Решение № 12-372/2020 от 9 сентября 2020 г. по делу № 12-372/2020

Судья Гигорьева У.С. Дело № 12-372/2020


РЕШЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

10 сентября 2020 года город Севастополь

судья Ленинского районного суда города Севастополя Истягина Н.М., рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда (<...>) жалобу ИФНС России по Ленинскому району г. Севастополя на постановление мирового судьи судебного участка № 13 Ленинского судебного района города Севастополя от 23 июня 2020 года, вынесенное по делу об административном правонарушении, предусмотренном статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), в отношении ФИО1,

УСТАНОВИЛ:

постановлением мирового судьи судебного участка № 13 Ленинского судебного района города Севастополя от 23 июня 2020 года, прекращено производство по делу об административном правонарушении предусмотренном ст.14.25.1 КоАП РФ в отношении ФИО1 в связи с истечением срока давности привлечения к административной ответственности.

Не согласившись с данным постановлением суда, ИФНС России по Ленинскому району города Севастополя, обратилось с жалобой, в которой просит постановленный судебный акт отменить, так как вывод суда о применении трехмесячного срока давности привлечения к административной ответственности является ошибочным, поскольку объективная сторона административного правонарушения выражается в неисполнении юридическим лифом обязанности по установлению, обновлению, хранению и предоставлении информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации по запросу уполномоченного органа или налоговых органов, которые вытекают из требований Федерального закона от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а следовательно применению подлежит годичный срок давности привлечения к административной ответственности.

Представитель ИФНС России по Ленинскому району города Севастополя ФИО2 настаивала на доводах изложенных в жалобе, просила суд ее удовлетворить, направить дело на новое рассмотрение.

В судебное заседание, будучи извещенным о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом, ФИО1 не явился, ходатайств об его отложении в суд не предоставил. В связи с чем полагаю возможным рассмотреть дело в его отсутствие.

Изучив материалы дела, доводы жалобы, прихожу к следующим выводам.

Статьей 14.25.1 КоАП РФ предусмотрена ответственность за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов, что влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

Из материалов дела об административном правонарушении следует, что 4 сентября 2019 года генеральный директор ООО «Севжилстрой» ФИО1, не исполнил обязанности по установлению и предоставлению информации о бенефициарных владельцах ООО «Севжилстрой» либо о принятых мерах по установлению в отношении бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу ИФНС России по Ленинскому району города Севастополя, чем нарушил пункт 6 ст.6.1, подпункт 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию Терроризма», то есть совершил правонарушение, предусмотренное ст. 14.25.1 КоАП РФ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.

Пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.

Согласно пункту 4 Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 июля 2017 года N 913, при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

28.08.2019 года ИФНС России по Ленинскому району города Севастополя в адрес ООО "Севжилстрой" был направлен запрос о представлении сведений о бенефициарных владельцах общества. Однако до 5 сентября 2019 года информация о своих бенефицирных владельцах не была представлена в налоговый орган.

Вопреки доводам жалобы ИФНС России по Ленинскому району города Севастополя о применении в данном случае годичного срока давности привлечения к административной ответственности, предусмотренного при привлечении к административной ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, объектом административного правонарушения вменяемого ФИО1 являются общественные отношения, складывающиеся по поводу порядка предоставления организациями соответствующей информации уполномоченным органам или налоговым органам, а объективная сторона выражается в неисполнении юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

При таких обстоятельствах, мировым судьей сделан правильный вывод об истечении срока давности привлечения ФИО1 к административной ответственности по статье 14.25.1 КоАП РФ 05.12.2019 года.

В ходе рассмотрения данного дела об административном правонарушении мировым судьей в соответствии с требованиями ст. 24.1 КоАП РФ были всесторонне, полно, объективно и своевременно выяснены обстоятельства данного дела.

Состоявшееся по делу судебное постановление сомнений в своей законности не вызывает, является правильным и оснований для его отмены или изменения не усматривается.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 30.1-30.9 КоАП РФ, судья,-

РЕШИЛ:

постановление мирового судьи судебного участка № 13 Ленинского судебного района города Севастополя от 23 июня 2020 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении ФИО1 – оставить без изменения, жалобу ИФНС России по Ленинскому району города Севастополя - без удовлетворения.

Решение вступает в законную силу после его вынесения.

Судья