. Кроме того, в период времени не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО3 возник преступный умысел, направленный на приобретение в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. В указанный период времени, ФИО3, находясь на территории <адрес>, действуя по реализации указанного преступного умысла, обратилась к ранее знакомому ФИО140 зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, которому присвоен идентификационный номер налогоплательщика – № (далее по тексту – ФИО141 с предложением открыть за денежное вознаграждение на свое имя в качестве индивидуального предпринимателя банковский счет в филиале <данные изъяты> на основании чего получить в названной кредитной организации электронные средства платежа и передать их ФИО3, поставив при этом в известность ФИО413 о своих истинных намерениях, на что ФИО142 осведомленный о преступном умысле ФИО3, выразил свое согласие. ДД.ММ.ГГГГ, в период с 13 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, ФИО143 действуя в соответствии с достигнутой с ФИО3 договоренностью, будучи осведомленным о преступных намерениях последней, обратился в филиал <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, для открытия банковского счета на ФИО144 где лично передал сотруднику данной кредитной организации необходимый пакет документов, в том числе предоставил собственный паспорт гражданина Российской Федерации, а также подал подписанные собственноручно: заявление о присоединении к условиям договора комплексного обслуживания, в целях открытия банковского счета и дальнейшего осуществления расчетно-кассового обслуживания, а также подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> соглашение об использовании простой электронной подписи (в котором указал абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания, который (абонентский номер телефона) заблаговременно был передан ФИО145 от ФИО3) в системе дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> На основании предоставленных и подписанных ФИО146 документов, в указанное время между последним и филиалом ФИО147 заключен договор комплексного обслуживания, в т.ч. осуществления расчетно-кассового обслуживания, и подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> Согласно указанным договорам, банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счету, и осуществлению платежных операций по нему от имени ФИО148 посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыт банковский счет № № для ФИО149 После чего, в указанное время, ФИО150 от сотрудника данного банка получил: копию заявления о присоединении к условиям договора комплексного обслуживания, в целях открытия банковского счета и дальнейшего осуществления расчетно-кассового обслуживания, а также подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> копию соглашения об использовании простой электронной подписи, в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания в системе <данные изъяты> тем самым ФИО152 получил в названном банке электронные средства платежа. Продолжая реализовывать указанный преступный умысел, ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 13 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь на участке местности возле дома, расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после получения электронных средств платежа от ФИО4, она сможет самостоятельно и неправомерно осуществлять от его имени с банковского счета № №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> для ФИО153 переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также их прием и выдачу, за денежное вознаграждение приобрела у ФИО154 копию заявления о присоединении к условиям договора комплексного обслуживания, в целях открытия банковского счета и дальнейшего осуществления расчетно-кассового обслуживания, а также подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> копию соглашения об использовании простой электронной подписи, в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания в системе <данные изъяты> которые в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» являются электронными средствами платежа, позволяющими клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, а также их приема и выдачи, что в последствии повлекло противоправный вывод денежных средств в общем размере 344 800 рублей в неконтролируемый оборот посредством банковского счета №№ 6. Кроме того, в период времени не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО3 возник преступный умысел, направленный на приобретение в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. В указанный период времени, ФИО3, находясь на территории <адрес>, действуя по реализации указанного преступного умысла, обратилась к ранее знакомой ФИО155 являющейся директором <данные изъяты> зарегистрированного в качестве юридического лица в едином государственном реестре юридических лиц, которому присвоен идентификационный номер налогоплательщика – № (далее по тексту – <данные изъяты> с предложением открыть за денежное вознаграждение на <данные изъяты> на основании чего получить в названной кредитной организации электронные средства платежа и передать их ФИО3, не ставя при этом в известность ФИО156 о своих истинных намерениях, на что ФИО157 не осведомленная о преступном умысле ФИО3, выразила свое согласие. ДД.ММ.ГГГГ, в период с 10 часов 00 минут до 13 часов 00 минут, ФИО158 действуя в соответствии с достигнутой с ФИО3 договоренностью, будучи неосведомленной о преступных намерениях последней, обратилась в <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, для открытия банковского счета на <данные изъяты> где лично передала сотруднику данной кредитной организации необходимый пакет документов, в том числе предоставила собственный паспорт гражданина Российской Федерации, а также подала подписанные собственноручно: заявление об акцепте оферты, которое необходимо для заключения договора комплексного банковского обслуживания <данные изъяты> заявление об открытии банковского счета, подключении системы программно-аппаратного комплекса <данные изъяты> и получении логина для входа в названную систему (в котором указала абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания, который (абонентский номер телефона) заблаговременно был передан ФИО159 от ФИО3); заявление на выпуск банковской карты <данные изъяты> На основании предоставленных и подписанных ФИО160 документов, ДД.ММ.ГГГГ между последней и филиалом <данные изъяты> заключен договор комплексного банковского обслуживания <данные изъяты> Согласно указанному договору, банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счету, и осуществлению платежных операций по нему от имени <данные изъяты> посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыт банковский счет № для <данные изъяты> После чего, ДД.ММ.ГГГГ в период с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, ФИО161 от сотрудника данного банка получила: копию заявления об открытии банковского счета, подключении системы программно-аппаратного комплекса <данные изъяты> (в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания), а также логин для входа в названную систему; копию заявления на выпуск банковской карты <данные изъяты> а также банковскую карту с соответствующим пин-кодом от нее, привязанную к вышеуказанному банковскому счету, тем самым ФИО162 получила в названном банке электронные средства платежа. Продолжая реализовывать указанный преступный умысел, ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ в период с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, находясь на участке местности возле дома, расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после получения электронных средств платежа от ФИО163 она сможет самостоятельно и неправомерно осуществлять от ее имени с банковского счета № №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> для <адрес> переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также их прием и выдачу, за денежное вознаграждение приобрела у ФИО164 копию заявления об открытии банковского счета, подключении системы программно-аппаратного комплекса <данные изъяты> (в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания), а также логин для входа в названную систему; копию заявления на выпуск банковской карты <данные изъяты> а также банковскую карту с соответствующим пин-кодом от нее, привязанную к вышеуказанному банковскому счету, которые в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» являются электронными средствами платежа, позволяющими клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, а также их приема и выдачи, что в последствии повлекло противоправный вывод денежных средств в общем размере 720 800 рублей в неконтролируемый оборот посредством банковского счета №№ 7. Кроме того, в период времени не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО3 возник преступный умысел, направленный на приобретение в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. В указанный период времени, ФИО3, находясь на территории <адрес>, действуя по реализации указанного преступного умысла, обратилась к ранее знакомой ФИО165 являющейся директором <данные изъяты> зарегистрированного в качестве юридического лица в едином государственном реестре юридических лиц, которому присвоен идентификационный номер налогоплательщика – № (далее по тексту – <данные изъяты> с предложением открыть за денежное вознаграждение на <данные изъяты> банковский счет в филиале <данные изъяты> на основании чего получить в названной кредитной организации электронные средства платежа и передать их ФИО3, не ставя при этом в известность ФИО167 о своих истинных намерениях, на что ФИО166 не осведомленная о преступном умысле ФИО3, выразила свое согласие. ДД.ММ.ГГГГ, в период с 10 часов 00 минут до 13 часов 00 минут, ФИО168 действуя в соответствии с достигнутой с ФИО3 договоренностью, будучи неосведомленной о преступных намерениях последней, обратилась в филиал <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, для открытия банковского счета на <данные изъяты> где лично передала сотруднику данной кредитной организации необходимый пакет документов, в том числе предоставила собственный паспорт гражданина Российской Федерации, а также подала подписанные собственноручно: заявление о присоединении к условиям договора комплексного обслуживания, в целях открытия банковского счета и дальнейшего осуществления расчетно-кассового обслуживания, а также подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> соглашение об использовании простой электронной подписи (в котором указала абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания, который (абонентский номер телефона) заблаговременно был передан ФИО169 от ФИО3) в системе дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> На основании предоставленных и подписанных ФИО170 документов, в указанное время между последней и филиалом <данные изъяты> заключен договор комплексного обслуживания, в т.ч. осуществления расчетно-кассового обслуживания, и подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> Согласно указанным договорам, банк предоставляет услуги клиенту по приему от него электронных платежных документов на выполнение операций по счету, и осуществлению платежных операций по нему от имени <данные изъяты> посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также открыт банковский счет № № для <данные изъяты> После чего, в указанное время, ФИО171 от сотрудника данного банка получила: копию заявления о присоединении к условиям договора комплексного обслуживания, в целях открытия банковского счета и дальнейшего осуществления расчетно-кассового обслуживания, а также подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> копию соглашения об использовании простой электронной подписи, в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания в системе <данные изъяты> тем самым ФИО172 получила в названном банке электронные средства платежа. Продолжая реализовывать указанный преступный умысел, ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 10 часов 00 минут до 13 часов 00 минут, находясь на участке местности возле дома, расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде подрыва правовых и организационных основ национальной платежной системы в Российской Федерации, и желая этого, заведомо зная, что после получения электронных средств платежа от ФИО414 она сможет самостоятельно и неправомерно осуществлять от ее имени с банковского счета № №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> для <данные изъяты> переводы денежных средств в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также их прием и выдачу, за денежное вознаграждение приобрела у ФИО173 копию заявления о присоединении к условиям договора комплексного обслуживания, в целях открытия банковского счета и дальнейшего осуществления расчетно-кассового обслуживания, а также подключения системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> копию соглашения об использовании простой электронной подписи, в котором содержался абонентский номер телефона «+№» для получения одноразовых SMS-паролей, предназначенных для дистанционного банковского обслуживания в системе <данные изъяты> которые в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» являются электронными средствами платежа, позволяющими клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, а также их приема и выдачи, что в последствии повлекло противоправный вывод денежных средств в общем размере 5 390 480 рублей 68 копеек в неконтролируемый оборот посредством банковского счета № № В судебном заседании подсудимая ФИО3 вину в инкриминируемых ей преступлениях признала, уточнив, что признает все фактические обстоятельства инкриминируемых ей преступлений, однако не согласна с квалификацией. От дачи показаний подсудимая отказалась, воспользовавшись положениями ст. 51 Конституции РФ. В ходе судебного заседания были исследованы следующие доказательства: Допрошенная на стадии предварительного расследования подсудимая ФИО3 показала, что весной ДД.ММ.ГГГГ помогала ФИО79 со сбором и оформлением бухгалтерских документов по его фирмам <данные изъяты> и <данные изъяты> При работе с документацией поняла, что ФИО80 занимается обналичиванием денежных средств. ФИО174 подтвердил данную информацию и пояснил, что использует для этого номинальные фирмы. После выполнения работы ФИО175 предложил ей работать на постоянной основе. Ее деятельность должна была заключаться в следующем: она должна была находить индивидуальных предпринимателей, как номинальных, так и реально работающих, от имени которых заключались бы договора с фирмами ФИО177, и на счета которых поступали бы денежные средства. Узнав у бухгалтера ФИО176 сумму, которую нужно было обналичить, она должна была составить договор предоставления услуг или товаров между фирмой ФИО178 и данным предпринимателем, после чего фирма ФИО180 перечисляла деньги по реквизитам счета данных предпринимателей. Имея доступ к данным счетам, она должна была снять указанные деньги и передать их ФИО179. Из этой суммы 3% передавалось предпринимателю, через счет которого шла обналичка, 7% оставалось на расходы – регистрацию ИП, открытие счетов, банковские комиссии, налоги. 1,5-2,5% оставляла себе от каждой транзакции. Людей для регистрации в качестве ИП находила случайным образом. В ДД.ММ.ГГГГ познакомилась с ФИО181 и предложила зарегистрировать его в качестве индивидуального предпринимателя, чтобы открыть счет в банковской организации и использовать его в своей работе. Пообещала заплатить ФИО182 за это 5000 руб., на что тот согласился. Затем помогла ФИО183 зарегистрироваться в качестве ИП. Получив свидетельство о регистрации ДД.ММ.ГГГГ поехала с ФИО184 в <данные изъяты> для открытия банковского счета. Сообщила ФИО185 номер телефона, находившегося в ее (ФИО1) распоряжении, который необходимо указывать при открытии банковского счета. После этого ФИО186 посетил данный банк, где заполнил необходимые документы. Таким образом ФИО187 был открыт банковский счет №№. Ждала ФИО188 у входа, возле дома по адресу: <адрес>. Выйдя, ФИО415 передал ей документы по счету, логин и пароль для входа в личный кабинет. Передала ФИО190 5000 руб. Так в апреле ДД.ММ.ГГГГ встретилась с ФИО189 который ранее делал у нее ремонт, и предложила зарегистрировать его в качестве ИП, и открыть на его имя счета в банках. Сделала это, т.к. ей нужны были банковские счета, на которые она могла бы переводить денежные средства для последующего обналичивания. ФИО191 согласился и они подали пакет документов для оформления ИП в МФЦ в <адрес>. Кроме того, купила СИМ-карту, и зарегистрировала на ФИО192 электронный почтовый ящик, чтобы привязать счет в банке иметь доступ к личному кабинету для проведения транзакций. Доступ к указанному телефону и почтовому ящику был только у нее. Через пару дней документы об открытии ИП пришли на указанный адрес электронной почты. После этого подали документы на получение электронной цифровой подписи (ЭЦП), которая была нужна для отправления налоговой отчетности от имени ФИО193, хотя фактически последний предпринимательской деятельности не осуществлял. ДД.ММ.ГГГГ она с ФИО194 поехала в <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, где подали заявление и распоряжение на открытие счета, заявление на подключение к системе <данные изъяты> для доступа к счету через личный кабинет. ФИО417 были выданы корпоративная банковская карта, дающая доступ к счету, Сертификат ключа подписи (флеш-карта) для подписания платежных поручений, «Кэш-карта» для вывода наличных денежных средств. Полученные документы и предметы забрала себе. Таким образом ФИО195 был открыт банковский счет № За указанные действия время от времени перечисляла ФИО199 незначительные суммы. Получив доступ к счету ФИО196, имея на руках необходимые документы, ключи доступа, СИМ-карту, доступ к почтовому ящику, обналичивала денежные средства ФИО200, которые поступали на открытый ФИО197 счет в основном от <данные изъяты> С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с подконтрольных ФИО198 фирм на счета ФИО416 таким образом были переведены около 15000000 руб., которые она сняла наличными через банкоматы. В ДД.ММ.ГГГГ ФИО202 рассказал, что его вызывали в ФНС, где он рассказал, что фактически ИП не является. В ДД.ММ.ГГГГ познакомилась с ФИО201 и предложила зарегистрировать ее в качестве индивидуального предпринимателя, чтобы открыть счет в банковской организации и использовать его в своей работе. Пообещала заплатить ФИО203 за это 5000 руб., на что та согласилась. Затем помогла ФИО204 зарегистрироваться в качестве ИП. Получив свидетельство о регистрации ДД.ММ.ГГГГ поехала с ФИО205 в <данные изъяты> для открытия банковского счета. Сообщила ФИО206 номер телефона, находившегося в ее (ФИО1) распоряжении, который необходимо указывать при открытии банковского счета. После этого ФИО207 ушла в банк, где заполнила необходимые документы. Таким образом ФИО208 был открыт банковский счет № Ждала ФИО209 у входа, возле дома по адресу: <адрес> Выйдя, ФИО210 передала ей документы по счету, банковскую карту по счету с ПИН-кодом от нее, логин и пароль для входа в личный кабинет. Передала ФИО211 5000 руб. В ДД.ММ.ГГГГ познакомилась с ФИО213 и предложила зарегистрировать его в качестве индивидуального предпринимателя, чтобы открыть счет в банковской организации и использовать его в своей работе. Пообещала заплатить ФИО214 за это 5000 руб., на что тот согласился. Затем помогла ФИО215 зарегистрироваться в качестве ИП. Получив свидетельство о регистрации весной ДД.ММ.ГГГГ поехала с ФИО216 в <данные изъяты> для открытия банковского счета. Сообщила ФИО217 номер телефона, находившегося в ее (ФИО1) распоряжении, который необходимо указывать при открытии банковского счета. После этого ФИО218 посетил данный банк, где заполнил необходимые документы. Таким образом ФИО219 был открыт банковский счет № Ждала ФИО220 у входа, возле дома по адресу: <адрес> Выйдя, ФИО221 передал ей документы по счету, логин и пароль для входа в личный кабинет. Передала ФИО222 5000 руб. В ДД.ММ.ГГГГ познакомилась с ФИО223 и предложила зарегистрировать на нее организацию <данные изъяты> и назначить ее директором данной организации, чтобы открыть банковский счет и использовать его в своей работе. ФИО224 согласилась. Помогла ФИО225 зарегистрировать данную организацию, и назначить ее директором. ДД.ММ.ГГГГ поехали с ФИО226 в <данные изъяты> для открытия банковского счета. При этом сообщила ФИО227 номер телефона, находившегося в ее (ФИО1) распоряжении, который необходимо указать при открытии счета. После этого ФИО228 посетила банк, где заполнила необходимые документы. Таким образом ФИО229 был открыт банковский счет № Ждала ФИО230 у входа, возле дома по адресу: <адрес> Выйдя, ФИО231 передала ей документы по счету, банковскую карту с ПИН-кодом по открытому счету, логин и пароль для входа в личный кабинет. Передала ФИО232 5000 руб. В ДД.ММ.ГГГГ вновь обратилась к ФИО233 и предложила зарегистрировать на нее организацию <данные изъяты> и назначить ее директором данной организации, чтобы открыть банковский счет и использовать его в своей работе. ФИО234 согласилась. Помогла ФИО235 зарегистрировать данную организацию, и назначить ее директором. ДД.ММ.ГГГГ поехали с ФИО236 в <данные изъяты> для открытия банковского счета. При этом сообщила ФИО237 номер телефона, находившегося в ее (ФИО1) распоряжении, который необходимо указать при открытии счета. После этого ФИО238 ушла в банк, где заполнила необходимые документы. Таким образом ФИО239 был открыт банковский счет № Ждала ФИО240 у входа, возле дома по адресу: <адрес>. Выйдя, ФИО241 передала ей документы по счету, логин и пароль для входа в личный кабинет. Передала ФИО242 5000 руб. Получив от всех перечисленных лиц указанные предметы и документы, более с ними не встречалась, указанные лица никакой финансово-хозяйственной деятельности от имени ИП и ООО не вели. Как-то в разговоре с ФИО243 сообщила ему, что у нее имеется подруга ФИО244 которая работает в налоговом органе. ФИО245 спросил, не хочет ли ФИО246 ему помогать? Помощь должна была заключаться в следующем: чтобы не было расхождений, разрывов цепочек между подконтрольными ФИО247 фирмами и иными фирмами, чтобы ФИО248 мог проводить обналичивание денежных средств, ФИО249 за денежное вознаграждение нужно было предоставлять им сведения из информационных ресурсов налоговой с целью предотвращения возможности выявления указанными информационными ресурсами налоговых рисков, а также информацию о возможных мероприятиях налогового контроля, в том числе камеральных и выездных проверках подконтрольных ФИО250 фирм. За это ФИО251 хотел на систематической основе передавать ФИО252 денежные средства. В дальнейшем при встрече передала ФИО253 предложение ФИО254. После этого с начала ДД.ММ.ГГГГ ФИО255 регулярно, раз в квартал, просил ее проверять <данные изъяты> и <данные изъяты> на разрывы в цепочках. Кроме того ФИО256 просил проверять состояние счетов различных организаций. Также ФИО257 по просьбе ФИО258 давала им консультации и предупреждала, когда могли быть вызваны директора подконтрольных ФИО259 фирм, и о мерах налогового контроля. ФИО260 также узнавала, зачем вызывают ФИО261 в налоговую, что им делать, что говорить. При этом, когда она (ФИО1) просила об оказании помощи ФИО262, то прямо говорила, что ФИО263 отблагодарит ФИО264. Все денежные средства, которые передавала ФИО265, принадлежали ФИО266, передавала их по указанию ФИО267 и согласованию с ним. Размер денежных средств определял сам ФИО268. Как правило, последний переводил деньги на ее (ФИО1) банковскую карту, а она уже переводила их ФИО269 Куда именно переводить деньги, ей говорила сама ФИО270. Так пару раз переводила деньги на карту мужа ФИО271. В ходе допроса ФИО3 предъявлялись аудиозаписи, по поводу которых она пояснила, что на записях зафиксированы ее разговоры с ФИО272, который просил проверить через ФИО273 различные компании по налоговому ресурсу, просит ФИО274 проконсультировать его по поводу предстоящей налоговой проверки; кроме того, она сообщает ФИО275 полученную от ФИО276 информацию по одной из фирм, обещает выяснить у ФИО277, для чего ФИО278 вызывают в налоговой орган, выяснить цели предстоящей налоговой проверки, передает полученные от ФИО279 инструкции об их действиях в ходе предстоящей налоговой проверки, а также просьбы ФИО280 о переводе ей денежных средств за помощь; ее разговоры с ФИО281, в ходе которых ФИО282 инструктирует ее о действиях ФИО283 при проведении налоговой проверки, обещает составить письмо в налоговый орган, где изложит обстоятельство правильно, чтобы для ФИО284 и подконтрольных ему фирм не наступило негативных последствий. Также ФИО3 предъявлялась переписка с ее телефона в приложении <данные изъяты> с ФИО285. ФИО1 показала, что в ходе переписки просила ФИО286 проверить <данные изъяты> т.е. посмотреть в специализированном информационном ресурсе налогового органа сведения о неотраженных в налоговых декларациях сделках данной фирмы с контрагентами, чтобы избежать негативных последствий. Получала от ФИО287 запрашиваемую информацию. Интересовалась у ФИО288, куда той перевести деньги за оказанную помощь, при этом указывала, что переведет деньги после получения их от ФИО289. Интересовалась у ФИО290 по поводу ответа на требование налогового органа и получала инструкции от ФИО291 по поводу данного ответа. ФИО292 подтверждала получение ею денежных средств (т. 8 д.д. 3-12, 28-33, 38-76, 77-84, 130-136) Оглашались явки с повинной ФИО3, по эпизодам посредничества в даче взятки и приобретения электронных средств платежа у ФИО293 как ИП и как директора <данные изъяты> у ФИО294 как директора <данные изъяты> у ФИО295 и ФИО296 как индивидуальных предпринимателей, аналогичные по содержанию с ее показаниями (т. 8 л.д. 1, 27). Допрошенная на стадии предварительного расследования в качестве подозреваемой и обвиняемой ФИО297 показала, что с ДД.ММ.ГГГГ была назначена на должность <данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ назначена на должность <данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ назначена на должность <данные изъяты>. С ФИО3 знакома с ДД.ММ.ГГГГ оказывала ей услуги по ведению бухгалтерского учета. В ходе работы с ФИО1 ей стало известно, что последняя занималась использованием реквизитов организаций и ИП, оформленных на подставных лиц, для обналичивания денежных средств и увеличения налоговых вычетов по НДС путем предоставления в налоговый орган сведений по несуществующим договорным отношениям. Узнав о данной деятельности, прекратила общаться с ФИО1. Спустя 3-4 месяца после своего устройства на службу в налоговый орган, с ней связалась ФИО1 и попросила посмотреть с помощью программного обеспечения <данные изъяты> информацию об организации. У нее (ФИО298) в связи с исполнением служебных обязанностей имелся доступ к данной программе, она могла получать информацию о наличии разрывов в цепочках по НДС, наличии рисков благонадежности и платежеспособности фирм, информацию по их контрагентам. Как работник налогового органа могла видеть организации, на которые налоговый орган может обратить внимание и инициировать проверку. Выполнила просьбу ФИО1 и сообщила ей необходимую информацию. После этого ФИО1 с ней связалась, сказала, что хочет отблагодарить, и спросила, куда перечислить деньги. Сообщила ФИО1 реквизиты банковской карты дочери ФИО299 после чего от ФИО1 поступил перевод на сумму 10 000 руб. Поблагодарила ФИО1 и сообщила, что та может к ней обращаться при необходимости. В дальнейшем ФИО1 периодически к ней обращалась до ДД.ММ.ГГГГ и за предоставление ей служебной конфиденциальной информации, а также за общее покровительство, выразившееся в невыявлении фактов незаконной деятельности, переводила денежное вознаграждение. Деньги перечисляла на ее (ФИО300) счет, либо на счета ее мужа ФИО301 и дочери, когда ее (ФИО302 карта была заблокирована. Все денежные средства, полученные ей от ФИО1 путем перевода на счета ее мужа, дочери и ее счет, были перечислены в качестве незаконного вознаграждения. О получении денег узнавала от ФИО1, которая сообщала, что перевела деньги, а также из уведомлений <данные изъяты>. Информацию ФИО1 сообщала в основном через приложение <данные изъяты> среди организаций, которые просила проверить ФИО1, были <данные изъяты><данные изъяты><данные изъяты> Понимала, что ФИО1 занимается незаконной деятельностью по обналичиванию денежных средств, но ничего не предпринимала по данному поводу, хотя в соответствии с должностными обязанностями она (ФИО303) обязана была выявлять различные формы уклонения от налогов, выявлять фирмы-однодневки и т.д. С начала ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 перестала присылать ей деньги, хотя с запросами обращалась. В связи с этим в ДД.ММ.ГГГГ перестала отвечать на ее сообщения. Человек по фамилии ФИО81 ей незнаком, считала, что действует в интересах ФИО1. Согласно выписок по ее (ФИО304) счету, а также по счетам супруга и дочери, ФИО1 начиная с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перевела ей денежные средства, которые являлись взяткой за выполнение незаконных действий, на общую сумму 36 000 руб.: ДД.ММ.ГГГГ на карту дочери 10 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на карту дочери 12 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на ее карту 5 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на карту супруга 1000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на ее карту 1000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на ее карту 1000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на карту супруга 3000 руб., ДД.ММ.ГГГГ на ее карту 3000 руб. В ходе допроса ФИО33 предъявлялись аудиозаписи, по поводу которых она пояснила, что на записях зафиксированы ее разговоры с ФИО1, которая просила узнать о правомочности проводимой проверки, а она (ФИО305) консультирует ФИО1 о порядке взаимодействия с налоговыми органами, о том, каким образом ответить на требования налогового органа, чтобы исключить негативных последствий. Также ФИО34 предъявлялась переписка с телефона ФИО3 в приложении <данные изъяты> с ФИО306. ФИО307 дала пояснения, аналогичные пояснениям ФИО3 по поводу данной переписки (т. 8 л.д. 181-187, 189-195, 207-216, т. 9 л.д. 1-27) Оглашалась явка с повинной ФИО35, аналогичная по содержанию ее показаниям (т. 5 л.д. 215-217). Допрошенный на стадии предварительного расследования в качестве подозреваемого и обвиняемого ФИО82 показал, что является учредителем и директором <данные изъяты> и <данные изъяты> В ДД.ММ.ГГГГ пригласил для выполнения разовой работы по сбору бухгалтерских документов ФИО3, после чего предложил ей работать у него на постоянной основе. Узнав, что у ФИО1 имеется подруга по имени ФИО308, которая работает в налоговой инспекции в отделе выездных проверок, попросил ФИО1 узнать, сможет ли ФИО309 предоставлять информацию о его контрагентах, об их долговых обязательствах, о расхождениях и разрывах цепочек между фирмами, а также консультировать по поводу вызовов в налоговые органы: узнать причину вызова, подсказать, какую информацию дать налоговому органу. За это готов был передавать ей деньги. Через некоторое время ФИО1 сообщила, что ФИО310 готова им помогать. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ежеквартально просил ФИО1 узнавать сведения по <данные изъяты> и <данные изъяты> а также по иным фирмам. Также ФИО311 через ФИО1 консультировала его, узнавала, по какой причине его вызывают в налоговый орган, что ему там говорить, стоит ли вообще идти. За это передавал ФИО312 через ФИО1 деньги. Деньги переводил на карту ФИО1 или передавал наличными в офисе по адресу: <адрес>. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 по договоренности с ним переводила денежные средства ФИО313 на ее счет и счета ее родственников в общей сумме 46 000 руб.: ДД.ММ.ГГГГ – 10 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 12 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 5000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 1000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 1000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 1000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 3000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 3000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 3000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 2000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 5000 руб. Также пользовался услугами ФИО1 по обналичиванию денежных средств. В ходе допроса ФИО83 предъявлялись аудиозаписи, по поводу которых он пояснил, что на записях зафиксированы его разговоры с ФИО1, в которых обсуждается необходимость попросить ФИО314 проверить по налоговому ресурсу подконтрольные ему фирмы и их контрагентов, узнать причину его вызова в налоговый орган, обсуждается полученная от ФИО315 информация, передаются консультации ФИО317 о необходимых действиях в случае приезда налоговой проверки, просьба ФИО316 о передаче ей денег за оказанные услуги (т. 9 л.д. 86-91, 114-116, 126-140). Оглашалась явка с повинной ФИО84, аналогичная по содержанию его показаниям (т. 6 л.д. 2). Допрошенный на стадии предварительного расследования свидетель ФИО318 показал, что ФИО319 является его супругой. В его семье всеми денежными средствами распоряжается жена. Ему не было известно, что на его расчетные счета поступали денежные средства от ФИО3 него имеются расчетные счета в различных банках, в том числе в <данные изъяты> После возбуждения уголовного дела ФИО320 рассказала, что до ДД.ММ.ГГГГ она оказывала ФИО1 бухгалтерские услуги, но перед трудоустройством в налоговый орган перестала сотрудничать и общаться с ФИО1. Впоследствии, после трудоустройства, она встретила ФИО1 и они обменялись телефонами (т. 10 л.д. 1-4). Допрошенная на стадии предварительного расследования свидетель ФИО321 показала, что ФИО322 является ее матерью. У нее (ФИО323.) есть счета в различных банках, в том числе в <данные изъяты> Иногда по просьбе матери, давала ей свою карту <данные изъяты> Когда на данную карту поступали денежные средства от неизвестных лиц, в том числе от ФИО1, спрашивала ФИО324 что с ними делать. Та говорила, оставить их на карте или перевести ей. Денежные средства от ФИО1 поступали на ее карту для ФИО36 (т. 10 л.д. 10-13). Допрошенные на стадии предварительного расследования свидетель ФИО325 (начальник <данные изъяты>) и свидетель ФИО326 (и.о. начальника <данные изъяты>) показали, что информация, находящаяся в информационном ресурсе <данные изъяты>, которая является составляющей программы <данные изъяты> относится к информации ограниченного доступа, у каждого работника инспекции имеется доступ к данному ресурсу, ограниченный его должностными обязанностями. Доступ к данному ресурсу у ФИО37 имелся. Разглашение имеющейся на данном ресурсе информации о сданных налогоплательщиками декларациях, их ИНН, о взаимосвязях юридических лиц, является незаконным. Также незаконным является информирование коммерсанта о предстоящих и возможных мероприятиях налогового контроля, т.к. для этого предусмотрен особый порядок, установленный законодательством (т. 10 л.д. 41-44, 45-49). Допрошенный на стадии предварительного расследования свидетель ФИО327 показал, что в ДД.ММ.ГГГГ познакомился с ФИО404, которая предложила ему зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, открыть на имя ИП расчетный счет в банковской организации, передать ФИО1 все полученные документы по счету и иную информацию, необходимую для управления счетом. ФИО1 пояснила, что это нужно ей для занятия деятельностью, связанной с уборкой помещений. За это ФИО1 пообещала заплатить 5000 руб. Согласился и передал ФИО1 свой паспорт, чтобы она зарегистрировала его в качестве ИП. Через некоторое время ФИО1 вернула паспорт и дала подписать какие-то бумаги. ДД.ММ.ГГГГ в первой половине дня ФИО1 сообщила, что он зарегистрирован в качестве ИП, и повезла его в <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>. В банке при заполнении документов указывал ранее названный ему ФИО1 номер телефона, необходимый для получения СМС-паролей для входа в личный кабинет. По результатам в банке ему выдали копии документов, необходимых для доступа к личному кабинету по открытому счету. Все документы на улице около здания банка он передал ФИО1, за что последняя заплатила ему 5000 руб. ФИО1 предупредила, что на вопросы налоговых органов не говорить, что он открывал счет и оформлял указанные документы по ее просьбе. Как индивидуальный предприниматель, он никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял, никаких сделок не заключал, никакие услуги не оказывал (т. 10 л.д. 78-81, 82-85). Допрошенный на стадии предварительного расследования свидетель ФИО328 показал, что в ДД.ММ.ГГГГ познакомился с ФИО404 Последняя предложила ему заработать денег. От него требовалось открыть счет в банке. ФИО1 пояснила, что это нужно ей, чтобы зимой посыпать солью дороги в <адрес>, и пообещала, что проблем с правоохранительными органами у него не будет. Согласился, после чего по просьбе ФИО1 передал ей свой паспорт. Через пару дней ездил с ФИО1 в офис, где подписал какие-то документы, как он понял, на получение им статуса индивидуального предпринимателя. ДД.ММ.ГГГГ в первой половине дня поехали с ФИО1 в <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес> ФИО1 велела сказать в банке, что ему нужно открыть счет для осуществления деятельности в качестве ИП. В банке ФИО1 подошла к девушке, представилась его (ФИО329) сестрой, которая помогает оформить документы. После этого ему передавали различные документы, в которых он расписывался. Расписывался в документах на открытие банковского счета, получение ключей доступа к нему и банковской карты. Заполняя документы, вписывал номер мобильного телефона и электронной почты, которые ему диктовала ФИО151. При выходе из банка передал ФИО1 все полученные документы и ключ, который выглядел, как флэшка. За это ФИО1 заплатила ему 1000 руб. ФИО1 предупредила, что если его будут вызывать в правоохранительные или налоговые органы, то нужно говорить там, что он осуществляет деятельность как ИП, перед походом туда нужно позвонить ей, она проконсультирует, что там говорить. Как индивидуальный предприниматель, он никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял, никаких сделок не заключал, никакие услуги не оказывал. Счет в банке открывал по указанию ФИО1, доступа к нему не имел. Примерно через полгода его вызвали в налоговую, там он сказал правду, что какой-либо деятельностью в качестве ИП не занимается. После посещения налоговой позвонил ФИО1 и рассказал ей о визите. ФИО1 накричала на него, сказала, что теперь его ИП будет закрыт и у нее будут проблемы (т. 10 л.д. 50-53, 56-59). Допрошенная на стадии предварительного расследования свидетель ФИО330 показала, что в ДД.ММ.ГГГГ познакомилась с ФИО404 Последняя предложила ей зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть счет в банковской организации. ФИО1 пояснила, что ей это нужно, чтобы заниматься строительством, а на себя она счет оформить не может, т.к. у нее плохая кредитная история. За это ФИО1 предложила ей заплатить 5000 руб., на что согласилась. ФИО1 помогла ей зарегистрироваться в качестве ИП. После получения всех документов, подтверждающих статус ИП, ФИО1 сказала, что нужно открыть счет в банке, после чего передать все документы ей. ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО1 посетила <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, где открыла на себя, как на ИП, расчетный счет. Заполняя документы на открытие счета, указывала номер телефона, который ей назвала ФИО1. Получив в банке документы по открытому счету, где были указаны, в том числе, логин и пароль для входа в личный кабинет, а также банковскую карту, на улице около банка передала все ФИО1, за что получила от последней 5000 руб. В ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 вновь обратилась к ней с аналогичным предложением. ФИО1 отвезла ее к нотариусу, где произошла перерегистрация <данные изъяты> в результате чего она (ФИО212) стала директором данной организации. Все полученные в связи с этим документы сразу же передала ФИО1. После этого, по указанию ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ в первой половине дня посетила <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, где заполнила документы на открытие расчетного счета. При этом в документах указывала номер мобильного телефона, сообщенный ей ФИО1. Получив документы по открытому счету, где в том числе были указаны логин и пароль для доступа к личному кабинету, на улице около банка передала указанные документы ФИО1, за что последняя передала ей 5000 руб. Как индивидуальный предприниматель, и как директор <данные изъяты> она никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществляла, никаких сделок не заключала, никакие услуги не оказывала (т. 10 л.д. 86-92). Допрошенный на стадии предварительного расследования свидетель ФИО331 дал показания, в целом аналогичные показаниям свидетелей ФИО332 ФИО333 и ФИО334 указав, что по указанию ФИО404 в ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, ДД.ММ.ГГГГ во второй половине дня в <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет, все документы по счету, в том числе логин и пароль для доступа в личный кабинет по открытому счету передал на улице около банка ФИО1, за что получил от последней 5000 руб. В ДД.ММ.ГГГГ у него заблокировали личные счета, звонил по этому поводу ФИО1, та сообщила, что ничем помочь не может, для разблокировки нужно представить документы, подтверждающие банковские операции, а их не существует, т.к. сделки были фиктивными (т. 10 л.д. 60-64, 74-77). Допрошенная на стадии предварительного расследования свидетель ФИО335 дала показания, в целом аналогичные показаниям свидетелей ФИО336 ФИО337 ФИО338 и ФИО339 показав, что по указанию ФИО404 в ДД.ММ.ГГГГ подписала документы о назначении ее директором <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ во второй половине дня в <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, открыла расчетный счет на данную организацию, все документы по счету, в том числе логин и пароль для доступа в личный кабинет по открытому счету, передал на улице около банка ФИО1, за что получила от последней 5000 руб. (т. 10 л.д. 102-107). Допрошенная на стадии предварительного расследования свидетель ФИО340 показала, что работает <данные изъяты> в <данные изъяты>, и дала показания, аналогичные показаниям свидетелей ФИО341 и ФИО342 Кроме того, ФИО343 показала, что в ходе проведенных мероприятий налогового контроля в отношении <данные изъяты> и <данные изъяты> был сделан вывод, что данные организации являются фирмами – «однодневками», т.е. транзитными организациями, используемыми для незаконного вывода денежных средств, поскольку: у них отсутствовали материальные и трудовые ресурсы для ведения финансово-хозяйственной деятельности; отсутствовало имущество; имелся минимальный уставный капитал; к уплате в бюджет заявлялись минимальные суммы при значительных оборотах; сумма денежных средств, поступивших на расчетные счета организаций, равна сумме денежных средств, списанных со счетов; руководитель/учредитель организации не имеет отношения к деятельности организации, т.е. являлся номинальным руководителем; осуществлялись нехарактерные для заявленного вида деятельности платежи; в штате организации отсутствовали работники; отсутствовала выплата зарплаты директорам, и налоговые отчисления в соответствующие внебюджетные фонды; операции с контрагентами свидетельствовали о фиктивности хозяйственных операций. В ходе проведенных мероприятий налогового контроля в отношении ИП ФИО344 ИП ФИО345 ИП ФИО346 ИП ФИО347 было установлено, что статусы данных индивидуальных предпринимателей использовались для незаконного вывода денежных средств, поскольку: у них отсутствовали материальные и трудовые ресурсы для ведения финансово-хозяйственной деятельности; отсутствовало имущество; к уплате в бюджет заявлялись минимальные суммы при значительных оборотах; сумма денежных средств, поступивших на расчетные счета организаций, равна сумме денежных средств, списанных со счетов; осуществлялись нехарактерные для заявленного вида деятельности платежи; операции с контрагентами свидетельствовали о фиктивности хозяйственных операций (т. 10 л.д. 16-21, 22-25). Письменные материалы уголовного дела: - Протоколы обысков, в ходе которых в жилище ФИО3 по адресу: <адрес>, был обнаружен и изъят мобильный телефон <данные изъяты> (т. 10 л.д. 120-125), в жилище ФИО38 по адресу: <адрес>, была обнаружена и изъята банковская карта № (т. 10 л.д. 213-216), в офисном помещении ФИО39 по адресу: <адрес>, были изъяты документы о прохождении ФИО40 службы в <данные изъяты> (т. 10 л.д. 236-239) - Протоколы осмотра предметов, в ходе которых были осмотрены: мобильный телефон <данные изъяты> (изъятом в жилище ФИО3), в контактах которого имеется запись <данные изъяты> с абонентским номером №, в приложении <данные изъяты> имеются сведения о владельце аккаунта – «а» и его абонентском номере №, а также о переписке владельца телефона с абонентом <данные изъяты> содержание которой соответствует показаниям подсудимой ФИО3 и ФИО41 о данной переписке (т. 10 л.д. 129-157); банковская карта <данные изъяты> № на имя ФИО348 (т. 10 л.д. 220-226); документы о прохождении ФИО42 службы в <данные изъяты> (копии данных документов находятся в т. 9 на л.д. 52-78): копия приказа начальника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, которым ФИО349 назначена на должность <данные изъяты><данные изъяты>; копия приказа начальника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, которым ФИО350 переведена на должность <данные изъяты>; копия приказа начальника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, которым ФИО351 переведена на должность <данные изъяты>; копия служебного контракта от ДД.ММ.ГГГГ; копии должностных регламентов ФИО43, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ФИО352 в соответствии с занимаемой должностью была обязана в том числе: не разглашать сведения, ставшие известными в связи с исполнением должностных обязанностей; сообщать представителю нанимателя о личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая может привести к конфликту интересов, принимать меры по предотвращению такого конфликта; не совершать поступки, порочащие честь и достоинство государственного служащего; обеспечивать соблюдение налоговой и иной охраняемой законом тайны в соответствии с НК РФ, федеральными законами и иными нормативными правовыми актами; не разглашать сведения, составляющие государственную и иную охраняемую Федеральным законом тайну, а также сведения, ставшие ему известными в связи с исполнением должностных обязанностей; проводить выездные налоговые проверки, согласно планам проведения выездных налоговых проверок; проводить в ходе выездных налоговых проверок мероприятия налогового контроля, предусмотренные НК РФ; осуществлять подготовку проектов решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, решений об отказе в привлечении к ответственности, решений о проведении дополнительных мероприятий; использовать удаленный доступ к федеральным информационным ресурсам <данные изъяты> в соответствии с должностными обязанностями пользователя (т. 10 л.д. 240-245); оптический диск с результатами ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров», на котором имеются звуковые и текстовые файлы, содержание которых соответствует показаниям подсудимой ФИО3, а также ФИО44 и ФИО85 (стенограммы ПТП находятся в т. 4 на л.д. 123-242) (т. 11 л.д. 98-117); сведения из банковских организаций: <данные изъяты><данные изъяты> содержащие информацию: о банковском счете ФИО86: банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО87 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; о банковских счетах ФИО3: банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО3 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО3 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес> банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО3 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; о банковских счетах ФИО45: банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО46 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО47 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <данные изъяты>; о банковском счете ФИО353 банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО354 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; о банковских счетах ФИО355 банковский счет № банковской карты №, открытый на имя ФИО356 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; банковский счет № банковской карты № открытый на имя ФИО357 в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>; и о движении денежных средств по данным счетам; платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ, (копия поручения содержится в т. 8 на л.д. 35), содержащее информацию о движении денежных средств по счету № открытом в подразделении <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>. Указанные доказательства содержат следующую информацию о движении денежных средств по вышеуказанным счетам: ДД.ММ.ГГГГ в 20 час. 48 мин. с банковского счета № на банковский счет №, осуществлен перевод на сумму 10 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 19 час. 27 мин. с банковского счета № на банковский счет №, осуществлен перевод на сумму 12 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 18 час. 30 мин. с банковского счета № на банковский счет № осуществлен перевод на сумму 5000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 21 час. 08 мин. с банковского счета № на банковский счет № осуществлен перевод на сумму 5000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 09 час. 54 мин. с банковского счета № на банковский счет № осуществлен перевод на сумму 1000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 25 мин. с банковского счета № на банковский счет № осуществлен перевод на сумму 1000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 13 мин. с банковского счета № на банковский счет № осуществлен перевод на сумму 1000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 58 мин. с банковского счета № на банковский счет № осуществлен перевод на сумму 6000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 59 мин. с банковского счета № на банковский счет № осуществлен перевод на сумму 3000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 11 мин. с банковского счета № на банковский счет № осуществлен перевод на сумму 3000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 11 мин. с банковского счета№ на банковский счет № осуществлен перевод на сумму 3000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 10 час. 44 мин. с банковского счета № на банковский счет № осуществлен перевод на сумму 2000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в 18 час. 00 мин. с банковского счета № на банковский счет № осуществлен перевод на сумму 5000 руб. (т. 11 л.д. 122-153, т. 12 л.д. 183-195) - Копия приговора <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО88 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 291 УК РФ. Данный приговор вступил в законную силу ДД.ММ.ГГГГ - Копия приговора <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО358 признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 290 УК РФ. - Протокол принятия устного заявления о совершенном преступлении, согласно которому ФИО359 заявил правоохранительным органам о действиях ФИО3 (т. 2 л.д. 1-2). - Протокол осмотра места происшествия, в ходе которого были осмотрены участки местности у филиала <данные изъяты> по адресу: <адрес>; у филиала <данные изъяты> по адресу: <адрес>; у филиала <данные изъяты> по адресу: <адрес>, зафиксирована обстановка на данных участках местности (т. 12 л.д. 198-203). - Выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и Единого государственного реестра юридических лиц, согласно которых: ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРИП внесена запись о ФИО360 (т. 2 л.д. 18-21); ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРИП внесена запись об ФИО361 (т. 14 л.д. 151-154); ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРИП внесена запись об ФИО362 (т. 14 л.д. 155-160); ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРИП внесена запись о ФИО363 (т. 14 л.д. 161-166); ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесена запись о регистрации юридического лица <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ внесена запись о директоре данной организации ФИО364 (т. 14 л.д. 128-139); ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесена запись о регистрации юридического лица <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ внесена запись о директоре данной организации ФИО365 (т. 14 л.д. 140-150). - Справки об исследовании документов: № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в ходе исследования информации налогового органа об операциях на счетах ИП ФИО366 были зафиксированы значительные поступления денежных средств на счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> (свыше 6800000 руб.) и списания на аналогичную сумму (т. 2 л.д. 130-149); № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в ходе исследования информации налогового органа об операциях на счетах: по ИП ФИО367 были зафиксированы поступления денежных средств на счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> (свыше 60000 руб.) и списания на аналогичную сумму; по ИП ФИО368 были зафиксированы поступления денежных средств на счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> (свыше 300000 руб.) и списания на аналогичную сумму (т. 2 л.д. 150-154); № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой на расчетный счет ИП ФИО369 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> были зафиксированы значительные поступления денежных средств (свыше 7700000 руб.) и списания на аналогичную сумму; на расчетный счет <данные изъяты> №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> были зафиксированы значительные поступления денежных средств (свыше700000 руб.) и списания на аналогичную сумму; на расчетный счет <данные изъяты> №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> были зафиксированы значительные поступления денежных средств (свыше5 300000 руб.) и списания на аналогичную сумму (т. 14 л.д. 67-72) - Протоколы осмотра предметов, в ходе которых были осмотрены: сведения, полученные из <данные изъяты>, содержащие информацию: об открытии ИП ФИО370 ДД.ММ.ГГГГ счета № в филиале <данные изъяты> об открытии ИП ФИО371 ДД.ММ.ГГГГ счета № в филиале <данные изъяты> (копии документов содержатся в т. 2 на л.д. 47-52); об открытии ИП ФИО372 ДД.ММ.ГГГГ счета № в филиале <данные изъяты> об открытии ИП ФИО373 ДД.ММ.ГГГГ счета № в филиале <данные изъяты> об открытии директором <данные изъяты> ФИО374 ДД.ММ.ГГГГ счета № в филиале <данные изъяты> об открытии директором <данные изъяты> ФИО375 ДД.ММ.ГГГГ счета № в филиале <данные изъяты> а также о документах, поданных указанными лицами и заключенных ими соглашений, в том числе: заявлений на открытие банковских счетов, соглашений на использование электронной подписи, договоров на обслуживание в системе дистанционного обслуживания, соглашений на осуществление безналичных расчетов, заявлений на подключение к системе интернет-банка, заявлений на изготовление сертификата ключа-подписи, заявлений на получение логина для входа в систему интернет-банка (т. 11 л.д. 158-180, 181-234, т. 12 л.д. 1-178); сведения, полученные из <данные изъяты>, содержащие информацию: о внесении записи в ЕГРЮЛ ДД.ММ.ГГГГ о смене директора <данные изъяты> на ФИО376 о внесении записи в ЕГРЮЛ ДД.ММ.ГГГГ о смене директора <данные изъяты> на ФИО377 (т. 12 л.д. 204-228) Прочие исследованные в судебном заседании доказательства (за исключением характеризующих личность подсудимой) значения при рассмотрении настоящего уголовного дела не имеют. Каких либо нарушений уголовно-процессуального закона при сборе всех исследованных в судебном заседании доказательств не установлено, поэтому у суда нет оснований для признания их недопустимыми доказательствами. Исследовав представленные сторонами доказательства и оценив их с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а всех вместе, достаточности, для разрешения уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что вина подсудимой в совершении инкриминируемых ей деяний в полном объеме нашла свое подтверждение в ходе судебного заседания. Суд находит излишним указание в предъявленном подсудимой обвинении по эпизоду посредничества в даче взятки на действия ФИО48 после получения денежных средств, поскольку они не входят в объективную сторону инкриминируемого ФИО3 преступления. Исключение данных действий не влияет на объем предъявленного ФИО404 обвинения. Помимо полного признания фактических обстоятельств инкриминируемых деяний ФИО404, ее виновность в совершении данных преступлений в полном объеме, подтверждается показаниями лиц с особым процессуальным статусом ФИО49, ФИО89, осужденных за получение и дачу взятки (приговор в отношении ФИО90 вступил в законную силу), а также свидетелей ФИО378 ФИО379 ФИО380 ФИО381 ФИО382 ФИО383 ФИО384 ФИО385 ФИО386 ФИО387 а также результатами ОРД, сведениями из банковских организаций и прочими письменными материалами уголовного дела. Показания лиц с особым процессуальным статусом и свидетелей непротиворечивы, последовательны, взаимно дополняют друг друга, подтверждаются письменными материалами уголовного дела, не оспариваются подсудимой. Оснований для оговора указанными лицами подсудимой не установлено. Подсудимая, передавая денежные средства от ФИО91 ФИО50, осознавала, что передает взятку должностному лицу и желала этого. Ей достоверно было известно место работы ФИО51, являющейся в силу возложенных на нее обязанностей должностным лицом. Кроме того, передавая ФИО52 предложение ФИО92, ФИО3 была осведомлена, что действия ФИО53 в случае принятия предложения ФИО93 будут носить незаконный характер. Размер переданных ФИО54 денежных средств документально подтвержден, превышает 25000 руб., и в соответствии с примечанием 1 к ст. 290 УК РФ, является значительным. Преступление окончено с момента принятия ФИО55 денежных средств. Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, заключается, в том числе, в приобретении в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, т.е. такого приема, выдачи, перевода денежных средств, которое противоречит закону или иному нормативному акту. Подсудимая, приобретая у ФИО388 ФИО389 ФИО390 как ИП и как директора <данные изъяты> у ФИО391 и у ФИО392 как директора <данные изъяты> осознавала, что данные лица деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей и директоров не осуществляют, поскольку сама являлась инициатором их регистрации в качестве ИП и назначения директорами. Целью открытия данными лицами счетов в банковских организациях и присоединения к системам дистанционного банковского обслуживания являлось исключительно получение средств платежей и передача управления этими счетами ФИО3 под полный контроль для ее последующей деятельности по обналичиванию денежных средств. Передаваемые ФИО3 сведения о логинах и паролях, необходимых для удаленного доступа к расчетным счетам, являются средствами, предназначенными для осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. Правом доступа к электронным средствам платежа для управления расчетными счетами индивидуальных предпринимателей и организаций в кредитных учреждениях обладают только сами индивидуальные предприниматели и полномочные представители организаций. Банковскими документами запрещен доступ иных лиц. При указанных обстоятельствах использование электронных средств, полученных ФИО393 ФИО394 ФИО395 как ИП и как директором <данные изъяты> ФИО396 и ФИО397 как директором <данные изъяты> в кредитных учреждениях ФИО3, является неправомерным. Преступления, предусмотренные ч. 1 ст. 187 УК РФ, окончены с момента приобретения вышеуказанных средств. Вопреки доводам защиты, действия ФИО3 по приобретению электронных средств, предназначенных для осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, не являются единым продолжаемым преступлением. Судом установлено, что ФИО3 приобретала указанные средства в течении продолжительного времени, на протяжении полутора лет, у разных лиц. Умысел у ФИО3 на приобретение электронных средств возникал каждый раз по мере возникавшей необходимости в использовании новых счетов для осуществления деятельности, независимо друг от друга. При указанных обстоятельствах действия ФИО3 обоснованно квалифицированы как совокупность преступлений. С учетом характера и обстоятельств совершенных преступлений, данных о личности подсудимой, не состоящей на учете в психиатрическом и наркологическом диспансере, ее адекватного поведения в ходе судебного заседания, у суда нет оснований сомневаться в психическом здоровье ФИО3 Исходя из изложенного, суд квалифицирует действия ФИО3 по первому эпизоду (передача денежных средств ФИО56) по ч. 2 ст. 291.1 УК РФ, как посредничество во взяточничестве, то есть непосредственная передача взятки в значительном размере по поручению взяткодателя, за совершение заведомо незаконных действий, во второму-седьмому эпизодам (приобретение электронных средств у ФИО398 ФИО399 ФИО400 как ИП и как директора <данные изъяты> у ФИО401 и у ФИО402 как директора <данные изъяты> по ч. 1 ст. 187 УК РФ, как приобретение в целях использования электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств (6 преступлений). У суда отсутствуют основания для прекращения уголовного дела по ч. 2 ст. 291.1 УК РФ. В соответствии с примечанием к данной статье, лицо, совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно активно способствовало раскрытию и (или) пресечению преступления и добровольно сообщило о совершенном преступлении в орган, имеющий право возбудить уголовное дело. Суду не представлено сведений, что ФИО3 активно способствовала раскрытию или пресечению преступления. На момент написания ФИО3 явки с повинной (ДД.ММ.ГГГГ), ее деятельность, как посредника в передаче взятки от ФИО94 ФИО57, документировалась правоохранительными органами в течении длительного времени. Оперативно-розыскные мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» проводились в отношении ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, результаты данных ОРМ свидетельствовали о совершении ФИО3 инкриминируемого ей преступления. При указанных обстоятельствах явку с повинной ФИО3 также нельзя расценивать, как добровольное сообщение о совершенном преступлении, применительно к примечанию 1 к ст. 291.1 УК РФ. Однако явка с повинной может быть учтена при назначении наказания подсудимой. При назначении наказания суд учитывает положения ст. 60 УК РФ. ФИО3 судимости не имеет, совершила семь оконченных тяжких преступлений, по месту жительства со стороны правоохранительных органов характеризуется удовлетворительно, по месту работы и со стороны соседей – положительно, трудоустроена, оказывает помощь родственникам. Смягчающими наказание обстоятельствами подсудимой по всем эпизодам суд признает явку с повинной (за исключением третьего эпизода – приобретения электронных средств у ФИО403 активное способствование расследованию преступлений, наличие несовершеннолетнего ребенка (на момент совершения ряда преступлений являвшегося малолетним), состояние здоровья подсудимой и ее близких, имеющих ряд хронических заболеваний, оказание благотворительной помощи, раскаяние в содеянном. Отягчающих наказание подсудимой обстоятельств не установлено. С учетом вышеизложенного, суд полагает необходимым назначить ФИО3 за каждое совершенное преступление наказание в виде лишения свободы, поскольку менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей наказания. Оснований для назначения дополнительного наказания за совершение преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 291.1 УК РФ, суд не усматривает. Санкцией ч. 1 ст. 187 УК РФ предусмотрено обязательное дополнительное наказание в виде штрафа, которое суд полагает необходимым назначить в минимальном размере, предусмотренном санкцией статьи, за каждое преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 187 УК РФ. Определяя размер наказания подсудимой за каждое преступление, суд руководствуется требованиями ч. 1 ст. 62 УК РФ об ограничении максимального срока наказания при наличии смягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ и отсутствии отягчающих. Учитывая фактические обстоятельства совершенных преступлений, степень их общественной опасности, данные о личности виновной, отсутствие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, ролью виновной, ее поведением во время или после совершения преступлений, а также отсутствие иных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, суд не находит достаточных оснований для назначения более мягкого наказания, чем предусмотрено за данное преступление в порядке ст. 64 УК РФ, для изменения подсудимой категории преступлений на менее тяжкую в порядке ч. 6 ст. 15 УК РФ, а также применению принудительных работ в отношении преступлений, предусмотренных ст. 187 УК РФ, как альтернативы лишению свободы в порядке ст. 53.1 УК РФ. Поскольку в совокупность совершенных ФИО3 преступлений входят оконченные тяжкие преступления, окончательное наказание по совокупности преступлений подсудимой должно быть назначено по правилам, предусмотренным ч. 3 ст. 69 УК РФ. При этом суд полагает, что целям и задачам правосудия будет соответствовать принцип частичного сложения назначенного наказаний. Учитывая все вышеуказанные обстоятельства в совокупности, суд считает возможным основное наказание ФИО3 в виде лишения свободы назначить условно, с применением ст. 73 УК РФ, установив ей испытательный срок, в течение которого условно осужденная должна своим поведением доказать свое исправление. В соответствии со ст. 81 УПК РФ суд решает вопрос о вещественных доказательствах. На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, ПРИГОВОРИЛ: ФИО3 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 291.1 УК РФ, ч. 1 ст. 187 УК РФ (6 преступлений) и назначить ей наказание: - по ч. 2 ст. 291.1 УК РФ в виде 3 (трех) лет лишения свободы без штрафа и без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, - по ч. 1 ст. 187 УК РФ (по второму, четвертому-седьмому эпизодам - приобретение электронных средств у ФИО405 у ФИО406 как ИП и как директора <данные изъяты>, у ФИО407 и у ФИО408 как директора <данные изъяты> в виде 5 (пяти) месяцев лишения свободы со штрафом в размере 100000 (ста тысяч) рублей, за каждое преступление, - по ч. 1 ст. 187 УК РФ (по третьему эпизоду - приобретение электронных средств у ФИО409), в виде 6 (шести) месяцев лишения свободы со штрафом в размере 100000 (ста тысяч) рублей. На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить ФИО3 окончательное наказание в виде 3 (трех) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы со штрафом в размере 120000 (ста двадцати тысяч) рублей. На основании ст. 73 УК РФ, назначенное ФИО3 основное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 2 (два) года. В период испытательного срока возложить на ФИО3 обязанности: - в течении 10 дней после вступления приговора в законную силу обратиться в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, для постановки на учет; - 1 раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, в дни, определяемые этим органом; - не менять постоянного места жительства без уведомления указанного специализированного государственного органа. Меру пресечения ФИО3 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу. Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: <данные изъяты> Вещественные доказательства: оптические диски – хранить при деле, мобильный телефон – выдать ФИО3, банковскую карту – выдать ФИО58 по вступлении приговора в законную силу. Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ярославский областной суд через Ленинский районный суд г. Ярославля в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, в том же порядке и в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать как о личном участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, так и об участии адвоката. Судья Суд:Ленинский районный суд г. Ярославля (Ярославская область) (подробнее)Судьи дела:Лапшин Сергей Владимирович (судья) (подробнее)Последние документы по делу:Судебная практика по:По коррупционным преступлениям, по взяточничествуСудебная практика по применению норм ст. 290, 291 УК РФ |
