Приговор № 1-11/2019 1-214/2018 от 4 апреля 2019 г. по делу № 1-11/2019

№

УИД №


П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

5 апреля 2019 года <адрес><адрес>

Прохладненский федеральный районный суд <адрес> в составе председательствующего - судьи Головашко О.А.,

при секретаре Матуеве И. Р.,

с участием:

государственного обвинителя – ст. помощника прокурора <адрес><адрес> Марьяша В.А.,

подсудимого – ФИО1,

защитников – адвоката Прохладненской коллегии адвокатов <адрес> ФИО2, представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, адвоката КА «ГАРАНТ» АП <адрес> ФИО3, представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО1, <данные изъяты> ране не судимого:

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 зарегистрирован с 01.03.2007г. как «ФИО4 крестьянского фермерского хозяйства ФИО1» (далее по тексту ФИО4 КФХ ФИО1), расположенного по адресу: <адрес><адрес>, о чем в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись (ОГРНИП №) и состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы России № по <адрес> (далее МР ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес> и осуществляет предпринимательскую деятельность в области сельского хозяйства: выращивание зерновых, зернобобовых и масличных культур, животноводство, производство мяса и мясопродуктов.

28 сентября 2011г. между <адрес> региональным филиалом ОАО «Российский сельскохозяйственный банк» (далее КБ РФ ОАО «Россельхозбанк») в лице управляющего дополнительным офисом в <адрес> КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» ХАМ, с одной стороны и Главой КФХ ФИО1 с другой стороны был заключен кредитный договор № о предоставлении последнему кредитных денежных средств в сумме 40 млн. руб., по ставке 10% годовых, со сроком окончательного возврата кредита ДД.ММ.ГГГГг.

После заключения кредитного договора с банком у ФИО1 возник преступный умысел, направленный на завладение бюджетными денежными средствами в особо крупном размере, выделяемых государством в виде субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, путем предоставления в уполномоченный орган – Министерство сельского хозяйства <адрес>( далее по тексту МСХ <адрес> заведомо ложных и недостоверных сведений.

В соответствии с условиями данного кредитного договора, ФИО1 уплачивал основной долг согласно установленного графика погашения кредитных средств по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ (в период с 13.08.2012г. по ДД.ММ.ГГГГ уплачено в счет основного долга 40 млн. руб., чем был полностью погашен кредит), а также ежемесячно уплачивал проценты за пользование кредитом (в период с 28.10.2011г. по 17.10.2012г. уплачено процентов по данному кредиту на сумму 4163084,04 руб.).

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 04.02.2009г. № «О распределении и предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в Российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах» и Постановлением Правительства <адрес> от 06.04.2009г. №-ПП «О правилах предоставления в 2009-2011 годах субсидий из республиканского бюджета <адрес> на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в Российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах» (далее Правила) - сельскохозяйственным товаропроизводителям предоставляется государственная поддержка в виде субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по заключенным кредитным договорам.

В соответствии п.п. «б» п. 8 Правил, условием получения субсидии является предоставление справки налогового органа об отсутствии у заемщика просроченной задолженности по налоговым и иным платежам в бюджет.

ФИО4 КФХ ФИО1, будучи осведомленным об условиях предоставления государственной субсидии в соответствии с вышеуказанными нормативными актами и о предъявляемых в связи с этим требованиях, достоверно зная о наличии у хозяйства на ДД.ММ.ГГГГ налоговой задолженности: по единому социальному налогу (далее - ЕСН) в части, зачисляемой в федеральный бюджет, по основному виду платежа в сумме 143659,62 руб.; по пене – 5570,20 руб.; по штрафам – 2950 руб.; по ЕСН в части, зачисляемой в Фонд социального страхования, по основному виду платежа – 8200 руб.; по пене – 112,81 руб.; по штрафу – 164 руб.; по ЕСН в части, зачисляемой в Федеральный Фонд медицинского страхования, по основному виду платежа – 10564 руб.; по пене – 145,24 руб.; по штрафу – 216,50 руб.; по ЕСН в части, зачисляемой в территориальный Фонд медицинского страхования, задолженность по основному виду платежа – 15975 руб.; по пене – 541,13 руб.; по штрафу – 319,50 руб.; по денежным взысканиям за нарушения законодательства о налогах и сборах – 5 тыс. руб., решил похитить бюджетные денежные средства, путем предоставления в МСХ <адрес> документов с заведомо ложными и недостоверными сведениями об отсутствии у «ФИО4 КФХ ФИО1» указанной задолженности по налогам и иным платежам в бюджеты РФ и <адрес>

С этой целью ФИО1 22.12.2011 г. обратился в МСХ <адрес>, расположенное по адресу: <адрес>, с заявлением без номера и даты, зарегистрированным ДД.ММ.ГГГГ под входящим номером №О-1224 о включении «ФИО4 КФХ ФИО1» в реестр МСХ <адрес> на получение субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, подписав его собственноручно как «ФИО4 КФХ ФИО1», заверив круглой печатью возглавляемого им хозяйства и приложив к нему иные документы, предусмотренные Правилами. При этом ФИО4 КФХ ФИО1, в нарушение указанных Правил, умышленно, в целях сокрытия наличия у него просроченной задолженности по налоговым и иным платежам в бюджет, не предоставил в МСХ <адрес>, полученную им лично в МР ИФНС России № по <адрес> справку налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ № с указанием задолженности по налогам и сборам.

Осознавая, что без предоставления справки налогового органа, невозможно предоставление субсидии, ФИО1 25.01.2012г. направил в МР ИФНС России № по <адрес> запрос о выдаче справки по расчетам с бюджетом. По этому запросу МР ИФНС России № по <адрес> в адрес ФИО1 была подготовлена справка № от 25.01.2012г., в которой были указаны сведения о подлинной задолженности ФИО4 КФХ ФИО1 по налоговым и иным платежам: по НДФЛ задолженность по основному виду платежа - 15851,56 руб., по пене - 561,37 руб., по НДС (НА) задолженность по пене – 2232, 42 руб., по штрафам – 8350 руб.; по транспортному налогу задолженность по пене - 307,19 руб.; по ЕСН в части, зачисляемой в бюджет РФ, задолженность по основному виду платежа в сумме 143 659,62 руб., по пене – 6877,52 руб., по штрафам – 2950 руб.; по ЕСН в части, зачисляемой в Фонд социального страхования, задолженность по штрафу – 164 руб.; по ЕСН в части, зачисляемой в Федеральный Фонд медицинского страхования, задолженность по штрафу – 216,50 руб.; по ЕСН в части, зачисляемой в территориальный Фонд медицинского страхования, задолженность по пене – 11,98 руб., по штрафу – 319,50 руб.; задолженность по денежным взысканиям за нарушения законодательства о налогах и сборах - 5 тыс. руб.

Указанная справка была получена 31.01.2012г. КБХ., являющимся юристом ФИО1 и передана последнему.

ФИО1 осознавая, что при предоставлении указанной справки в МСХ <адрес> ему будет отказано в предоставлении субсидии, ввиду наличия задолженности перед бюджетом, решил заменить данную справку и ввести в заблуждение должностных лиц МСХ <адрес>

Преследуя цель получения денежных средств субсидии мошенническим способом, ФИО1 31.01.2012г. дополнительно представил в МСХ <адрес> изготовленный неустановленным лицом, при неустановленных обстоятельствах официальный документ - подложную справку МР ИФНС № по <адрес> за тем же номером № от 31.01.2012г., в соответствии с которой у ГКФХ ФИО1 по состоянию на 31.01.2012г. не имеется неисполненных обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней и налоговых санкций, подлежащих уплате в соответствии с нормами действующего законодательства.

Далее, в осуществление задуманного ФИО4 КФХ ФИО1 по вышеуказанному кредитному договору № от 28.09.2011г. составил и представил в МСХ <адрес> расчеты размера субсидий из федерального и республиканского бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов:

- 02.03.2012г., по уплаченным процентам за период с 01.10.2011г. по 16.01.2012г., на сумму 780834,50 руб. и 195208,62 руб.,

- 09.04.2012г., по уплаченным процентам за период с 17.01.2012г. по 15.03.2012г., на сумму 425573,77 руб. и 106 393,44 руб.,

- 22.08.2012г., по уплаченным процентам за период с 16.03.2012г. по 16.07.2012г., на сумму 887213,11руб. и 221803,28руб.

На основании вышеуказанных расчетов субсидий, а также заявления ФИО4 КФХ ФИО1, без номера и без даты, за входящим номером МСХ <адрес> №О-№ от 22.12.2011г., приложенных к нему документов, в том числе поддельной справки МР ИФНС № по <адрес> № от 31.01.2012г., содержащей заведомо ложные и недостоверные сведения об отсутствии у ФИО4 КФХ ФИО1 просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам, добился от не осведомленных о преступных действиях ФИО1 и введенных им в заблуждение должностных лиц МСХ <адрес>, воспринявших представленные ФИО1 документы как достоверные, своего включения в реестры МСХ <адрес> получателей бюджетных средств из федерального и республиканского бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № от 28.09.2011г. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2617026,72 руб. и их перечисления на расчетный счет ФИО4 КФХ ФИО1 №, открытый в ДО <адрес> КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес>, по платежным поручениям:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 780834,50 руб. (средства федерального бюджета) и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 195208,62 руб. (средства республиканского бюджета);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 425573,77 руб. (средства федерального бюджета) и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 106393,44 руб. (средства республиканского бюджета);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 887213,11 руб. (средства федерального бюджета) и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 221803,28 руб. (средства республиканского бюджета).

Таким образом, ФИО4 КФХ ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, путем обмана похитил бюджетные денежные средства в особо крупном размере в сумме 2617 026,72 руб., в том числе 2093 621,38 руб. из средств федерального бюджета и 523 405,34 руб. из средств республиканского бюджета <адрес>, которыми распорядился по своему усмотрению, причинив государству ущерб на указанную сумму.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 вину свою в совершении инкриминируемого преступления не признал и показал, что действительно в период времени с ДД.ММ.ГГГГ он был зарегистрирован в МР ИФНС России № по <адрес> в качестве ФИО4 крестьянского фермерского хозяйства «ФИО1», основным видом его деятельности является – выращивание зерновых и зернобобовых культур, дополнительным – животноводство, производство мяса и мясопродуктов, предоставление услуг в области растениеводства и животноводства, выращивание масличных культур, разведение крупного рогатого скота молочного направления. Деятельность осуществлял с использованием кредитных средств ОАО «Россельхозбанк». Кредитные денежные средства были использованы им по прямому назначению и направлены на развитие производства. Кредит обслуживался им без нарушений сроков платежей и был погашен в 2012 году в установленные сроки.

После этого ему из МСХ <адрес> предложили оформить документы на предоставление субсидии на возмещение части затрат по кредиту. Он согласился. Оформлением документов занимался бухгалтер и юрист. Указал также на то, что ему ничего неизвестно о происхождении подложной справки из налогового органа. При этом пояснил, что у хозяйства имелась переплата по другим видам налогов, за счет которой и могла быть погашена имевшаяся на момент предоставления субсидии задолженность. Из налогового органа не приходили уведомления о наличии какой-либо задолженности. Подтвердил, что подписывал все необходимые для предоставления субсидии документы и ставил печати, а также подтвердил, что бюджетные средства из федерального и республиканского <адрес> бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № на общую сумму 2 617 026,72 руб. получил. Указал также на то, что умысла похищать бюджетные денежные средства он не преследовал.

Не смотря на такую позицию подсудимого по инкриминируемому ему преступлению, его вина в объеме предъявленного обвинения нашла свое полное подтверждение в следующих доказательствах.

Кроме вышеперечисленных и исследованных судом показаний подсудимого, потерпевшего, свидетелей обвинения, вина подсудимого ФИО1 в совершении инкриминируемого ему преступления, подтверждается совокупностью исследованных судом следующих доказательств.

Из акта исследования документов в отношении ФИО4 КФХ ФИО1 от 19.10.2015г., составленного Отделом УФСБ РФ в <адрес>, следует, что предоставление последним в МСХ <адрес> подложной справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам № от 31.01.2012г. позволило ИП ГКФХ ФИО1 незаконно получить субсидию на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № от 28.09.2011г. в размере 2 617 026,72 руб. т.2 л.д. 93-102,

Согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в КБ РФ ОАО «Россельхозбанке» изъяты: договор № от 07.03.2007г. между ДО в <адрес> КБ РФ ОАО «Россельхозбанк и ИП ГКФХ ФИО1 об открытии последнему расчетного счета №, договор № от 07.03.2007г. между ДО в <адрес> КБ РФ ОАО «Россельхозбанк и ИП ГКФХ ФИО1 на кассовое обслуживание последнего, договора № от 10.10.2011г. и № от 03.05.2012г. между КБ РФ ОАО «Россельхозбанк и ИП ГКФХ ФИО1 на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме, подписанных электронной цифровой подписью, регламент банковского обслуживания с применением электронной системы «Банк клиент» ОАО «Россельхозбанк», регламент установки и сопровождения клиентского модуля электронной системы «Банк клиент» ОАО «Россельхозбанк»,платежные поручения КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» о перечислении УФК по <адрес> с лицевого счета Министерства сельского хозяйства <адрес> в адрес ИП ГКФХ ФИО1 на его расчетный счет № в КБ РФ АО «Россельхозбанк» денежных средств субсидий на погашение части процентных ставок, в том числе по кредитному договору № от 28.09.2010г.: № от 13.03.2012г. на сумму 780834,5 руб., № от 30.03.2012г. на сумму 195208,62 руб., № от 24.04.2012г. на сумму 425573,77 руб., № от 28.04.2012г. на сумму 106393,44 руб., № от 28.08.2012г. на сумму 887213,11 руб., № от 30.08.2012г. на сумму 221803,28 руб., выписка по операциям на счете № ИП ГКФХ ФИО1 в КБ РФ АО «Россельхозбанк» за период с 30.05.2011 по 30.08.2012, где указаны, в том числе, поступления от УФК по КБР (с лицевого счета Министерства сельского хозяйства <адрес>) денежных средств субсидий на погашение части процентных ставок по кредитному договору № от 28.09.2010г. по платежным документам: № от 13.03.2012г. на сумму 780834,5 руб., № от 30.03.2012г. на сумму 195208,62 руб., № от 24.04.2012г. на сумму 425573,77 руб., № от 28.04.2012г. на сумму 106393,44 руб., № от 28.08.2012г. на сумму 887213,11 руб., № от 30.08.2012г. на сумму 221803,28 руб. т.3 л.д. 213-254, т.4 л.д. 29-102

Согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ в КБ РФ ОАО «Россельхозбанке» изъяты: выписка от 23.09.2011г. из протокола № заседания Кредитного комитета КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» о предоставлении кредита в сумме 40 млн. руб. ГКФХ ФИО1 на пополнение оборотных средств для проведения сезонных работ (приобретение кормов и ГСМ), заявка ГКФХ ФИО1 на предоставление кредита на сумму 40 млн. руб., технико-экономическое обоснование, заключение ДО в <адрес> КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», заключение юридического отдела КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», заключение юрисконсульта ДО в <адрес> КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», заключение Службы безопасности ДО КБ РФ «Россельхозбанка», кредитный договор № от 28.09.2011г. о предоставлении <адрес> региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» кредита ИП ГКФХ ФИО1 на сумму 40000000,0 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГг. под 10% годовых для использования на следующие цели: пополнение оборотных средств для проведения сезонных работ (приобретение кормов и ГСМ)., договор поручительства физического лица № от 28.09.2011г. о поручительстве АЭМ по кредитному договору №от 28.09.2011г. о предоставлении КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» кредита ИП ГКФХ ФИО1 на сумму 40000000,0 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГг., договор о залоге сельскохозяйственных животных № от 28.09.2011г. по кредитному договору №от 28.09.2011г. о предоставлении КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» кредита ИП ГКФХ ФИО1 на сумму 40000000,0 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГг., справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам ИП ГКФХ ФИО1 на 17.03.11г., согласно которой у ИП ГКФХ ФИО1 не имеется задолженности по налоговым и иным платежам в бюджет, справка о финансовом состоянии ИП ГКФХ ФИО1 на 13.09.2011г., за подписью и круглой печатью ФИО1, копии свидетельства о госрегистрации и паспорта ФИО1, банковский ордер№ от 30.09.11г. о зачислении на счет ИП ГКФХ ФИО1 № кредитных денежных средств по договору № на сумму 40000000,0 руб., справка о произведенных ГКФХ ФИО1 платежах в счет погашения задолженности по данному договору и банковские ордера о погашении срочного основного долга по кредитному договору №. Т. л.д.116-258

Банковским ордером № от 30.09.11г. о зачислении на счет ИП ГКФХ ФИО1 № кредитных денежных средств по договору № на сумму 40000000,0 руб., справкой о произведенных ГКФХ ФИО1 платежах в счет погашения задолженности по данному договору: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8384497,07 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5115502,93 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6000449,54 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4133340,57 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3295447,34 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70762,55 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5118266,03 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7881733,97 руб., т.е. на сумму 40 млн. руб. т.5 л.д.236-237

Банковскими ордерами о погашении срочного основного долга по кредитному договору №: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8384497,07 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5115502,93 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6000449,54 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4133340,57 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3295447,34 руб.,№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70762,55 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5118266,03 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7881733,97 руб., т.е. всего на сумму 40 млн. руб. На банковских ордерах имеются копии оттисков штампа № КБ РФ ОАО «Россельхозбанк».т.5 л.д. 239-245,

Банковскими ордерами о погашении срочных процентов по кредитному договору №: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350205,86 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 327868,85 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 316939,89 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 349726,78 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 316939,89 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 338797,81 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 338797,81 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 484930,74 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 346105,63 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 159894,07 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 186301,37 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 317808,22 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 328767,12 руб., т.е. всего на сумму 4163084,04 руб. На банковских ордерах имеются копии оттисков штампа № КБ РФ ОАО «Россельхозбанк».т.5 л.д. 246-258

Указанными документами подтверждается, что ИП ГКФХ ФИО1 кредитовался в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» и исполнял обязательства по кредиту.

Согласно протокола выемки от 31.03.2016г. в Межрайонной ИФНС России № по <адрес> изъяты: выписка из ЕГРИП о регистрации ФИО1 в качестве индивидуального предпринимателя – главы крестьянского фермерского хозяйства с ДД.ММ.ГГГГ, налоговые декларации ГКФХ ФИО1 по единому сельхозналогу за 2010-2013 г.г., заявление ФИО1 от 25.01.2012г. в МРИ ФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на 25.01.2012г. за подписью и круглой печатью ФИО1 и справка МРИ ФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на 25.01.2012г., согласно которой у ИП ГКФХ ФИО1 имеется задолженность по налоговым и иным платежам в бюджет. Т.4 л.д. 154-179, 184-186

Из протокола обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от 21.04.2015г. в Министерстве сельского хозяйства КБР изъяты: документы послужившие основанием для предоставления субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам ИП ФИО4 ФИО5 Хусеновича, а также платежные документы по предоставлению денежных средств Главе КФХ ФИО1, в том числе были изъяты: заявление без номера и без даты, (зарегистрировано за входящим номером МСХ по <адрес> № от 22.12.2011г.) на включение ГКФХ ФИО1 в реестр МСХ <адрес> на получение субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № от 28.09.2011г., сам кредитный договор №, подложная налоговая справка № от 31.01.2012г. в которой указано на отсутствие задолженности ГКФХ ФИО1 по налогам и иным платежам в бюджет, расчеты ФИО1 размера субсидий из федерального и республиканского бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов:

- 02.03.2012г., по уплаченным процентам за период с 01.10.2011г. по 16.01.2012г., на сумму 780834,50 руб. и 195208,62 руб.,

- 09.04.2012г., по уплаченным процентам за период с 17.01.2012г. по 15.03.2012г., на сумму 425573,77 руб. и 106 393,44 руб.,

- 22.08.2012г., по уплаченным процентам за период с 16.03.2012г. по 16.07.2012г., на сумму 887213,11руб. и 221803,28руб. и иные необходимые для получения субсидий документы. Т. 1 л.д. 15-17, 225-250, т. 2 л.д. 1-42, т. 7 л.д. 33-52

Из заключения эксперта ЭКО МОМВД России "<адрес>" за № от 15.12.2015г. следует, что в справке № от 31.01.2012г. буквенно-цифровые изображения и иные элементы изображений бланка, в том числе изображения оттисков гербовой печати выполнены способом струйной печати. Подпись в этой справке выполнена пастой шариковой ручки. Т.2 л.д. 123-125

Из письма МР ИФНС РФ№ по <адрес> № от 10.08.2015г. следует, что направлялись справки о состоянии расчетов с бюджетом, заявления на их получение в отношении ФИО1 в том числе: копии заявления ФИО1 в МРИ ФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на 24.12.2010г. и справки МРИ ФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на 24.12.2010г., согласно которой у ИП ГКФХ ФИО1 отсутствует задолженность по платежам в бюджет, копии заявления ФИО1 в МРИ ФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на 02.09.2011г. и справка МРИ ФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на 02.09.2011г., согласно которой у ИП ГКФХ ФИО1 имеется задолженность по платежам в бюджет, копии запроса ФИО1 в МРИ ФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на 21.03.2012г. и справка МРИ ФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на 21.03.2012г., согласно которой у ИП ГКФХ ФИО1 имеется задолженность по платежам пени в бюджет. Т.2 л.д. 59-62, 66-68, 72-74

Из писем МР ИФНС РФ № по <адрес> № от 01.06.2016г., № от 13.07.2016г. следует, что к ним приложены справки МРИ ФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам согласно которой на 22.12.2011г. у ГКФХ ФИО1 имеется задолженность по налоговым платежам в бюджет на сумму 178398,62 руб., № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам, согласно которой на 31.01.2012г. у ГКФХ ФИО1 имеется задолженность по налоговым платежам в бюджет на сумму 159511,18 руб. т.6 л.д.247-251, т.7 л.д. 18-20

Письмами МСХ <адрес>№ от 01.04.2016г. и № от 02.06.2016г. подтверждается направление заверенных копий реестров, в том числе по краткосрочному кредитному договору ФИО1 № от 28.09.2011г. и приложенных к ним: заверенных копий реестров Министерства сельского хозяйства <адрес> №ф и №р от 07.03.2012г. получателей бюджетных средств из федерального и республиканского <адрес> бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам, где в строке под № указан ИП ГКФХ ФИО1 по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ на суммы соответственно 780834,5 руб. и 195208,62 руб. т. 4 л.д. 245-248, т. 6, л.д.205, 211-214

Согласно реестров Министерства сельского хозяйства <адрес> №ф и №р от 18.04.2012г. получателей бюджетных средств из федерального и республиканского <адрес> бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам, в строке под № указан ИП ГКФХ ФИО1 по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ на суммы соответственно 425573,77 руб. и 106393,44 руб. т. 4 л.д. 249-254, т. 6 л.д. 215-218

Согласно реестров Министерства сельского хозяйства <адрес> №ф и №р от 24.08.2012г. получателей бюджетных средств из федерального и республиканского <адрес> бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам, в строке под № указан ИП ГКФХ ФИО1 по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ на суммы соответственно 887213,11 руб. и 221803,28 руб. т.4 л.д. 257-258, т. 6 л.д. 221-222

Из протокола осмотра места происшествия от 19.05.2016г. с фототаблицей к нему- крестьянско-фермерского хозяйства ФИО1, расположенного в 1 км. от <адрес> в направлении <адрес>, установлено наличие трех коровников для откорма КРС вместимостью соответственно 2700 голов, 150 голов и 156 голов, навес для хранения кормов и силосная яма. Т.5 л.д. 7-19

Из справки <адрес> центра ветеринарии следует, что в 2012-2013г.г. в отношении КРС (в количестве от 400 голов до 5040 голов) ФИО4 КФХ ФИО1 проведены 42025 ветеринарно-профилактических мероприятия, подтвержденные актами <адрес> центра ветеринарии о ветеринарной обработке КРС принадлежащих ИП ГКФХ ФИО1 в 2012-2013г., заверенными круглой печатью «ГКУ <адрес> центр ветеринарной медицины - филиал <адрес> центр ветеринарии». Т.5 л.д. 40-98

Из заключения почерковедческой судебной экспертизы № от 11.04.2016г. следует, что подписи в расчетах размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № от 28.09.2011г., полученному заемщиком:

- из федерального бюджета за период с 01.10.2011г. по 16.01.2012г., на сумму 780834,5руб. в строке «Подпись заемщика, ИП ГКФХ ФИО1»,

- из федерального бюджета за период с 17.01.2012г. по 15.03.2012г., на сумму 425573,77руб. и из республиканского бюджета за период с 17.01.2011г. по 15.03.2012г., на сумму 106393,44руб. в строках «Подпись заемщика, ИП ГКФХ ФИО1»

- из федерального бюджета за период с 16.03.2012г. по 16.07.2012г., на сумму 887213,11руб. и из республиканского бюджета за период с 16.03.2012г. по 16.07.2012г., на сумму 221803,28руб. в строках «Подпись заемщика, ГКФХ ФИО1» - вероятнее всего выполнены ФИО1. т.6 л.д. 23-33

Из заключения технико-криминалистической судебной экспертизы № от 11.05.2016г. следует, что оттиски круглой печати ФИО4 ФИО5 Хусеновича, расположенные в заявлении ГКФХ ФИО1 в МСХ по КБР за вход. № от 22.12.2011 МСХ <адрес>, а также в следующих документах:

- в расчетах от размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № от 28.09.2011г., полученному заемщиком:

- из федерального бюджета за период с 01.10.2011г. по 16.01.2012г., на сумму 780834,5руб.,

- из республиканского бюджета за период с 01.10.2011г. по 16.01.2012г., на сумму 195208,62руб.,

- из федерального бюджета за период с 17.01.2012г. по 15.03.2012г., на сумму 425573,77руб.,

- из республиканского бюджета за период с 17.01.2011г. по 15.03.2012г., на сумму 106393,44руб.,

- из федерального бюджета за период с 16.03.2012г. по 16.07.2012г., на сумму 887213,11руб.,

- из республиканского бюджета за период с 16.03.2012г. по 16.07.2012г., на сумму 221803,28руб. – нанесены круглой печатью ИП ФИО4 КФХ Адамоков Хасан ХХ, представленной на экспертизу. Т.6 л.д. 23-33

Из заключения технико-криминалистической судебной экспертизы № от 11.04.2016г. следует, что буквенно-цифровой текст и гербовая печать справки о состоянии расчетов по налогам сборам взносам № от 31.01.2012г. (кроме подписи) выполнена репрографическим способом воспроизведения изображения с использованием струйного принтера. Т.6 л.д. 55-59

Из заключения экономической судебной экспертизы № от 10.05.2016г. следует, что предоставление Главой КФХ ФИО1 в МСХ по <адрес> подложной налоговой справки № от 31.01.2012г., содержащей заведомо ложные и недостоверные сведения об отсутствии просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам, позволило незаконно включить его в реестры МСХ <адрес> получателей бюджетных средств из федерального и республиканского КБР бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № от 28.09.2011г., в том числе:

- №ф и №р от 07.03.2012г. на суммы соответственно 780834,5 руб. и 195208,62 руб.

- №ф и №р от 18.04.2012г. на суммы соответственно 425573,77 руб. и 106393,44 руб.,

- №ф и №р от 24.08.2012г. на суммы соответственно 887213,11 руб. и 221803,28 руб., на основании которых, на расчетный счет ГКФХ ФИО8 № открытый им в Допофисе <адрес> КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» перечислены денежные средства субсидий из Федерального и республиканского бюджетов по платежным поручениям:

- № от 13.03.2012г. на сумму 780834,50руб. (средства федерального бюджета) и № от 02.04.2012г. на сумму 195208,62руб. (средства республиканского бюджета);

-№ от 24.04.2012г. на сумму 425573,77руб. (средства федерального бюджета) и № от 28.04.2012г. на сумму 106393,44руб. (средства республиканского бюджета);

-№ от 28.08.2012г. на сумму 887213,11руб. (средства федерального бюджета) и № от 30.08.2012г. на сумму 221803,28руб (средства республиканского бюджета), т.е. всего на сумму 2 617 026,72руб. т.6 л.д. 154-168

Согласно справки МРИ ФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на 30.12.2010г., у ИП ГКФХ ФИО1 не имеется задолженности по платежам в бюджет. На справке имеются оттиск круглой печати и подпись заместителя начальника МРИ ФСНС № по <адрес> ОАМ т.6 л.д.245-246

Согласно справки МРИ ФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на 22.12.2011г., у ИП ГКФХ ФИО1 имеется задолженность по налоговым платежам в бюджет на сумму 178398,62 руб., а также задолженность по пени и штрафам. На справке имеются оттиск круглой печати и подпись заместителя начальника МРИ ФСНС № по <адрес> ОАМ т.6 л.д.247-251

Согласно справки МРИ ФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на 31.01.2012г., у ИП ГКФХ ФИО1 имеется задолженность по налоговым платежам в бюджет на сумму 159511,18 руб., а также задолженность по пени и штрафам. На справке имеются оттиск круглой печати и подпись заместителя начальника МРИ ФСНС № по <адрес> ОАМ.. т.7 л.д.92-93

Из письма КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» № от 13.07.2016г. за подписью заместителя директора ЮАХ., главного бухгалтера РЕГ заверенного круглой печатью КБ РФ АО «Россельхозбанк» и приложенной к нему справки следует, что ФИО1 уплатил в адрес КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» проценты по кредитному договору № от 28.09.2011г. на общую сумму 4163084,04 руб., а также что ему МСХ по <адрес> погасило часть понесенных им затрат по уплате процентов по кредитному договору № от 28.09.2011г. на общую сумму 2617062,72 руб.. т. 7 л.д.97-101

Из письма КБ РФ АО «Россельхозбанк» исх.№ от 15.07.2016г. следует, что по кредитному договору, заключенному Главой КФХ ФИО1 и КБ региональным филиалом ОАО «Россельхозбанк» № от 28.09.2011г., ГКФХ ФИО1 уплачено процентов на сумму 4163084,04 руб. В качестве субсидий на погашение части этих затрат ГКФХ ФИО1 на уплату процентов по данному кредитному договору, от Минсельхоза <адрес> на расчетный счет ФИО1 поступило 2617026,72 руб.. т.7 л.д. 97-101).

Вина ФИО1 также доказана протоколом осмотра документов, свидетельствующих о получении ФИО1 в 2011-2012г.г. субсидий Минсельхоза <адрес> на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № от 28.09.2011г. в сумме 2 617 026,72руб. и самими этими документами, как вещественными доказательствами. т.7 л.д.5-24

Протоколом осмотра от 27.04.2016г. - круглой печати ФИО4 КФХ «ФИО1» и самим этим предметом, как вещественным доказательством. Т.6 л.д. 141, т.7 л.д. 74-76

Из протоколов допросов в качестве свидетеля КБХ., оглашенных в судебном заседании, следует, что в период с января 2010 года по январь 2012 года он работал по трудовому соглашению юристом у ФИО4 крестьянско-фермерского хозяйства ФИО1. По поручению ФИО1 им был подготовлен запрос от 25.01.2012г. в МР ИФНС РФ № по <адрес> о предоставлении справки о состоянии расчетов ГКФХ ФИО1 по налогам и иным обязательным платежам. Данный запрос был подписан ФИО1 и заверен круглой печатью, после чего он отвез его в МР ИФНС РФ № по КБР в <адрес> и сдал в канцелярию. По запросу МР ИФНС РФ № по <адрес> была подготовлена соответствующая справка, о чем он узнал, позвонив в налоговую инспекцию.

ДД.ММ.ГГГГ он забрал из МР ИФНС РФ № по <адрес> справку № о состоянии расчетов ГКФХ ФИО1 по налогам и сборам и расписался во втором экземпляре данной справки. Полученную справку № от 25.01.2012г. он передал лично ФИО1. т.6 л.д.114-115, т.10 л.д. 88-90.

Из показаний ЖМЗ. следует, что она работала бухгалтером у ФИО4 КФХ ФИО1 с марта 2009 года по апрель 2012 года. Все документы готовились по указанию и от имени ФИО1 и подписывались ФИО6. Она исполняла лишь техническую работу. Относительно оформления документов на получение субсидий показала, что имеющиеся кредиты действительно были обслужены по уплате процентов и возмещены в установленные сроки, а документы на оформление субсидии из Минсельхоза <адрес> составлялись от имени ФИО6 и за его подписью.. Справку в МСХ по <адрес> от ФИО1 по налогам, сборам, пеням и штрафам: № от 31.01.2012г., где отражены сведения об отсутствии задолженности в бюджет, не видела и в МСХ <адрес> не предоставляла.

В судебном заседании свидетель ШТВ – сотрудница МР ИФНС РФ № по <адрес> показала, что основанием для выдачи налогоплательщику справок о состоянии расчетов по налогам, пеням и штрафам является письменный запрос-заявление налогоплательщика и справка предоставляется в течение пяти рабочих дней со дня регистрации запроса налогоплательщика. Такие справки могли выдаваться и Главе КФХ ФИО1 при наличии запроса.

Свидетель ФИО9 дала показания аналогичные показаниям ШТВ

В судебном заседании свидетель ТЗД –сотрудница Министерства сельского хозяйства <адрес> подтвердила, что в отношении ФИО1 проверка представленной справки об отсутствии задолженности по налоговым платежам для получения субсидии на возмещение части затрат на оплату процентов по кредитам, не проводилась.

Такие же показания следуют из протокола допроса в качестве свидетеля ХЖС оглашенного в судебном заседании с согласия сторон. Т.4 л.д.114-115, т.6 л.д. 118-120, т.10 л.д. 98-104

Показания допрошенных судом свидетелей РЕГ., МСМ., Ж- сотрудников КБ РФ АО «Россельхозбанк» подтверждают факт кредитования в указанный период КФХ ФИО1 и исполнение им обязанностей по кредиту.

Показания свидетелей КНП. и ГАЗ доказательственного значения по делу не имеют.

Анализируя исследованные доказательства в их совокупности, суд полагает, что вина ФИО1 в хищении в особо крупном размере бюджетных средств путем обмана нашла свое полное подтверждение.

Органами предварительного следствия и государственным обвинителем действия ФИО1 правильно квалифицированы по ч.4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в особо крупном размере.

Судом установлено, что ФИО1 совершил хищение путем обмана государственных бюджетных денежных средств в особо крупном размере в сумме 2617026, 72 руб., из которых 2093621, 38 руб. – средства федерального бюджета и 523405, 34 руб. – средства республиканского бюджета.

Не смотря на то, что ФИО1 не признал свою вину, ему были доподлинно известны условия получения субсидий, в частности, необходимость предоставления в МСХ <адрес> заявления о предоставлении субсидий, пакета необходимых документов с приложением справки налогового органа об отсутствии у заемщика просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам.

Осведомленность ФИО1 об условиях получения субсидии следует из наличия его подписей в заявлении на предоставление субсидии в графе: «С Правилами предоставления субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по полученному кредиту ознакомлен и обязуюсь их выполнять». Кроме того, ФИО1 лично представил в МСХ <адрес> необходимые для получения субсидий заявление, иные документы, в том числе подложную справку № от ДД.ММ.ГГГГ, а также расчеты размеров субсидий.

Доводы ФИО1 о том, что поскольку на указанный период имелась переплата по другим видам налогов и эта переплата позволяла налоговому органу зачесть эту переплату в уплату задолженности по налогам, суд полагает несостоятельными.

Так у ФИО4 КФХ ФИО1 имелась задолженность по ЕСН в части, зачисляемой в федеральный бюджет, по основному виду платежа в сумме 143 659,62 руб., по пене – 5570,20 руб., по штрафам – 2950 руб. Указанные задолженности могли быть зачтены по заявлению налогоплательщика из имеющейся переплаты по НДС.

По состоянию на 25.01.2012 у ФИО4 КФХ ФИО1 имелась задолженность по ЕСН в части, зачисляемой в Фонд социального страхования, по основному виду платежа – 8200 руб., по пене – 112,81 руб., по штрафу – 164 руб.; по ЕСН в части, зачисляемой в Федеральный Фонд медицинского страхования, по основному виду платежа – 10564 руб., по пене – 145,24 руб., по штрафу – 216,50 руб.; по ЕСН в части, зачисляемой в территориальный Фонд медицинского страхования, задолженность по основному виду платежа – 15975 руб., по пене – 541,13 руб., по штрафу – 319,50 руб.; задолженность по денежным взысканиям за нарушения законодательства о налогах и сборах - 5 тыс. руб. - по которым отсутствовала сама возможность осуществления зачета из имеющихся переплат по налогам.

Кроме того, из выписки по расчетному счету ГКФХ ФИО8 №, открытому в ДО <адрес> КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» следует, что зачисленные на указанный счет денежные средства в виде субсидий на сумму 2 617 026,72 руб. были частично обналичены ФИО1

Доводы подсудимого относительно того, что МСХ <адрес> могло не ограничиваться данными имеющимися в представленных им документах и получить сведения об отсутствии задолженности у него по налогам и сборам из иных источников, не оправдывают его действия, поскольку им к пакету документов на получение субсидии представлена подложная справка об отсутствии задолженности по налогам, а первая выплата по субсидии осуществлена после предоставления подложной справки.

Ее подложность не вызывает сомнения у суда, а ее использование указывает на умышленный характер действий ФИО1.

С учетом изложенного суд квалифицирует действия ФИО1 по ч.4 ст. 159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 05.06.2012 №96-ФЗ), как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в особо крупном размере.

При назначении наказания ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ФИО1 умышленного преступления, отнесенного уголовным законом к категории тяжких, установленных обстоятельств его совершения, данные характеризующие подсудимого, который впервые привлекается к уголовной ответственности, имеет постоянное место жительства, семью, работает, по месту жительства и работы характеризуется положительно.

Смягчающим наказание обстоятельством для ФИО1 суд признает наличие на иждивении двоих малолетних детей.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1 судом не установлено.

С учетом изложенного, наличия у подсудимого ФИО1 смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих обстоятельств, влияние назначаемого наказания на исправление осужденного, на условия его жизни, а также жизни его семьи, суд приходит к выводу о возможности назначения наказания ФИО1 в виде лишения свободы с применением правил ст. 73 УК РФ об условном осуждении и без применения дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренных санкцией ч.4 ст. 159 УК РФ.

При этом, несмотря на наличие смягчающих обстоятельств, суд не усматривает оснований для применения правил ст.64 УК РФ.

Оснований для изменения категории преступления, совершенного подсудимым, на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ, судом не установлено.

В интересах государства заместителем прокурора Кабардино-Балкарской республики подано исковое заявление с требованием взыскать с ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, 2 617026, 72 руб., из которых два миллиона девяносто три тысячи 21 руб. 38 коп в пользу бюджета Российской Федерации и пятьсот двадцать три тысячи четыреста пять руб. 34 коп. в пользу бюджета <адрес>

ФИО1 на день вынесения приговора в добровольном порядке ущерб не возмещен.

На основании изложенного, с учетом требований ст. 1064 ГК РФ, исходя из доказанности вины ФИО1, суд полагает иск прокурора подлежащим удовлетворению.

Суд полагает также, что в счет возмещения материального ущерба по гражданскому иску необходимо принять решение по обращению взыскания на арестованное имущество- №, 2002 года выпуска, государственный регистрационный знак К №, VIN <***> – №, стоимостью 1500 000 руб.;

- LAND ROVER RANGE ROVER SPORT, 2007 года выпуска, государственный регистрационный знак №, VIN №, стоимостью 1 300 000 руб., зарегистрированные на имя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., проживающего по адресу: <адрес><адрес>.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-299, 302-304, 307-309 УПК РФ,

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 05.06.2012 №96-ФЗ) и назначить ему наказание в виде 2-х лет лишения свободы.

В силу ст.73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание считать условным, с испытательным сроком в 2 года, в течение которого он своим поведением должен доказать своё исправление.

Контроль за поведением ФИО1 в период прохождения испытательного срока, поручить Прохладненскому межрайонному филиалу ФКУ УИИ УФСИН России по <адрес> по месту его жительства, обязав последнего встать туда на учёт, проходить там регистрацию один раз в месяц по установленным данной инспекцией дням, не менять своего места жительства без ведома инспекции.

Испытательный срок осужденному ФИО1 исчислять со дня вступления приговора в законную силу, засчитав в него время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в отношении осужденного ФИО1 - подписку о не выезде и надлежащем поведении, оставить без изменения.

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства:

-заявление ФИО4 КФХ ФИО6 в МСХ по <адрес> за входящим номером № от 22.12.2011г., справку МРИ ФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов «ФИО4 КФХ ФИО1» по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, копию кредитного договора № от 28.09.2011г., копию выписки по расчетному счету ГКФХ ФИО1 за ДД.ММ.ГГГГ, дополнительные соглашения к кредитному договору № от 28.09.2011г., выписки из ЕГРИП ФИО1 на ДД.ММ.ГГГГ, справку ДО в <адрес> КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ о наличии задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 40 млн. руб., копии информационного письма Каббалкстата по <адрес> об учете «ФИО4 КФХ ФИО1» и присвоении кодов классификаторов, копию свидетельства о государственной регистрации крестьянско-фермерского хозяйства «Адамоков Хасан Хусенович» от ДД.ММ.ГГГГ, копию свидетельства о внесении записи в ГРНИП от ДД.ММ.ГГГГ, копию свидетельства о постановке ФИО1 на налоговый учет ДД.ММ.ГГГГ и присвоении ИНН №, выписку из ЕГРИП от ДД.ММ.ГГГГ, копию банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ о зачислении на счет «ФИО4 КФХ ФИО1» № кредитных денежных средств по договору № на сумму 40 млн. руб., графики погашения основного долга и процентов, договоры поставки от ДД.ММ.ГГГГ о поставке ООО «Элита» в адрес «ФИО4 КФХ ФИО1» ячмени яровой и кукурузы фуражной, счет фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от 14.12.2011г. на сумму 35 млн. руб., копии платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ и № от 03.10.2011г. на общую сумму 35 млн. руб., копию договора поставки от 12.09.2011г. о поставке ООО «Концерн Риал» в адрес «ФИО4 КФХ ФИО1» ГСМ на сумму 5 млн. руб., товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ и счет фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ об отпуске дизельного топлива в количестве 204 082 л. на сумму 5 млн. руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, расчет от ДД.ММ.ГГГГ размера субсидий из федерального и республиканского бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ за период с 01.10.2011г. по 16.01.2012 г. на сумму 780 834,5 руб. и 195 208,62 руб., расчет от ДД.ММ.ГГГГ размера субсидий из федерального и республиканского бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № от 28.09.2011г. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 425 573,77 руб. 106 393,44 руб., расчет от ДД.ММ.ГГГГ размера субсидий из федерального и республиканского бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № от 28.09.2011г. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 887 213,11 руб. и 221 803,28 руб.; справки МР ИФНС № по <адрес> № и № от ДД.ММ.ГГГГ о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и на ДД.ММ.ГГГГ, справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, выписку из ЕГРИП ФИО1 на ДД.ММ.ГГГГ, справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, копию заявления ФИО1 в МР ИФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, копию заявления ФИО1 в МР ИФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, копию заявления ФИО1 в МР ИФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, копию запроса ФИО1 в МР ИФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, копию запроса ФИО1 в МР ИФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, копию запроса ФИО1 в МР ИФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, копию запроса ФИО1 в МР ИФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, копию заявления ФИО1 в МР ИФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, копию заявления ФИО1 в МР ИФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, Административный регламент МСХ по <адрес> по предоставлению государственной услуги «Предоставление субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах; реестры заявок Министерства сельского хозяйства <адрес> в Министерство финансов <адрес> о выплате субсидий «Главе КФХ ФИО1» в счет погашения процентных ставок по кредитам, полученным в КБ РФ ОАО Россельхозбанке, Постановление Правительства <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №-ПП «О правилах предоставления в 2009-2011 годах субсидий из республиканского бюджета <адрес> на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах»; «Правила предоставления в 2009-2011 годах субсидий из республиканского бюджета <адрес> на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах»; Постановление Правительства <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №-ПП «Об утверждении правил предоставления субсидий из республиканского бюджета <адрес> сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в Российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах», сведения об открытых (закрытых) счетах ГКФХ ФИО1 в кредитных организациях, справку о начисленных и уплаченных суммах налогов и сборов ГКФХ ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; заявление от ДД.ММ.ГГГГ о госрегистрации «ФИО4 крестьянского фермерского хозяйства ФИО1» по адресу: <адрес>, <адрес>; Приказ МСХ <адрес> №-К от ДД.ММ.ГГГГ об освобождении от должности начальника отдела экономического анализа, прогнозирования и субсидирования МСХ <адрес> ТЗДДж.; платежные поручения УФК по <адрес> о перечислении с лицевого счета МСХ <адрес> на расчетный счет ГКФХ ФИО1 № в КБ РФ АО «Россельхозбанк» денежных средств в виде субсидий на погашение части процентных ставок по кредитному договору № от 28.09.2011г.: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 780834,5 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 195208,62 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 425573,77 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 106393,44 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 887213,11 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 221803,28 руб.; договор № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии расчетного счета №, договор № от ДД.ММ.ГГГГ на кассовое обслуживание; карточки с образцами подписей и оттиском печати ФИО1, доверенности ФИО1 на имя ВГМ, БХЗ, ЖМЗ, ВНА, ЧОН, КЗА на право представления доверителя ФИО1 в КБ РФ ОАО «Россельхозбанке; копии паспортов указанных лиц; платежные поручения КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» о перечислении УФК по <адрес> с лицевого счета МСХ <адрес> на расчетный счет ФИО4 КФХ ФИО1 № в КБ РФ АО «Россельхозбанк» денежных средств в виде субсидий на погашение части процентных ставок по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 780834,5 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 195208,62 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 425573,77 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 106393,44 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 887213,11 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 221803,28 руб.; выписку по операциям на счете № ГКФХ ФИО1 в КБ РФ АО «Россельхозбанк» за период с 30.05.2011г. по ДД.ММ.ГГГГ; выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей на ГКФХ ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации последнего за ОГРНИП № с ДД.ММ.ГГГГ; заверенные копии налоговых деклараций ФИО1 по единому сельхозналогу за 2010-2014 г.г., заверенную копию справки № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам ГКФХ ФИО1 на ДД.ММ.ГГГГ, заявление ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ в МР ИФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на 02.09.2011г.; справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; запрос ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ в МР ИФНС № по <адрес> о выдаче налоговой справки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, заверенные копии реестров Министерства сельского хозяйства <адрес> №ф и №р от ДД.ММ.ГГГГ получателей бюджетных средств из федерального и республиканского бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам, заверенные копии реестров МСХ <адрес> №ф и №р от ДД.ММ.ГГГГ получателей бюджетных средств из федерального и республиканского бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам; заверенные копии реестров МСХ <адрес> №ф и №р от ДД.ММ.ГГГГ получателей бюджетных средств из федерального и республиканского бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам, копии актов <адрес> центра ветеринарии о ветеринарной обработке КРС принадлежащих ИП ГКФХ ФИО1 в 2012-2013 г.; выписку от ДД.ММ.ГГГГ из протокола № заседания Кредитного комитета КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» о предоставлении кредита в сумме 40 млн. руб. ГКФХ ФИО1 на пополнение оборотных средств для проведения сезонных работ; заявку ФИО4 КФХ ФИО1 на предоставление кредита на сумму 40 млн. руб., технико-экономическое обоснование, заключение ДО в <адрес> КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», заключение юридического отдела КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», заключение юрисконсульта ДО в <адрес> КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», заключение Службы безопасности ДО КБ РФ «Россельхозбанка»; кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» кредита ГКФХ ФИО1 на сумму 40 млн. руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ; договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ о поручительстве АЭМ по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ; договор о залоге сельскохозяйственных животных № от ДД.ММ.ГГГГ по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ; справку № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам ФИО4 КФХ ФИО1 на ДД.ММ.ГГГГ; справку о финансовом состоянии ГКФХ ФИО1 на ДД.ММ.ГГГГ; копии свидетельства о госрегистрации и паспорта ФИО1; банковский ордер№ от ДД.ММ.ГГГГ о зачислении на счет ГКФХ ФИО1 № кредитных денежных средств по договору № на сумму 40 млн. руб., справку о произведенных ГКФХ ФИО1 платежах в счет погашения задолженности по данному договору: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8384497,07 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5115502,93 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6000449,54 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4133340,57 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3295447,34 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70762,55 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5118266,03 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7881733,97 руб., т.е. на сумму 40 млн. руб.; банковские ордеры о погашении срочного основного долга по кредитному договору №: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8384497,07 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5115502,93 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6000449,54 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4133340,57 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3295447,34 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70762,55 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5118266,03 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7881733,97 руб., т.е. всего на сумму 40 млн. руб.; банковские ордеры о погашении срочных процентов по кредитному договору №: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350205,86 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 327868,85 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 316939,89 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 349726,78 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 316939,89 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 338797,81 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 338797,81 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 484930,74 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 346105,63 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 159894,07 руб., № от 28.10.2011г. на сумму 186301,37 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 317808,22 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 328767,12 руб., т.е. всего на сумму 4163084,04 руб.; справку МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; справка МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; справка МР ИФНС № по <адрес> № о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, письмо КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ, справки об уплате ФИО1 в адрес КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» процентов по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4163084,04 руб., справку о погашении МСХ по <адрес> части указанных понесенных ФИО1 затрат по уплате процентов по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2617062,72 руб.- хранить при уголовном деле.

Гражданский иск заместителя прокурора <адрес> ХАЛ удовлетворить и взыскать с ФИО1 в счет возмещения материального ущерба:

-в бюджет Российской Федерации 2093 621 рубль 38 копеек,

- в бюджет <адрес> 523 405 рублей 34 копейки.

Обратить взыскание на арестованное имущество- КАМАЗ-№, 2002 года выпуска, государственный регистрационный знак К №, VIN <***> – №, стоимостью 1500 000 руб.;

- LAND ROVER RANGE ROVER SPORT, 2007 года выпуска, государственный регистрационный знак № №, стоимостью 1 300 000 руб., зарегистрированные на имя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., проживающего по адресу: <адрес>.

в счет возмещения материального ущерба по гражданскому иску заместителя прокурора <адрес> МАЛ

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию Верховного Суда <адрес>, через Прохладненский районный суд <адрес> в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции (о чем осужденный указывает в своей апелляционной жалобе), а также имеет право отказаться от защитника, поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий О.А. Головашко