Решение № 12-36/2018 12-384/2017 от 5 февраля 2018 г. по делу № 12-36/2018

Дело №


РЕШЕНИЕ

06 февраля 2018 года <адрес>

Судья Железнодорожного районного суда <адрес> Республики Крым Колоцей М.В., рассмотрев в судебном заседании жалобу ФИО1 на постановление и.о.заместителя начальника Крымской таможни, полковника таможенной службы ФИО3 № от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении генерального директора АО «Симферопольский завод сельскохозяйственного машиностроения» ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, пгт.Аэрофлотский, <адрес>,

установил:

постановлением и.о.заместителя начальника Крымской таможни, полковника таможенной службы ФИО3, № от ДД.ММ.ГГГГ должностное лицо - генеральный директор АО «Симферопольский завод сельскохозяйственного машиностроения» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнут административному наказанию в виде штрафа в размере 2000 рублей.

В жалобе на вышеуказанное постановление ФИО1 ставится вопрос о его отмене и прекращении производства по делу. Требования мотивированы тем, что его вина в совершении административного правонарушения не установлена. Указывает о том, что в функции генерального директора не входит предоставление каких-либо документов по экспортным операциям в банк. Генеральный директор обязан осуществлять организацию работы по предоставлению подтверждающих документов с использованием имеющихся у него полномочий. С целью организации работы по предоставлению справок о подтверждающих документах, непредставление которой является объективной стороной административного правонарушения, им издан приказ от ДД.ММ.ГГГГ №, которым для конкретного должностного лица установлена обязанность предоставлять документы в банк по экспортным операциям. За невыполнение данного приказа должностное лицо АО «Завод «Симферопольсельмаш» ДД.ММ.ГГГГ привлечено к дисциплинарной ответственности.

ФИО1 в судебное заседание не явился, уведомлен надлежащим образом, о чем свидетельствует отчет об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 29500019274645 о получении им уведомления о дне судебного заседания.

В судебное заседание ФИО1 обеспечил явку своего представителя ФИО4, действующего на основании доверенности.

Представитель ФИО1 – ФИО4, действующий на основании доверенности, поддержал доводы жалобы ФИО1, просил её удовлетворить. Кроме того пояснил, что генеральный директор подписывает документы, которые в дальнейшем направляются в уполномоченный банк.

Представитель Крымской таможни ФИО5 в судебном заседании указал о законности вынесенного должностным лицом постановления в отношении ФИО1

Изучив материалы дела, доводы жалобы, выслушав объяснения представителя ФИО1 – ФИО4, представителя Крымской таможни ФИО5, обозрев материалы дел № и 12-118/2017, считаю, что оснований для отмены постановления должностного лица не имеется.

Ответственность по части 6.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена за нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами более чем на десять, но не более чем на тридцать дней.

Из материалов дела следует, что между АО «Завод «Симферопольсельмаш» и ТОО «Аджедан» ДД.ММ.ГГГГ заключен договор на поставку продукции № на изготовление и поставку продукции производственно-технического назначения – комплектующих, номенклатура, количество и цена которых отображается в Спецификациях к договору, которые являются неотъемлемой частью договора. Согласно пункта 8,1 договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует до до ДД.ММ.ГГГГ.

По данному договору ДД.ММ.ГГГГ АО «Завод «Симферопольсельмаш» оформило в открытом акционерном обществе «Черноморский Банк Развития и Реконструкции» паспорт сделки.

ДД.ММ.ГГГГ паспорт сделки переведён на обслуживание в публичное акционерное общество «Российский национальный коммерческий банк».

В рамках договора от ДД.ММ.ГГГГ № Продавцом в адрес Покупателя поставлен товар.

Должностным лицом АО «Завод «Симферопольсельмаш» ДД.ММ.ГГГГ подана справка в ПАО «РНКБ» о подтверждающих документах, на основании которой внесена информация в раздел III Сведения о подтверждающих документах ведомости банковского контроля по контракту по ПС №.

Согласно части 1 статьи 20 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентам.

В соответствии со статьями 22, 23 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ - таможенные органы являются агентами валютного контроля; агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право проводить проверки соблюдения резидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования..

В соответствии со статьей 25 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии со статьями 12, 19 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» -таможенные органы осуществляют в пределах своей компетенции контроль за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также с ввозом, товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии о ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования; таможенные органы принимают меры, предусмотренные актами иного законодательства Российской Федерации, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы, в целях обеспечения лицами соблюдения этих актов; привлекают лиц к административной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с пунктами 1, 5.3.3 Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О Федеральной таможенной службе» - Федеральная таможенная служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим, в том числе функций органа валютного контроля. -На основании федеральных законов, актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации и в порядке, установленном ими осуществляет контроль, и надзор в установленной сфере деятельности: в пределах своей компетенции контроль за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений.

Пунктом 1.3 Инструкции Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным "банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных, операций и контроля за их проведением» установлено, что документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ, связанные с проведением валютных операций, представляемые резидентом в уполномоченный банк, должны соответствовать требованиям, установленным частью 5 статьи 23 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ, и могут представляться резидентом в уполномоченный банк в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

Пунктом 1.5 Инструкции Банка России от 04.06,2012 №-И установлено, что справка о валютных операциях и справка о подтверждающих документах, порядок, случаи и сроки представления которых установлены настоящей Инструкцией, являются формами учета по валютным операциям резидентов.

Пунктом 9.1.2. Инструкции Банка России от ДД.ММ.ГГГГ М 138-И установлено, что в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела, требования о декларировании таможенным органам товаров - транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы, статистическую форму учета перемещения товаров резидент представляет в банк ПС.

Согласно пунктов 9.2, 9.2.2 Инструкции Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-И справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в пункте 9.1 настоящей-Инструкции (за исключением статистической формы учета перемещения товаров), представляются резидентом в банк ПС в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, указанные в подпунктах 9.1.2 - 9.1.4 пункта 9.1 Инструкции Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-И.

Следовательно, должностному лицу АО «Завод «Симфероподьсельмаш» необходимо было предоставить в ПАО «РНКБ» справку о подтверждающих документах в срок до ДД.ММ.ГГГГ (включительно).

Фактически резидент АО «Завод «Симферопольсельмаш», в лице генерального директора ФИО1, предоставил в уполномоченный банк ПАО «РНКБ» справку о подтверждающих документах (товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ №, товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ № ПР) по истечении установленного срока, а именно ДД.ММ.ГГГГ (с нарушением установленных сроков предоставления форм учета и отчетности по валютным операциям на 22 рабочих дня).

Таким образом, непредставление в срок до ДД.ММ.ГГГГ в уполномоченный банк справки о валютных операциях и документов, связанных с проведением указанной валютной операции свидетельствует о нарушении АО «Завод «Симферопольсельмаш», в лице генерального директора ФИО1 требований, установленных Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и Инструкции Банка России N 138-И.

Собранные и исследованные по делу доказательства свидетельствуют о наличии в действиях должностного лица вины в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Осуществляя общее руководство текущей деятельностью общества, должностное лицо- генеральный директор несет персональную ответственность за деятельность Общества.

Постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное должностным лицом, основано на материалах дела и не противоречит требованиям КоАП РФ.

Наказание за совершенное административное правонарушение назначено предприятию в пределах санкции, предусмотренной частью 6.2 статьи 15.25 КоАП РФ.

С учетом конкретных обстоятельств дела и характера охраняемых общественных отношений суд считает, что совершенное административное правонарушение нельзя признать малозначительным.

В ходе рассмотрения дела должностным лицом были исследованы все представленные по делу доказательства. Доводы, в том числе изложенные в настоящей жалобе, оценены должностным лицом в соответствии с требованиями статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Доводы жалобы не опровергают исследованных должностным лицом доказательств, которые полно и объективно отражают событие административного правонарушения.

Срок давности и порядок привлечения к административной ответственности не нарушены.

Процессуальных нарушений при рассмотрении дела, влекущих безусловную отмену принятого должностным лицом постановления, не имеется.

Руководствуясь статьями 30.7, 30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

решил:

постановление и.о.заместителя начальника Крымской таможни, полковника таможенной службы ФИО3, № от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении генерального директора АО «Симферопольский завод сельскохозяйственного машиностроения» ФИО1- оставить без изменения, жалобу ФИО1- без удовлетворения.

Судья М.В.Колоцей